Por medio desta orde procédese a ditar as normas para a elaboración dos orzamentos de 2016 ao abeiro do disposto no artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
O vindeiro exercicio será o primeiro que recollerá as contas públicas autonómicas en termos de resultados pretendidos ao abeiro do Plan estratéxico de Galicia 2015-2020 (PEG 15-20 en diante). Os programas de gasto serán o principal vencello entre a planificación estratéxica da Comunidade Autónoma e o orzamento anual, xa que é nese nivel no que se definen os obxectivos estratéxicos (a medio prazo) e os obxectivos operativos (a curto prazo) dos eixes do PEG 15-20. O novo plan estratéxico recolle a nova programación de fondos europeos, tanto estruturais (Feder e FSE) coma sectoriais (FEMP e Feader), que contribuirá de xeito decisivo á consecución dos obxectivos do PEG; tamén recolle unha nova senda financeira plurianual que se basea nun crecemento estable ao longo de todo o período.
Xa no que atinxe á elaboración dos orzamentos anuais, estes insisten no proceso de evolución continua cara a unha orzamentación por resultados que vai alén da simple orzamentación e que debe determinar a orientación da xestión da Administración autonómica nos vindeiros exercicios para acadar os resultados que permitan consolidar unha senda de crecemento estable mediante o impulso dun novo modelo de crecemento máis orientado á innovación, o coñecemento e unha produción de maior valor engadido. Para iso, os proxectos de gasto son a unidade básica de orzamentación e deben permitir avaliar os custos das actuacións precisas para acadar os resultados pretendidos. Por tanto, cada proxecto de gasto configúrase como unha unidade de custo. Ademais, cada proxecto que conteña o orzamento para 2016 relacionarase cun obxectivo operativo que constitúe o vieiro para acadar os obxectivos estratéxicos fixados no PEG 15-20.
Para iso, cada proxecto de gasto deberá contar cos oportunos indicadores que permitan determinar o seu grao de execución, así como a súa contribución á consecución dos obxectivos a que estean vencellados no marco do seguimento do Plan estratéxico 2015-2020. En efecto, a orzamentación cara a resultados é so o primeiro paso para unha nova xestión, na cal cada responsable dea conta dos acadados co financiamento asignado a través dos indicadores de resultados definidos no PEG 2015-2020 no nivel de obxectivo estratéxico.
Polo que se refire ao ámbito de aplicación dos orzamentos, segundo o criterio establecido nos orzamentos do ano en curso, estes abranguen todas as entidades incluídas no perímetro de consolidación do subsector Administración pública autonómica en termos SEC-2010, con exclusión das universidades públicas e os seus entes instrumentais dependentes. Ás anteriores entidades engadiranse aquelas pertencentes ao sector empresas das cales a Xunta posúa directa ou indirectamente a maioría patrimonial. As contas dos diferentes entes instrumentais pecharanse a través das diferentes seccións a que estean adscritos, que asumirán os seus obxectivos como propios nas partidas que recollen as transferencias de financiamento.
A clasificación orgánica do orzamento de 2016 artéllase ao abeiro dos decretos 234/2012, do 5 de decembro, e 235/2012, do 5 de decembro, polos que se modifica a estrutura orgánica da Xunta de Galicia.
Polo exposto, e consonte as competencias que corresponden á Consellería de Facenda en virtude do establecido no artigo 7.c) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, apróbase esta orde para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 2016.
Artigo 1. Criterios xerais de elaboración dos orzamentos
Os orzamentos xerais da comunidade autónoma para 2016 priorizarán as políticas de gasto encamiñadas a potenciar os sectores fundamentais para a recuperación da actividade económica co fin de mellorar a senda de creación de emprego, nun contexto marcado pola contención do gasto corrente e aproveitando ao máximo o esforzo investidor, garantindo os servizos públicos esenciais.
Neste sentido, a asignación de recursos priorizarase segundo o marco que establece o Plan estratéxico de Galicia 15-20 cuxa actuación se vertebra con base nos seguintes eixes:
a) Empregabilidade e crecemento intelixente. Buscando a través dunha modernización integral do sistema produtivo baseada na innovación, no coñecemento e na internacionalización a mellora da competitividade dos galegos e das empresas radicadas en Galicia.
b) Mellora da cohesión social, o benestar e a calidade de vida, facendo especial fincapé nos colectivos máis afectados pola crise económica e a consecución dunha sociedade máis xusta que garanta a igualdade de oportunidades.
c) Aposta polo crecemento sustentable que poña en valor o potencial ambiental e turístico da Comunidade Autónoma, a potenciación das enerxías renovables e a mellora da eficiencia enerxética, así como o fortalecemento do sector primario como panca de crecemento e instrumento de cohesión territorial.
d) Fomento das competencias dixitais nos cidadáns e na sociedade en xeral, a adaptación dos sistemas produtivos e canles de venda das empresas ás novas tecnoloxías, a través dunhas infraestruturas axeitadas. O impulso ás institucións autonómicas como mellor forma de defender os intereses de Galicia, da lingua e a cultura de Galicia, como fontes de riqueza e elementos básicos da identidade da Comunidade Autónoma.
e) Ademais, de xeito instrumental recóllese unha serie de obxectivos encamiñados a acadar unha Administración eficiente, moderna e próxima ao cidadán mediante unha función pública profesional orientada ao servizo público, unha Administración financeira transparente, eficiente e orientada a resultados e a mellora da calidade e accesibilidade dos servizos que presta o sector público administrativo aos cidadáns.
Artigo 2. Directrices para o establecemento do marco orzamentario 2016
Con base nas directrices básicas do marco orzamentario plurianual consolidado, a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos elaborará un escenario financeiro para o período 2016-2018 que concretará as dispoñibilidades financeiras para a elaboración do orzamento da Comunidade Autónoma e axustarase ao obxectivo de estabilidade orzamentaria e ao límite de débeda que se acorde para a comunidade autónoma de Galicia, baseado no Escenario macroeconómico e financeiro do PEG 2015-2020.
Os orzamentos da comunidade autónoma para 2016 deberán axustarse ao límite de gasto non financeiro que autorice o Parlamento de Galicia, consistente co anterior escenario, e remitirase ao Consello de Política Fiscal e Financeira antes do un de agosto, de acordo co establecido no artigo 30.2 da Lei orgánica 2/2012, do 27 de abril, de estabilidade orzamentaria e sustentabilidade financeira.
Artigo 3. Ámbito de aplicación
Un. As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de Lei dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2016 que abrangue os orzamentos dos seguintes entes:
1. Entidades con orzamento limitativo.
a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma e os órganos estatutarios e consultivos.
b) Os organismos autónomos.
c) As axencias públicas autonómicas.
d) As entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta, que, consonte a disposición adicional sexta da LOFAXGA, terán a consideración de organismos autónomos para efectos orzamentarios.
e) Os orzamentos das demais entidades cuxa normativa específica lles confire carácter limitativo aos créditos do orzamento de gastos.
2. Entidades con orzamento estimativo.
a) Os orzamentos de explotación e capital das entidades públicas empresariais a que fai referencia o artigo 89 da Lei 16/2010, do 17 de decembro, de organización e funcionamento da Administración xeral e do sector público autonómico.
b) Os orzamentos de explotación e capital das demais sociedades mercantís públicas autonómicas a que fai referencia o artigo 102 da Lei 16/2010, do 17 de decembro, de organización e funcionamento da Administración xeral e do sector público autonómico.
c) Os orzamentos de explotación e capital das fundacións do sector público autonómico, incluídas nas correspondentes seccións do anexo IV desta orde, nas cales concorran os requisitos determinados polo Sistema europeo de contas, para integrarse no sector público autonómico.
d) Os orzamentos dos consorcios autonómicos, incluídos nas correspondentes seccións do anexo IV desta orde, nos cales concorran os requisitos determinados polo Sistema europeo de contas, para integrarse no sector da administración pública galega.
Dous. En todo caso, os orzamentos incluirán os de todas as entidades que estean clasificadas como subsector Administración rexional (S.1312), segundo o SEC 2010, consonte o inventario de entes da Intervención xeral da Administración do Estado, aínda que non estean participadas maioritariamente pola comunidade autónoma, agás as universidades públicas e as entidades que dependan delas. Tamén formarán parte dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma os dos entes pertencentes ao sector sociedades non financeiras e financeiras participadas maioritariamente directa ou indirectamente pola Xunta de Galicia.
Artigo 4. Estrutura orzamentaria
I. Orzamento consolidado.
O orzamento consolidado da Comunidade Autónoma comprende o das entidades con orzamento limitativo (Administración xeral, organismos autónomos e axencias públicas autonómicas e entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta) e recollerá a seguinte estrutura.
Un. Orzamento de ingresos
a) Estrutura orgánica.
O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos e axencias públicas autonómicas.
b) Estrutura económica.
Os recursos incluídos nos estados de ingresos do orzamento ordenaranse segundo a súa natureza económica, conforme a clasificación por capítulos, artigos conceptos e subconceptos que figura no anexo I desta orde.
c) Orzamento dos ingresos procedentes doutras administracións nos organismos e entes instrumentais.
Todos os ingresos que os distintos organismos e entes propoñan consignar no orzamento inicial procedentes doutras administracións publicas, salvo que se produzan como consecuencia de convocatorias competitivas, deberán consignarse no orzamento de ingresos da Administración xeral. Simultaneamente, a sección de adscrición deberá consignar no seu estado de gastos as correspondentes partidas de transferencia.
d) Remanentes de tesouraría.
Non se consignará ningunha dotación no concepto de ingresos 870 (Remanente de tesouraría).
Dous. Orzamento de gastos
a) Estrutura económica.
Os créditos incluídos nos estados de gasto do orzamento ordenaranse segundo a súa natureza económica, de acordo coa clasificación por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos detallados no anexo II desta orde e agruparanse separando as operacións correntes, as de capital, as financeiras e o fondo de continxencia de execución orzamentaria.
A creación de conceptos e subconceptos nos capítulos, que non aparezan tipificados no anexo III será aprobada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos por proposta motivada, dos centros xestores interesados.
b) Estrutura funcional por programas:
A asignación dos recursos efectuarase segundo a estrutura funcional por programas de gasto, que se detalla no anexo III e que será adecuada aos contidos das políticas de gasto que delimitan e concretan as áreas de actuación do orzamento, relacionadas co Plan estratéxico de Galicia 2015-2020 e permitirá aos centros xestores agrupar os créditos orzamentarios atendendo aos obxectivos que se queren acadar.
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos poderá autorizar, por propia iniciativa ou por proposta dos centros xestores, modificacións no código, denominación e contido dos programas, así como a supresión de determinados programas de gasto, para adaptar a clasificación por programas á estrutura do PEG 2015-2020.
Cada programa orzamentario contará cun obxectivo estratéxico que responderá aos fixados no Plan estratéxico de Galicia 2015-2020, que se estrutura en catro niveis: eixes, prioridades de actuación, obxectivos estratéxicos e obxectivos operativos, e que figurarán na aplicación informática de elaboración de orzamentos. O nivel equivalente é o de obxectivo estratéxico para o programa de gasto. Porén, de xeito extraordinario, un obxectivo estratéxico pode abranguer varios programas orzamentarios.
A totalidade dos créditos de cada programa configúrase por códigos de proxecto (anexo V) baixo os cales se identifican as unidades básicas de custo. Para estes efectos, cada actuación prevista nos programas operativos de Galicia de fondos EIE recollerase nun proxecto.
A creación dos códigos de proxecto será realizada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, a través da aplicación informática de elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma, de oficio ou por proposta dos órganos xestores e de acordo coas instrucións que se diten para o efecto .
Os proxectos de gasto deberán asociar os indicadores de productividade que permitan avaliar a eficacia do gasto.
c) Estrutura orgánica.
As dotacións consignadas nos programas de gasto distribuiranse por servizos orzamentarios, unidades orgánicas con rango de dirección xeral ou equivalente, co detalle que figura no anexo IV desta orde.
d) Distribución territorial.
As dotacións orzamentarias dos proxectos de gasto deberán concretar a súa distribución territorial por concello, agás cando pola natureza do gasto non poida identificarse a priori o destinatario.
Tres. Estados financeiros dos organismos autónomos e das axencias públicas autonómicas
Ademais da estrutura establecida con carácter xeral, os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos, axencias públicas autonómicas e demais entes recollidos no artigo 3 que estean suxeitos a orzamento limitativo de gasto incluirán os estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas súas normas específicas de carácter contable e, en especial, as recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación; en particular deberán presentar a súa conta financeira calculada con criterios de contabilidade nacional.
Estes entes deberán revisar ou definir, se é o caso, os obxectivos estratéxicos e operativos que perseguen cos seus programas orzamentarios.
II. Orzamentos dos entes instrumentais.
Os orzamentos de explotación e capital e demais estados financeiros das sociedades mercantís públicas autonómicas, fundacións do sector público autonómico e demais entes recollidos no artigo 3 non suxeitos a orzamento limitativo estrutúranse de acordo coas súas normas específicas e, en particular, as recollidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.
Na formulación do programa de actuacións, investimentos e financiamento (PAIF) que estes entes deben presentar, deberán ter en conta os obxectivos considerados no Plan estratéxico de Galicia e nos plans xerais, sectoriais e transversais que os poidan afectar e, polo miúdo, os obxectivos que recolla o programa orzamentario consolidado que conteña, se é o caso, as transferencias correntes e de capital para financiar as actividades e os proxectos do ente.
Un. Transferencias de financiamento
As transferencias internas, achegas e, en xeral, as operacións entre diversos entes que se definen no artigo 3 desta orde orzaranse de modo nominativo para os efectos da consolidación dos estados orzamentarios.
III. Unidade de conta.
Os orzamentos xerais da Comunidade Autónoma elaboraranse tendo como unidade de conta o euro.
Artigo 5. Órganos participantes na elaboración dos orzamentos
Un. Comisión de análise e avaliación dos obxectivos dos programas de gasto
É o grupo de traballo encargado de avaliar os obxectivos estratéxicos e operativos asignados aos distintos programas de gasto e os seus indicadores de resultado, así como a coherencia dos indicadores de productividade asignados a cada partida orzamentaria. Estes obxectivos coincidirán cos do Plan estratéxico de Galicia.
Prestará especial atención aos obxectivos transversais e principios horizontais do Plan estratéxico de Galicia 15-20.
Constituirase unha comisión por cada sección e formarán parte dela:
• O director xeral de Planificación e Orzamentos, que a presidirá.
• O subdirector xeral de Planificación Económica.
• A secretaria xeral de Igualdade ou persoa en quen delegue.
• O secretario xeral da respectiva sección orzamentaria e os responsables de gasto que xulgue necesarios.
O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto, así como o persoal asesor que xulgue conveniente.
No seo destas comisións, una subcomisión de análise de xénero analizará o impacto dos programas de gasto na erradicación das fendas de xénero detectadas.
Dous. Comisión de ingresos propios e finalistas
Por cada sección constituirase unha comisión, á cal corresponderán as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración das previsións dos seguintes ingresos:
– Os relativos ás taxas, prezos e demais ingresos de dereito público xestionados pola sección.
– Os ingresos de carácter finalista procedentes da Administración do Estado ou doutras administracións públicas agás os recollidos Comisión de Fondos Europeos. Para a súa determinación será requisito imprescindible a xustificación do dereito á súa percepción por parte das consellerías afectadas.
– Os correspondentes aos organismos autónomos, axencias ou entidades con orzamento limitativo recollidos no artigo 3 que estiveren adscritos á sección.
As comisións estarán integradas por:
– Os representantes que designe a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, un dos cales actuará como presidente e outro como secretario da comisión.
– Un representante designado pola Axencia Tributaria de Galicia.
– Un representante que designará cada sección orzamentaria, que actuará en nome da sección e das entidades que teña adscritas, precedendo solicitude, poderá vir acompañado doutros membros da sección, que actuarán como asesores.
No seo desta comisión realizaranse as tarefas necesarias para a determinación das modificacións normativas que ten que incorporar o anteproxecto de lei de orzamentos en relación coas taxas. Estas modificacións deberán ampararse nunha memoria económica que conteña os custos da prestación do servizo, o número de servizos que se espera realizar anualmente, as tarifas que se propoñen e, se for o caso, os instrumentos reguladores que para elas se propoñan. Esta memoria será elaborada pola sección orzamentaria a que corresponda a xestión da taxa e deberá confeccionarse e poñerse ao dispor dos restantes membros da comisión, con carácter previo á reunión en que se proceda á análise da modificación normativa que se pretenda.
O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto, así como o persoal asesor que xulgue conveniente.
Tres. Comisión de Fondos Europeos
Paralelamente á anterior comisión para cada sección constituirase unha comisión á que corresponderán as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración das previsións dos seguintes ingresos:
– Os ingresos previstos de certificacións de gastos cofinanciados con fondos europeos xestionados pola Comunidade Autónoma.
– Os ingresos finalistas doutras administracións previstos, financiados con fondos europeos plurirrexionais e de cooperación.
– Os ingresos previstos de partidas financiadas co Fondo de Compensación Interterritorial.
A Comisión de Fondos estará integrada por:
– O director xeral de Planificación e Orzamentos, que actuará como presidente.
– A subdirectora xeral de Orzamentos.
– O subdirector xeral de Programación, que actuará como secretario.
– Dous representantes designados pola Dirección Xeral de Proxectos e Fondos Europeos en concepto de autoridades de xestión do Feder, do FSE e do FCI.
– Dous representantes designados pola secretaria xeral do Medio Rural e do Mar, uno como autoridade de xestión do Feader e outro do FEMP.
– Por último, formará parte un representante da Dirección Xeral de Relacións Exteriores para establecer as previsións de ingresos do Poctep.
O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto, así como o persoal asesor que xulgue conveniente.
No seo desta comisión realizaranse as tarefas precisas para a estimación das certificacións previstas nos anteriores fondos, en función do establecido nos programas operativos e dos negocios xurídicos que vehiculen a execución de fondos plurirrexionais que vaian ser executados polo sector público autonómico; do mesmo xeito trataranse as partidas que deben figurar nos estados de gasto para posibilitar as devanditas certificacións.
Tres. Comisión Funcional do Gasto
A Comisión Funcional do Gasto formulará e determinará, en función dos recursos dispoñibles e dos obxectivos e das prioridades de gasto establecidas, a distribución do orzamento por programas, capítulos e proxectos de gasto.
No seo desta comisión realizarase unha análise dos diferentes proxectos de gasto en que se concretan as actuacións que se desenvolverán no vindeiro exercicio, a fin de acreditar a súa adecuada definición, necesidade, prioridade e cuantificación.
A Comisión estará formada por:
– A persoa titular da Consellería de Facenda, que a presidirá.
– Os titulares das distintas seccións orzamentarias ou persoas en que estes deleguen.
– O director xeral de Planificación e Orzamentos, que actuará como vicepresidente e
– A titular da Subdirección xeral de Orzamentos, que actuará como secretaria.
Por proposta de calquera dos seus membros, poderanse convocar a representantes de calquera dos centros directivos cuxa presenza se considere oportuna, así como os outros subdirectores da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos en función da materia que se vaia tratar.
Para o cumprimento das súas funcións, a comisión poderá actuar en pleno ou mediante as subcomisións que para cada sección orzamentaria se decida establecer.
Artigo 6. Texto articulado
Un. Corresponderá á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos coordinar a redacción do articulado do anteproxecto de lei de orzamentos e a presentación do seu texto definitivo.
Dous. As consellerías, e a través delas os organismos e demais entes recollidos no artigo 3 desta orde, poderán formular, a través do aplicativo de elaboración de orzamentos, ata o 25 de xullo as propostas normativas con encaixe na lei de orzamentos que consideren precisas.
As propostas deberán estar acompañadas dos seguintes documentos:
• Memoria xustificativa da súa oportunidade.
• Táboa de vixencias e de disposicións afectadas.
• Informe económico sobre a súa repercusión nos ingresos e gastos, segundo as instrucións que dite a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.
Tres. As propostas normativas que se refiran exclusivamente á modificación de taxas xa existentes ou a creación doutras novas terán que contar necesariamente co visto e prace da Comisión Funcional de Ingresos a que se refire o punto 2 do artigo 5 desta orde, logo da análise de viabilidade que se realice ao amparo da memoria económica especialmente elaborada para xustificar a proposta. Esta proposta deberá formularse no prazo previsto no artigo 7.2 desta orde.
Artigo 7. Proceso de elaboración
Un. Ingresos tributarios
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos da Consellería de Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración do anteproxecto de ingresos.
A información necesaria para establecer as previsións correspondentes a impostos directos e indirectos será facilitada pola Axencia Tributaria de Galicia.
A información precisa para establecer ás previsións correspondentes aos capítulos V e IX da sección 22 será achegada pola Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Os datos coa estimación e elaboración do orzamento de beneficios fiscais será facilitada pola Axencia Tributaria de Galicia para a súa incorporación ao proxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
A referida estimación deberá constar na Dirección xeral de Planificación e Orzamentos antes do 10 de xullo.
Dous. Ingresos correspondentes ás distintas seccións orzamentarias
As previsións dos ingresos que determinen as comisións funcionais das correspondentes seccións orzamentarias a que se refire o número dous do artigo 5 deberán estar á disposición da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 10 de xullo.
Tres. Fondos europeos e Fondo de Compensación Interterritorial
A Dirección Xeral de Proxectos e Fondos Europeos facilitará á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos a estimación global de financiamento con FCI para o vindeiro exercicio, que será confirmada cos datos do Ministerio de Facenda e Administracións Públicas.
Posteriormente remitirá a previsión de proxectos financiados con cargo ao FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ao crédito recollido na sección 33 do anteproxecto de orzamentos xerais do Estado para o ano 2016, correspondentes a esta Comunidade Autónoma.
As direccións integrantes da subcomisión de ingresos de fondos europeos achegarán a información precisa para a dotación partidas correspondentes ás actuación recollidas nos programas operativos Feder, FSE, Feader, FEMP e Poctep.
A anterior información, no que atinxe ás previsións de ingresos, deberá remitirse á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 10 de xullo.
Catro. Propostas de gasto
As distintas consellerías e órganos xestores remitirán, polo sistema informático establecido para o efecto, as propostas de gasto plurianuais, desagregando as actuacións contidas en cada proxecto para 2016 e incluíndo as referentes aos organismos, entes e sociedades a eles adscritos.
Esta remisión realizarase antes do 1 de agosto con base nos parámetros de evolución contidos na instrución de elaboración de orzamentos e quedará á disposición da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos examinará, no seo da comisión funcional do gasto, a documentación orzamentaria recibida, para os efectos de verificar o axuste dos créditos ás previsións de financiamento realizadas e ao establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.
Cinco. Regras de validación
As dotacións de partidas propostas e aceptadas son vinculantes para cada sección orzamentaria. Despois das reunións da Comisión Funcional de Gasto que procedan, a Consellería de Facenda determinará, consonte os criterios financeiros, resultados pretendidos e demais directrices aprobadas polo Consello da Xunta, os importes dos orzamentos correspondentes a cada órgano xestor, e fixará as regras de validación que se deben incluír no programa informático de elaboración dos orzamentos.
Seis. Orzamentos dos organismos estatutarios e consultivos
As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios e consultivos da Comunidade Autónoma elaboraranse consonte os criterios establecidos e remitiranse antes do día 11 de setembro á Dirección xeral de Planificación e Orzamentos.
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos mecanizará no soporte informático de elaboración de orzamentos os anteditos orzamentos.
Sete. Anexo de persoal
O anexo de persoal obterase directamente no programa de xestión de persoal no caso das seccións orzamentarias, organismos autónomos e axencias públicas autonómicas incluídos no sistema.
Así mesmo, para os casos en que as dotacións do capítulo I se financien con fondos europeos ou outros fondos finalistas, os distintos servizos orzamentarios (direccións xerais ou equivalentes) deberán remitir, a través do programa informático de elaboración de orzamentos, a información referida a estes por código de proxecto e fonte de financiamento (recollendo tamén a documentación xustificativa do dereito á percepción do ingreso).
Oito. Sociedades públicas mercantís autonómicas, fundacións do sector público autonómico e consorcios autonómicos
Os entes instrumentais sinalados no artigo 3 desta orde remitirán á Dirección xeral de Planificación e Orzamentos, a través da aplicación informática especialmente habilitada para iso, a documentación que oportunamente se determinará a través da correspondente resolución.
Os órganos de goberno de cada ente instrumental aprobarán a actualización do seu PAIF e actualizarán o seu catálogo de obxectivos no mes de xullo, de acordo co establecido no artigo 84 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, e acordarán a súa remisión á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 11 de setembro.
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos poderá, para os efectos da presentación de datos agregados, homoxeneizar as estruturas orzamentarias das sociedades e entes clasificados como Administración pública da Comunidade Autónoma consonte as normas do Sistema Europeo de Contas (SEC-2010). Esta homoxeneización realizarase sobre a base da estrutura de ingresos e gastos establecida no artigo 4 desta orde.
Os datos de gastos de persoal serán recollidas no aplicativo de custos de persoal pola Subdirección de Custos de Persoal, con base nos cadros de persoal autorizados para cada ente.
No caso de que non tivesen remitido a documentación anterior completa e nos prazos establecidos, o orzamento do ente instrumental será elaborado de oficio pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos aplicando os criterios da prórroga establecidos no artigo 54 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia; do mesmo xeito axustaranse as transferencias de financiamento correspondentes.
Artigo 8. Memorias e informe económico-financeiro
Un. Memoria I
A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos da Consellería de Facenda.
Dous. Memoria II
As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas segundo o contido e as instrucións que emita a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos e deberán remitirse, mediante o programa informático desenvolvido para a súa xestión, antes do 25 de xullo.
Tres. Memoria de obxectivos e programas
A memoria de obxectivos e programas será elaborada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos e reflectirá os orzamentos en termos de Plan estratéxico de Galicia 2015-2020, cunha descrición da distribución de recursos por eixes, prioridades de actuación, obxectivos estratéxicos e operativos, así como o seguimento deles a través dos indicadores de produtividade (para os obxectivos operativos) e resultado (para os obxectivos estratéxicos).
Catro. Informe económico-financeiro
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos coordinará a elaboración do informe económico-financeiro que acompaña o proxecto de Lei de orzamentos xerais baseándose, de ser o caso, nos informes e previsións de conxuntura económica elaborados polo Instituto Galego de Estatística e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Cinco. Memoria de orzamentos das deputacións
A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos elaborará a memoria de orzamentos das deputacións provinciais de acordo coa disposición adicional terceira do Estatuto de autonomía de Galicia.
Disposición derradeira primeira
Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes, e consonte as directrices do marco orzamentario plurianual da Comunidade Autónoma, a Consellería de Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación do Consello da Xunta.
Disposición derradeira segunda
Autorízase a Dirección xeral de Planificación e Orzamentos para desenvolver as normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, a documentación que se indica no seu artigo 4, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.
Disposición derradeira terceira
Esta orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 23 de xuño de 2015
Valeriano Martínez García
Conselleiro de Facenda
ANEXO I
Clasificación económica dos ingresos públicos
Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas.
Os recursos que prevé liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.
Esta estrutura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que se poderán propoñer os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos cando non figuren incluídos na codificación inicial.
A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para os efectos de lograr unha adecuada identificación dos dereitos económicos da Facenda pública no momento do seu rexistro contable. Para os efectos da súa inclusión nos orzamentos, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborada polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por eles.
CAPÍTULO I
Impostos directos
|
1 |
Impostos directos. |
||
|
10 |
Sobre a renda. |
||
|
100 |
Tarifa autonómica sobre a renda das persoas físicas. |
||
|
00. Entregas á conta. |
|||
|
01. Liquidación de exercicios anteriores. |
|||
|
11 |
Sobre o capital. |
||
|
110 |
Imposto sobre sucesións e doazóns. |
||
|
111 |
Imposto sobre o patrimonio. |
||
|
112 |
Imposto sobre depósitos nas entidades de crédito. |
||
|
12 |
Outros impostos directos. |
||
|
120 |
Imposto compensatorio ambiental mineiro. |
CAPÍTULO II
Impostos indirectos
|
2 |
Impostos indirectos. |
||
|
20 |
Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados. |
||
|
200 |
Sobre transmisións ínter vivos. |
||
|
201 |
Sobre actos xurídicos documentados. |
||
|
21 |
Sobre o valor engadido. |
||
|
210 |
Imposto sobre o valor engadido. |
||
|
00. Entregas á conta. |
|||
|
01. Liquidación exercicios anteriores. |
|||
|
22 |
Sobre consumos específicos. |
||
|
220 |
Impostos especiais. |
||
|
00. Sobre o alcohol e bebidas derivadas. Entregas á conta. |
|||
|
01. Sobre a cervexa. Entregas á conta. |
|||
|
03. Sobre elaborados de tabaco. Entregas á conta. |
|||
|
04. Sobre hidrocarburos. T. Estatais. Entregas á conta. |
|||
|
05. Sobre determinados medios de transporte. |
|||
|
06. Sobre produtos intermedios. Entregas á conta. |
|||
|
07. Sobre a electricidade. Entregas á conta. 08. Liquidación exercicios anteriores. 09.Imposto sobre hidrocarburos. T. autonómico. |
|||
|
23 |
Impostos sobre o xogo. |
||
|
230 |
Taxas fiscais sobre o xogo. |
||
|
01. Bingo. |
|||
|
02. Rifas, tómbolas, apostas e combinacións aleatorias. 03. Máquinas recreativas. 04. Casinos. |
|||
|
231 |
Imposto sobre actividades de xogo. |
||
|
29 |
Tributos propios da Comunidade Autónoma. |
||
|
291 |
Imposto sobre a contaminación atmosférica. |
||
|
292 |
Imposto sobre o dano ambiental auga encorada. |
||
|
293 |
Canon eólico. |
CAPÍTULO III
Taxas, prezos e outros ingresos
|
3 |
Taxas, prezos e outros ingresos. |
||
|
30 |
Taxas administrativas. |
||
|
301 |
Taxas por servizos administrativos. |
||
|
01. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Facenda. |
|||
|
02. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria. |
|||
|
03. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías. |
|||
|
04. Outras taxas por servizos administrativos. |
|||
|
302 |
Taxas por servizos profesionais. |
||
|
01. Modalidade administrativo-facultativa. |
|||
|
02. Modalidade actuacións profesionais. |
|||
|
303 |
Taxas por venda de bens. |
||
|
01. Venda ou subscrición do DOG. |
|||
|
02. Outras taxas por venda de bens. |
|||
|
304 |
Taxas por dominio público. |
||
|
31 |
Prezos. |
||
|
311 |
Prezos públicos. |
||
|
312 |
Prezos privados. |
||
|
01. Programa TIVE. |
|||
|
02. Carné xove. |
|||
|
03. Outros prezos privados. |
|||
|
34 |
Ingresos derivados de encomendas de xestión. |
||
|
340 |
Da Comunidade Autónoma. |
||
|
341 |
De organismos autónomos e entidades públicas de consulta ou asesoramento. |
||
|
342 |
De axencias públicas autonómicas. |
||
|
343 |
De sociedades públicas e outros entes públicos da Comunidade Autónoma. |
||
|
35 |
Ingresos derivados de compensacións económicas. |
||
|
353 |
De sociedades públicas e outros entes públicos. |
||
|
36 |
Prestacións de servizos sanitarios. |
||
|
363 |
Debedores varios e particulares. |
||
|
364 |
Debedores de accidentes de tráfico. |
||
|
365 |
Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo. |
||
|
366 |
Convenio Muface. |
||
|
367 |
Convenio Isfas. |
||
|
368 |
Convenio Muxexu. |
||
|
369 |
Convenio institucións penitenciarias. |
||
|
37 |
Ingresos por ensaios clínicos. |
||
|
371 |
Convenio por ensaios clínicos. |
||
|
38 |
Reintegros por operacións correntes. |
||
|
380 |
De exercicios pechados. |
||
|
381 |
De exercicio corrente. |
||
|
39 |
Outros ingresos. |
||
|
391 |
Recargas e multas. |
||
|
01. Xuros de demora. |
|||
|
02. Recarga de constrinximento. |
|||
|
99. Multas e sancións tributarias. |
|||
|
392 |
Sancións impostas polas consellerías. |
||
|
393 |
Diferenzas de cambio. |
||
|
399 |
Ingresos diversos. |
||
|
00. Compensación de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público. |
|||
|
01. Recursos eventuais. |
|||
|
03. Xestión de declaracións de porte. |
|||
|
04. Xestión recadadora executiva a outros entes. |
|||
|
99. Outros ingresos diversos. |
CAPÍTULO IV
Transferencias correntes
Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.
|
4 |
Transferencias correntes. |
||||
|
40 |
Da Administración xeral e organismos públicos do Estado. |
||||
|
400 |
Participación no sistema de financiamento. |
||||
|
00. Fondo de suficiencia. Entregas á conta. |
|||||
|
01. Fondo de suficiencia. Liquidación exercicios anteriores. |
|||||
|
09. Fondo de Garantía de Servizos Públicos Fundamentais. Entrega á conta. |
|||||
|
10. Fondo de Garantía de Servizos Públicos Fundamentais. Liquidación exercicios anteriores. |
|||||
|
11. Fondos de converxencia. Liquidación exercicios anteriores. |
|||||
|
– Abriranse outros subconceptos en función dos recursos de procedencia. |
|||||
|
401 |
Da Seguridade Social. |
||||
|
402 |
De organismos autónomos do Estado. |
||||
|
403 |
De empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||||
|
404 |
Subvencións finalistas da Administración xeral. |
||||
|
– Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan. |
|||||
|
– Desenvolverase en función das liñas de actuación. |
|||||
|
409 |
Custo novas transferencias da Administración do Estado. |
||||
|
– No nivel de subconcepto indicarase o ano de procedencia da transferencia. |
|||||
|
41 |
Da Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||||
|
43 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||||
|
430 |
De organismos autónomos. 00. Escola Galega de Administración pública 01. Academia Galega de Seguridade Pública 02. Instituto Galego de Estatística 04. Instituto de Estudos do Territorio 05. Instituto Galego de Vivenda e Solo 06. Instituto Galego de Consumo e da Competencia 07. Servizo Galego de Saúde 08. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral 09. Fondo Galego de Garantía Agraria |
||||
|
431 |
De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. 00. Consello Económico e Social 01. Consello Galego de Relacións Laborais |
||||
|
432 |
De axencias públicas autonómicas. 00. Axencia para a Modernización Tecnolóxica de Galicia 01. Axencia Galega de Emerxencias 02. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico-Financeira e Contable 03. Axencia Tributaria de Galicia 04. Axencia Galega de Infraestruturas 05. Instituto Galego de Promoción Económica 06. Instituto Enerxético de Galicia 07. Axencia Galega de Innovación 08. Axencia Galega das Industrias Culturais 09. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural 10. Instituto Galego de Calidade Alimentaria 11. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño 12. Axencia Turismo de Galicia 13. Axencia Galega de Servizos Sociais 14. Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento en Saúde 15. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos |
||||
|
44 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas da comunidade autónoma. |
||||
|
440 |
De entidades públicas empresariais. 01. Entidade pública empresarial Augas de Galicia 02. Portos de Galicia 03. Compañía de Radio-Televisión de Galicia |
||||
|
441 |
De sociedades mercantís públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia. 02. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco. 10. Galicia Calidade. 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo. 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia 17. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Compañía de Radio e Televisión de Galicia e Sociedade. 20. Televisión de Galicia, S.A. |
||||
|
442 |
De consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. 01. Axencia de Protección da Legalidade Urbanística 02. Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia. 04. Axencia para a Calidade do Sistema Universitario de Galicia 05. Consorcio Bibliotecas Universitarias. 07. Consorcio Galego de Servizos de Igualdade e do Benestar. 08. Consorcio para a xestión e explotación da rede básica de abastecemento aos concellos de Cervo e Burela 09. Consorcio para a xestión do ciclo urbano da auga do Louro 10. Consorcio provincial de Lugo de servizo contra incendios e salvamento 11. Consorcio provincial de Pontevedra de servizo contra incendios e salvamento 14. Consorcio comarcal de Deza-Tabeirós de servizo contra incendios e salvamento 16. Consorcios comarcais contra incendios. 17. Consorcios provinciais contra incendios 18. Consorcio Casco Vello de Vigo 19. Consorcio Provincial de Ourense. |
||||
|
443 |
De fundacións públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego. 01. Fundación Semana Verde de Galicia. 02. Fundación Galicia- Europa. 03. Fundación Rof Codina 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño. 05. Fundación Centro de Supercomputación de Galicia. 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo 09. Instituto Feiral da Coruña 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía. 12. Urxencias Sanitarias 061. 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica. 15. Fundación Cidade da Cultura. 17. Fundación Galega para o Impulso da Autonomía Persoal e a Atención ás Persoas en Situación de Dependencia. 18. Fundación Galega Formación para o Traballo 19. Centro Tecnolóxico da Carne. 20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar) 21. Fundación Camilo José Cela 22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense 23. Instituto Feiral de Vigo 27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac) 99. Outras fundacións |
||||
|
444 |
De universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||||
|
445 |
Doutras entidades públicas instrumentais da comunidade autónoma. |
||||
|
45 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
450 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
46 |
De corporacións locais. |
||||
|
460 |
De concellos. |
||||
|
461 |
De deputacións. |
||||
|
469 |
Doutros entes locais. |
||||
|
47 |
De empresas privadas. |
||||
|
48 |
De familias e institucións sen fin de lucro. |
||||
|
480 |
De familias. |
||||
|
481 |
De institucións sen fin de lucro. |
||||
|
49 |
Do exterior. |
||||
|
– Abriranse distintos conceptos e subconceptos de acordo coa orixe específica dos fondos. |
|||||
|
– Nos organismos autónomos e axencias, indicarase no nivel de subconcepto a natureza dos fondos. |
|||||
CAPÍTULO V
Ingresos patrimoniais
Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio da comunidade autónoma e dos seus organismos autónomos e axencias públicas e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.
|
5 |
Ingresos patrimoniais. |
||
|
50 |
Xuros de títulos e valores. |
||
|
51 |
Xuros de anticipos e préstamos concedidos. |
||
|
52 |
Xuros de depósitos. |
||
|
520 |
Xuros de contas bancarias. |
||
|
00. De contas correntes. |
|||
|
99. Outros xuros bancarios. |
|||
|
53 |
Dividendos e participacións en beneficios. |
||
|
533 |
De organismos autónomos. |
||
|
534 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas |
||
|
537 |
De empresas privadas. |
||
|
54 |
Rendas de bens inmobles. |
||
|
540 |
Alugamento e produtos de inmobles. |
||
|
541 |
Alugamento de predios rústicos. |
||
|
544 |
Outras rendas. |
||
|
55 |
Produtos de concesións e aproveitamentos especiais. |
||
|
550 |
De concesións administrativas. |
||
|
551 |
Aproveitamentos agrícolas e forestais. |
||
|
559 |
Outras concesións e aproveitamentos. |
||
|
57 |
Resultado de operacións comerciais. |
||
|
58 |
Variación do fondo de manobra. |
||
|
59 |
Outros ingresos patrimoniais. |
||
|
591 |
Beneficios por realización de investimentos financeiros. |
||
|
592 |
Comisións sobre avais. |
||
|
599 |
Outros. |
CAPÍTULO VI
Alleamento de investimentos reais
Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da comunidade autónoma e dos seus organismos autónomos e axencias públicas.
|
6 |
Alleamento de investimentos reais. |
||
|
60 |
De terreos. |
||
|
600 |
Venda de soares. |
||
|
00. De solo industrial. |
|||
|
01. De solo residencial. |
|||
|
601 |
Venda de predios rústicos. |
||
|
61 |
Dos demais investimentos reais. |
||
|
619 |
Venda doutros investimentos reais. |
||
|
00. Alleamento de locais comerciais. |
|||
|
02. Amortización anticipada de vivendas. |
|||
|
03. Alleamento de vivendas. |
|||
|
05. Recadación de vivendas. |
|||
|
68 |
Reintegro por operacións de capital. |
||
|
680 |
De exercicios pechados. |
||
|
681 |
Do exercicio corrente. |
CAPÍTULO VII
Transferencias de capital
Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.
|
7 |
Transferencias de capital. |
||
|
70 |
Da Administración xeral e organismos públicos do Estado. |
||
|
700 |
Dos fondos de compensación interterritorial. |
||
|
01. Fondo de compensación. 02. Fondo complementario. 06. Fondo de compensación. Exercicio pechado |
|||
|
701 |
Da Seguridade Social. |
||
|
702 |
De organismos autónomos do Estado. |
||
|
703 |
De empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||
|
704 |
Subvencións finalistas da Administración xeral. |
||
|
– Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que afecte. |
|||
|
– Desenvolverase en función das liñas de actuación. |
|||
|
709 |
Outras transferencias. |
||
|
71 |
Da Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
73 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
730 |
De organismos autónomos Mesma desagregación que no concepto 430. |
||
|
731 |
De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Mesma desagregación que no concepto 431 |
||
|
732 |
De axencias públicas autonómicas. Mesma desagregación que no concepto 432 |
||
|
74 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
740 |
De entidades públicas empresariais. Mesma desagregación que no concepto 440. |
||
|
741 |
De sociedades mercantís públicas autonómicas. Mesma desagregación que no concepto 441. |
||
|
742 |
De consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. Mesma desagregación que no concepto 442. |
||
|
743 |
De fundacións públicas autonómicas. Mesma desagregación que no concepto 443. |
||
|
744 |
De universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
745 |
Doutras entidades públicas instrumentais da comunidade autónoma. |
||
|
75 |
De comunidades autónomas. |
||
|
750 |
Transferencias de capital de comunidades autónomas. |
||
|
76 |
De corporacións locais. |
||
|
760 |
De concellos. |
||
|
761 |
De deputacións. |
||
|
769 |
Doutros entes locais. |
||
|
77 |
De empresas privadas. |
||
|
78 |
De familias e institucións sen fin de lucro. |
||
|
780 |
De familias. |
||
|
781 |
De institucións sen fin de lucro. |
||
|
79 |
Do exterior. |
||
|
– Abriranse distintos conceptos e subconceptos segundo a orixe específica dos fondos. |
|||
|
– No caso de organismos autónomos e axencias, indicarase no nivel de subconcepto a natureza dos fondos. |
|||
CAPÍTULO VIII
Activos financeiros
Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.
|
8 |
Activos financeiros. |
||
|
80 |
Alleamento de débeda do sector público. |
||
|
800 |
A curto prazo. |
||
|
801 |
A longo prazo. |
||
|
81 |
Alleamento de obrigacións e bonos fóra do sector público. |
||
|
810 |
A curto prazo. |
||
|
811 |
A longo prazo. |
||
|
82 |
Reintegros de préstamos concedidos ao sector público. |
||
|
820 |
A curto prazo. |
||
|
821 |
A longo prazo. |
||
|
83 |
Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público. |
||
|
830 |
A curto prazo. |
||
|
831 |
A longo prazo. |
||
|
84 |
Devolución de depósitos e fianzas. |
||
|
840 |
Devolución de depósitos. |
||
|
841 |
Devolución de fianzas. |
||
|
85 |
Alleamento de accións do sector público. |
||
|
850 |
Alleamento de accións do sector público. |
||
|
86 |
Alleamento de accións fóra do sector público. |
||
|
860 |
Alleamento de accións fóra do sector público. |
||
|
87 |
Remanente de tesouraría. |
||
|
870 |
Remanente de tesouraría. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros
Imputaranse a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto, medio e longo prazo, os depósitos e fianzas recibidas.
|
9 |
Pasivos financeiros. |
||
|
94 |
Depósitos e fianzas recibidos. |
||
|
940 |
Depósitos recibidos. |
||
|
941 |
Fianzas recibidas. |
||
|
95 |
Préstamos recibidos e emisión de débeda. |
||
|
950 |
Préstamos recibidos e emisión de débeda. |
||
|
96 |
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento. |
||
|
960 |
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento. |
ANEXO II
Clasificación económica do gasto
Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.
A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos en que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.
Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible e deberán descender a nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orde.
Naqueles supostos en que se prevexa o desenvolvemento por sectores dun concepto, estes identificaranse polos seguintes díxitos:
|
0 |
Administración xeral e organismos públicos do Estado. |
|
|
00 |
Administración do Estado. |
|
|
01 |
Seguridade Social. |
|
|
02 |
Organismos autónomos do Estado. |
|
|
03 |
Axencias estatais e outros organismos públicos do Estado. |
|
|
1 |
Administración xeral da Comunidade Autónoma. |
|
|
11 |
Administración xeral da Comunidade Autónoma. |
|
|
3 |
Organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia |
|
|
30 |
Organismos autónomos. |
|
|
31 32 |
Entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Axencias públicas autonómicas. |
|
|
4 |
Sociedades mercantís entidades públicas empresarias, fundacións e resto de entidades do sector público autonómico. |
|
|
40 |
Entidades públicas empresariais. |
|
|
41 |
Sociedades mercantís públicas autonómicas. |
|
|
42 |
Consorcios autonómicos. |
|
|
43 |
Fundacións do sector público autonómico. |
|
|
44 |
Universidades públicas galegas. |
|
|
45 |
Outros entes públicos da comunidade autónoma. |
|
|
5 |
Comunidades autónomas. |
|
|
50 |
Comunidades autónomas. |
|
|
6 |
Corporacións locais. |
|
|
60 |
Corporacións locais. |
|
|
7 |
Empresas privadas. |
|
|
70 |
Empresas privadas. |
|
|
8 |
Familias e institucións sen fin de lucro. |
|
|
80 |
Familias. |
|
|
81 |
Institucións sen fin de lucro. |
|
|
9 |
Exterior. |
|
|
90 |
Exterior. |
CAPÍTULO I
Gastos de persoal
|
1 |
Gastos de persoal. |
||
|
10 |
Altos cargos e delegados. |
||
|
100 |
Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
01. Outras remuneracións. |
|||
|
11 |
Persoal eventual de gabinete. |
||
|
110 |
Persoal eventual de gabinete. |
||
|
00 Retribucións básicas e outras remuneracións. |
|||
|
12 |
Funcionarios. |
||
|
120 |
Retribucións básicas. |
||
|
00. Soldos subgrupo A1. |
|||
|
01. Soldos subgrupo A2. |
|||
|
02. Soldos subgrupo C1. |
|||
|
03. Soldos subgrupo C2. |
|||
|
04. Soldos grupo E e agrupacións profesionais. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Outras retribucións básicas. |
|||
|
07. Prestacións por maternidade. |
|||
|
09. Vacacións persoal interino docente. |
|||
|
10. Soldos subgrupo A1. Persoal de cota. |
|||
|
11. Soldos subgrupo A2. Persoal de cota. |
|||
|
12. Substitucións médicos APD. |
|||
|
13. Substitucións practicantes APD. |
|||
|
14. Substitucións matronas APD. |
|||
|
20. Substitucións de persoal non docente. |
|||
|
21. Substitucións de persoal docente. |
|||
|
22. Regulación da parte proporcional das vacacións de substitutos docentes. |
|||
|
23. Vacacións non desfrutadas. |
|||
|
24. Acumulación de tarefas de persoal funcionario. |
|||
|
25. Persoal interino. Programas extraordinarios de carácter temporal. 26. Substitución persoal ao servizo da Administración de Xustiza |
|||
|
121 |
Retribucións complementarias. |
||
|
00. Complemento de destino. |
|||
|
01. Complemento específico. |
|||
|
02. Outros complementos. |
|||
|
03. Complementos de atención continuada persoal facultativo. |
|||
|
04. Complementos de atención continuada persoal non facultativo. |
|||
|
05. Complementos de atención continuada outro persoal. |
|||
|
06. Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade. |
|||
|
07. Sexenios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Revisión retribucións complementarias. |
|||
|
16. Prestacións económicas por incapacidade temporal, a compensar. |
|||
|
17. Prestacións por diferenzas retributivas en incapacidade temporal e maternidade. |
|||
|
41. Complementos transitorios absorbibles. |
|||
|
42. Retribucións complementarias de cota. |
|||
|
43. Complemento de carreira. |
|||
|
44. Complemento persoal. |
|||
|
122 |
Outras retribucións. |
||
|
09. Outras retribucións en especie. |
|||
|
124 |
Funcionarios en prácticas. |
||
|
00. Soldos subgrupo A1. |
|||
|
01. Soldos subgrupo A2. |
|||
|
02. Soldos subgrupo C1. |
|||
|
03. Soldos subgrupo C2. |
|||
|
04. Soldos grupo E e agrupacións profesionais. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Outras retribucións básicas. |
|||
|
13 |
Laborais. |
||
|
130 |
Laboral fixo. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
01. Outras remuneracións. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferenzas prestacións por maternidade. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Revisión retribucións complementarias. |
|||
|
16. Prestacións económicas por incapacidade temporal, a compensar. |
|||
|
17. Prestacións por diferenzas retributivas en incapacidade temporal e maternidade. |
|||
|
90. Traballo a quendas e noites. |
|||
|
131 |
Laboral eventual. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferenzas prestacións por maternidade. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Vacacións non desfrutadas. |
|||
|
90. Traballo a quendas e noites. |
|||
|
132 |
Laboral eventual. Profesores de relixión. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
133 |
Temporal indefinido. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
04. Indemnizacións e salarios de tramitación. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
134 |
Persoal laboral disposición transitoria 9ª bis IV convenio colectivo. Sen sentenza. |
||
|
00. Retribucións básicas. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
14 |
Outro persoal. |
||
|
140 |
Outro persoal. |
||
|
00. Outro persoal. |
|||
|
15 |
Incentivos ao rendemento. |
||
|
150 |
Produtividade de persoal non estatutario. |
||
|
151 |
Gratificacións. |
||
|
152 |
Produtividade persoal estatutario. Factor fixo. |
||
|
00. Produtividade persoal estatutario. Factor fixo. |
|||
|
153 |
Produtividade persoal estatutario. Factor variable. |
||
|
01. Produtividade factor variable. Persoal directivo. |
|||
|
02. Produtividade factor variable. Persoal non directivo. |
|||
|
03. Produtividade factor variable. Programa de extracción e transplantes. |
|||
|
04. Produtividade factor variable. Programas especiais. |
|||
|
05. Produtividade factor variable. Actividades non programadas. |
|||
|
16 |
Cotas, prestacións e gastos sociais por conta do empregador. |
||
|
160 |
Cotas sociais. |
||
|
00. Seguridade Social. |
|||
|
01. Muface. |
|||
|
02. Isfas. |
|||
|
03. Munpal. |
|||
|
09. Outras. |
|||
|
24. Seguridade social. Acumulación tarefas. |
|||
|
25. Seguridade social. Programas extraordinarios de carácter temporal. |
|||
|
33. Seguridade social. Persoal laboral temporal indefinido. |
|||
|
34. Seguridade social. Disposición transitoria 9ª bis. IV convenio colectivo sen sentencia. |
|||
|
36. Seguridade social. Persoal investigador. |
|||
|
161 |
Complemento familiar. |
||
|
162 |
Gastos sociais do persoal. |
||
|
00. Formación e perfeccionamento do persoal. |
|||
|
01. Economatos e comedores. |
|||
|
02. Transportes do persoal. |
|||
|
03. Bonificacións. |
|||
|
04. Acción social. |
|||
|
05. Seguros. |
|||
|
09. Outros. |
CAPÍTULO II
Gastos en bens correntes e servizos
|
2 |
Gastos en bens correntes e servizos. |
||
|
20 |
Alugamentos e canons. |
||
|
200 |
Terreos e bens naturais. |
||
|
202 |
Edificios e outras construcións. |
||
|
203 |
Maquinaria, instalacións e utensilios. |
||
|
204 |
Material de transporte. |
||
|
205 |
Mobiliario e aparellos. |
||
|
206 |
Equipamentos para procesos de información. |
||
|
208 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
209 |
Canons. |
||
|
21 |
Reparacións, mantemento e conservación. |
||
|
210 |
Infraestrutura e bens naturais. |
||
|
212 |
Edificios e outras construcións. |
||
|
213 |
Maquinaria, instalacións e utensilios. |
||
|
214 |
Material de transporte. |
||
|
215 |
Mobiliario e aparellos. |
||
|
216 |
Equipamentos para procesos de información. |
||
|
219 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
22 |
Material, subministracións e outros. |
||
|
220 |
Material de oficina. |
||
|
00. Ordinario non inventariable. |
|||
|
01. Prensa, revistas, libros e outras publicacións. |
|||
|
02. Material informático non inventariable. |
|||
|
03. DOG. |
|||
|
04. BOPG e DOPG. |
|||
|
221 |
Subministracións. |
||
|
00. Enerxía eléctrica. |
|||
|
01. Auga. |
|||
|
02. Gas. |
|||
|
03. Combustibles. |
|||
|
04. Vestiario. |
|||
|
05. Produtos alimenticios. |
|||
|
06. Produtos farmacéuticos e material sanitario. |
|||
|
07. Comedores escolares. |
|||
|
08. Subministracións de recambios de maquinaria, utensilios e elementos de transporte. |
|||
|
09. Subministracións de material electrónico, eléctrico e de comunicacións. |
|||
|
10. Irmandade de Doadores de Sangue. |
|||
|
11. Extracción de sangue. |
|||
|
12. Hemoderivados. |
|||
|
13. Instrumental e pequenos utensilios sanitarios. |
|||
|
14. Instrumental e pequenos utensilios non sanitarios. |
|||
|
15. Implantes. |
|||
|
16. Outro material sanitario. |
|||
|
17. Material non sanitario para consumo e reposición. |
|||
|
18. Produtos farmacéuticos de dispensación ambulatoria. |
|||
|
19. Material de laboratorio. |
|||
|
20. Material de radioloxía. |
|||
|
21. Material de medicina nuclear. |
|||
|
22. Subministración de material deportivo, didáctico e cultural. |
|||
|
23. Tarxeta de transporte. |
|||
|
99. Outras subministracións. |
|||
|
222 |
Comunicacións. |
||
|
00. Telefónicas. |
|||
|
01. Postais. |
|||
|
02. Telegráficas. |
|||
|
03. Télex e fax. |
|||
|
04. Informáticas. |
|||
|
99. Outras. |
|||
|
223 |
Transportes. |
||
|
08. Transporte escolar. |
|||
|
224 |
Primas de seguros. |
||
|
225 |
Tributos. |
||
|
226 |
Gastos diversos. |
||
|
01. Atencións protocolarias e representativas. |
|||
|
02. Publicidade e propaganda. |
|||
|
03. Xurídicos, contenciosos. |
|||
|
06. Reunións, conferencias e cursos. |
|||
|
07. Actuacións derivadas da Lei de galeguidade. |
|||
|
08. Cobertura informativa. |
|||
|
10. Actividades deportivas. |
|||
|
11. Consello Escolar de Galicia. |
|||
|
13. Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas. |
|||
|
14. Dotación de equipamentos de lingua galega. |
|||
|
15. Programa de lingua. |
|||
|
16. Consello Galego de Estatística. |
|||
|
17. Cursos de formación. |
|||
|
99. Outros. |
|||
|
227 |
Traballos realizados por outras empresas. |
||
|
00. Limpeza e aseo. |
|||
|
01. Seguridade. |
|||
|
02. Valoracións e peritaxes. |
|||
|
03. Postais. |
|||
|
04. Custodia, depósito e almacenaxe. |
|||
|
05. Procesos electorais. |
|||
|
06. Estudos e traballos técnicos. |
|||
|
07. Remuneración a axentes mediadores independentes. |
|||
|
08. Premios de cobranza. |
|||
|
09. Servizo de Prevención Riscos Laborais. |
|||
|
10. Servizos contratados de comedor. 16. Servizos funerarios para a Administración de xustiza |
|||
|
99. Outros. |
|||
|
228 |
Gastos de funcionamento de centros e servizos sociais. |
||
|
229 |
Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios. |
||
|
23 |
Indemnizacións por razóns do servizo. |
||
|
230 |
Axudas de custo. |
||
|
231 |
Locomoción. |
||
|
232 |
Traslados. |
||
|
233 |
Outras indemnizacións. |
||
|
25 |
Asistencia sanitaria con medios alleos. |
||
|
251 |
Concertos con institucións de atención primaria. |
||
|
02. Concertos con entes territoriais. |
|||
|
252 |
Concertos con institucións de atención especializada. |
||
|
01. Concertos con institucións da Comunidade Autónoma. |
|||
|
02. Concertos con entes territoriais. |
|||
|
03. Concertos con entidades privadas. |
|||
|
253 |
Concertos por programas especiais de hemodiálise. |
||
|
01. Hemodiálise en centros hospitalarios. |
|||
|
02. Club de diálise. |
|||
|
03. Outras hemodiálises en centros non hospitalarios. |
|||
|
254 |
Concertos con centros de diagnóstico e tratamento. |
||
|
01. Concertos para litotricias extracorpóreas. |
|||
|
02. Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio. |
|||
|
03. Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear. |
|||
|
04. Concertos para TAC. |
|||
|
05. Concertos para rehabilitación-fisioterapia. |
|||
|
06. Concertos para alerxias. |
|||
|
07. Outros servizos especiais. |
|||
|
255 |
Concertos polo programa especial de transporte. |
||
|
01. Servizos concertados de ambulancias. |
|||
|
02. Traslados de enfermos con outros medios de transporte. |
|||
|
258 |
Outros servizos de asistencia sanitaria. |
||
|
01. Reintegros de asistencia sanitaria. |
|||
|
02. Outros servizos de asistencia sanitaria. |
|||
|
03. Convenios con universidades. Prazas vinculadas. |
|||
|
27 |
Publicacións. |
||
|
270 |
Edicións e distribucións. |
CAPÍTULO III
Gastos financeiros
|
3 |
Gastos financeiros. |
||
|
30 |
Débeda pública e préstamos. |
||
|
300 |
Xuros de débeda pública e préstamos. |
||
|
302 |
Diferenzas de cambio. |
||
|
31 |
Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos. |
||
|
310 |
Gastos de emisión, modificación e cancelación. |
||
|
34 |
De depósitos e fianzas. |
||
|
340 |
Xuros de depósitos. |
||
|
341 |
Xuros de fianzas. |
||
|
35 |
Xuros de demora e outros gastos financeiros. |
||
|
352 |
Xuros de demora. |
||
|
353 |
Diferenzas de cambio por pagamentos en divisas. |
||
|
359 |
Outros gastos financeiros. |
CAPÍTULO IV
Transferencias correntes
|
4 |
Transferencias correntes. |
||
|
40 |
Á Administración xeral e organismos públicos do Estado. |
||
|
400 |
Á Administración do Estado. |
||
|
401 |
Á Seguridade Social. |
||
|
402 |
A organismos autónomos do Estado. |
||
|
403 |
A empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||
|
41 |
Á Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
43 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento, e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
430 |
A organismos autónomos. 00. Escola Galega de Administración pública 01. Academia Galega de Seguridade Pública 02. Instituto Galego de Estatística 04. Instituto de Estudos do Territorio 05. Instituto Galego de Vivenda e Solo 06. Instituto Galego de Consumo e da Competencia 07. Servizo Galego de Saúde 08. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral 09. Fondo Galego de Garantía Agraria |
||
|
431 |
A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. 00. Consello Económico e Social 01. Consello Galego de Relacións Laborais |
||
|
432 |
A axencias públicas autonómicas. 00. Axencia Para a Modernización Tecnolóxica de Galicia 01. Axencia Galega de Emerxencias 02. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico- Financeira e Contable 03. Axencia Tributaria de Galicia 04. Axencia Galega de Infraestruturas 05. Instituto Galego de Promoción Económica 06. Instituto Enerxético de Galicia 07. Axencia Galega de Innovación 08. Axencia Galega das Industrias Culturais 09. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural 10. Instituto Galego de Calidade Alimentaria 11. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño 12. Axencia de Turismo de Galicia 13. Axencia Galega de Servizos Sociais 14. Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento en Saúde 15. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos. |
||
|
44 |
A sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
440 |
A entidades públicas empresariais. 01. Ente público empresarial Augas de Galicia. 02. Portos de Galicia. 03. Compañía de Radio-Televisión de Galicia |
||
|
441 |
A sociedades mercantís públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia. 02. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de capital risco. 10. Galicia Calidade. 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo. 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia 17. Xestión do Solo de Galicia-XESTUR, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Compañía de Radio e Televisión de Galicia e Sociedade. 20. Televisión de Galicia, S.A. |
||
|
442 |
A consorcios participados maioritariamente pola comunidade autónoma. 01. Axencia para a Protección da Legalidade Urbanística 02. Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia. 04. Axencia para a Calidade do Sistema Universitario de Galicia 05. Consorcio Bibliotecas Universitarias. 07. Consorcio Galego de Servizos de Igualdade e do Benestar. 08. Consorcio para a Xestión e explotación da rede básica de abastecemento aos concellos de Cervo e Burela 09. Consorcio para a xestión do ciclo urbano da auga do Louro 10. Consorcio Provincial de Lugo de Servizo contra Incendios e Salvamento 11. Consorcio provincial de Pontevedra de Servizo contra Incendios e Salvamento 14. Consorcio Comarcal de Deza-Tabeirós de Servizo contra Incendios e Salvamento 16. Consorcios comarcais contra incendios. 17. Consorcios provinciais contra incendios. 18. Consorcio Casco Vello de Vigo 19. Consorcio Provincial de Ourense |
||
|
443 |
A fundacións públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego. 01. Fundación Semana Verde de Galicia. 02. Fundación Galicia- Europa. 03. Fundación Rof Codina 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño. 05. Fundación Centro de Supercomputación de Galicia. 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo 09. Instituto Feiral da Coruña 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía. 12. Urxencias Sanitarias 061. 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica. 15. Fundación Cidade da Cultura. 17. Fundación Galega para o Impulso da Autonomía Persoal e a Atención ás Persoas en Situación de Dependencia. 18. Fundación Galega Formación para o Traballo 19. Centro Tecnolóxico da Carne. 20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar) 21. Fundación Camilo José Cela 22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense 23. Instituto Feiral de Vigo 27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (FAEPAC) 99. Outras fundacións. |
||
|
444 |
A universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
445 |
A outras entidade públicas instrumentais da comunidade autónoma. |
||
|
45 |
A comunidades autónomas. |
||
|
46 |
A corporacións locais. |
||
|
47 |
A empresas privadas. |
||
|
48 |
A familias e institucións sen fin de lucro. |
||
|
480 |
A familias. |
||
|
481 |
A institucións sen fin de lucro. |
||
|
482 |
A concertos educativos. |
||
|
484 |
Cotas seguridade social bolseiros |
||
|
489 |
A farmacias (receitas médicas). |
||
|
49 |
Ao exterior. |
CAPÍTULO V
Fondo de continxencia
|
5 |
Fondo de continxencia. |
||
|
50 |
Fondo de continxencia. |
||
|
500 |
Fondo de continxencia. |
CAPÍTULO VI
Investimentos reais
|
6 |
Investimentos reais. |
||
|
60 |
Investimento novo en infraestruturas e bens destinados ao uso xeral. |
||
|
600 |
Infraestruturas de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes). |
||
|
03. Expropiacións. |
|||
|
04. Obra nova por concesión . |
|||
|
601 |
Infraestruturas de saneamento, protección e mellora do medio natural (obras hidráulicas e medio natural). |
||
|
602 |
Infraestruturas para subministración de enerxía (minaría, electricidade, gas). |
||
|
603 |
Infraestruturas para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións. |
||
|
604 |
Infraestruturas básicas de apoio ao desenvolvemento do sector primario (infraestruturas agrícolas, pesqueiras e forestais). |
||
|
605 |
Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías). |
||
|
606 |
Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento do turismo e os servizos (turismo, comercio). |
||
|
607 |
Infraestruturas e equipamentos sociais en materia de vivenda e urbanismo. |
||
|
608 |
Outros investimentos. |
||
|
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
61 |
Investimento de reposición en infraestrutura e bens destinados ao uso xeral. |
||
|
– Mesmo desenvolvemento no nivel de concepto que o artigo 60 (agás 600.3 e 600.4). |
|||
|
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
62 |
Investimento novo asociado ao funcionamento operativo dos servizos. |
||
|
620 |
Investimentos en terreos e bens naturais. |
||
|
621 |
Infraestrutura e equipamentos sociais en materia de sanidade. |
||
|
622 |
Edificios e outras construcións. |
||
|
623 |
Maquinaria, instalacións e utensilios. |
||
|
624 |
Material de transporte. |
||
|
625 |
Mobiliario e utensilios. |
||
|
626 |
Equipamentos para procesos de información. |
||
|
628 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
63 |
Investimento de reposición asociado ao funcionamento operativo dos servizos. |
||
|
630 |
Investimento en terreos e bens naturais. |
||
|
631 |
Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades). |
||
|
– O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento que o 62. |
|||
|
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
64 |
Gastos en investimentos de carácter inmaterial. |
||
|
640 |
Gastos en investimentos de carácter inmaterial. |
||
|
65 |
Infraestrutura básica de apoio aos sectores produtivos |
||
|
650 |
Infraestrutura básica de apoio aos sectores produtivos |
||
|
66 |
Investimentos derivados de encomendas de xestión |
||
|
660 |
Da Comunidade Autónoma |
||
|
661 |
De organismos autónomos e outros entes públicos de consulta ou asesoramento |
||
|
662 |
De axencias públicas autonómicas |
||
|
663 |
Doutras entidades públicas |
||
CAPÍTULO VII
Transferencias de capital
|
7 |
Transferencias de capital. |
||
|
70 |
Á Administración xeral e organismos públicos do Estado. |
||
|
700 |
Á Administración do Estado. |
||
|
701 |
Á Seguridade Social. |
||
|
702 |
A organismos autónomos do Estado. |
||
|
703 |
A empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||
|
71 |
Á Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
73 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento, e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia. |
||
|
730 |
A organismos autónomos (mesma desagregación que no concepto 430) |
||
|
731 |
A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento (mesma desagregación que no concepto 431) |
||
|
732 |
A axencias públicas autonómicas (mesma desagregación que no concepto 432) |
||
|
74 |
A sociedades públicas e outras entidades públicas intrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
740 |
A entidades públicas empresariais. Mesma desagregación que o concepto 440. |
||
|
741 |
A sociedades mercantís públicas autonómicas. Mesma desagregación que o concepto 441. |
||
|
742 |
A consorcios participados maioritariamente pola comunidade autónoma. Mesma desagregación que o concepto 442. |
||
|
743 |
A fundacións públicas autonómicas. Mesma desagregación que o concepto 443. |
||
|
744 |
A universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia . |
||
|
745 |
A outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
75 |
A comunidades autónomas. |
||
|
76 |
A corporacións locais. |
||
|
77 |
A empresas privadas. |
||
|
78 |
A familias e institucións sen fin de lucro. |
||
|
780 |
A familias. |
||
|
781 |
A institucións sen fin de lucro. |
||
|
79 |
Ao exterior. |
CAPÍTULO VIII
Activos financeiros
|
8 |
Activos financeiros. |
||
|
80 |
Adquisición de débeda do sector público. |
||
|
800 |
A curto prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
801 |
A longo prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
81 |
Adquisición de obrigacións e bonos fóra do sector público. |
||
|
810 |
A curto prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
811 |
A longo prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
82 |
Concesión de préstamos ao sector público. |
||
|
820 |
Préstamos a curto prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
821 |
Préstamos a longo prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
83 |
Concesión de préstamos fóra do sector público. |
||
|
830 |
Préstamos a curto prazo. |
||
|
831 |
Préstamos a longo prazo. |
||
|
– Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
84 |
Constitución de depósitos e fianzas. |
||
|
840 |
Depósitos. |
||
|
00. A curto prazo. |
|||
|
01. A longo prazo. |
|||
|
841 |
Fianzas. |
||
|
00. A curto prazo. |
|||
|
01. A longo prazo. |
|||
|
85 |
Adquisición de accións dentro do sector público. |
||
|
- Desenvolvemento por sectores. |
|||
|
86 |
Adquisición de accións fóra do sector público. |
||
|
860 |
De empresas españolas. |
||
|
861 |
De empresas estranxeiras. |
||
|
87 |
Achegas á conta de capital. |
||
|
870 |
Achega ao capital de entes de dereito público. |
||
|
871 |
Achegas á conta de capital de sociedades mercantís. |
||
|
872 |
Achegas á conta de capital de consorcios participados maioritariamente. |
||
|
873 |
Achegas á conta de capital de fundacións públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
874 |
Achegas á conta de capital doutros entes públicos. |
||
|
88 |
Fondo capital risco. |
||
|
880 |
Fondo capital risco. |
||
|
89 |
Fondo garantía de avais. |
||
|
890 |
Fondo garantía de avais. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros
|
9 |
Pasivos financeiros. |
||
|
94 |
Devolución de depósitos e fianzas. |
||
|
940 |
Devolución de depósitos. |
||
|
941 |
Devolución de fianzas. |
||
|
95 |
Amortización de débeda pública e préstamos. |
||
|
950 |
Amortización de débeda pública e préstamos. |
||
|
951 |
Amortización débeda pública e préstamos diferenzas de cambio. |
||
|
952 |
Devolución de préstamos. |
||
|
96 |
Outras operacións financeiras. |
||
|
960 |
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento. |
ANEXO III
Estrutura funcional e de programas
Grupo I: actuacións de carácter xeral:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
1.1 |
Alta dirección da Comunidade Autónoma |
1.1.1 |
Alta dirección da Comunidade Autónoma |
111A |
Presidencia da Xunta de Galicia |
|
111B |
Actividade lexislativa |
||||
|
111C |
Control externo do sector público |
||||
|
111D |
Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia |
||||
|
111E |
Relacións exteriores |
||||
|
1.2 |
Administración xeral |
1.2.1 |
Xestión da Administración xeral |
121A |
Dirección e servizos xerais de Administración xeral |
|
121B |
Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade Autónoma |
||||
|
121C |
Relacións Institucionais |
||||
|
1.2.2 |
Modernización e calidade da Administración autónoma |
122A |
Avaliación e calidade da Administración pública |
||
|
122B |
Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da comunidade autónoma |
||||
|
1.2.3 |
Acción social en favor do persoal da Administración |
123A |
Acción social en favor do persoal da Administración |
||
|
1.2.4 |
Dirección, modernización e xestión da función pública |
124A |
Dirección, modernización e xestión da función pública |
||
|
1.3 |
Xustiza |
1.3.1 |
Xustiza |
131A |
Dirección e servizos xerais de xustiza |
|
1.4 |
Administración local |
1.4.1 |
Administración local |
141A |
Administración local |
|
1.5 |
Normalización lingüística |
1.5.1 |
Fomento da lingua galega |
151A |
Fomento da lingua galega |
|
1.6 |
Procesos electorais e órganos de representación política |
1.6.1 |
Eleccións e partidos políticos |
161A |
Eleccións e partidos políticos |
Grupo II: protección civil e seguranza cidadá:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
2.1 |
Protección civil e seguranza |
2.1.2 |
Protección civil |
212A |
Protección civil e seguranza da Comunidade Autónoma |
Grupo III: protección e promoción social:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
3.1 |
Acción social e promoción social |
3.1.1 |
Xestión e administración de servizos sociais de promoción social |
311A |
Dirección e servizos xerais de promoción social |
|
3.1.2 |
Acción social e integración social |
312A |
Protección e inserción social |
||
|
312B |
Programas de prestacións ás familias e á infancia |
||||
|
312C |
Servizos sociais relativos ás migracións |
||||
|
312D |
Servizos sociais de atención ás persoas dependentes |
||||
|
312E |
Servizos sociais de atención ás persoas maiores e con discapacidade |
||||
|
312F |
Programas de solidariedade |
||||
|
312G |
Apoio á conciliación da vida laboral e persoal e outros servizos de protección social |
||||
|
3.1.3 |
Promoción social |
313A |
Servizos á xuventude |
||
|
313C |
Servizos sociais comunitarios |
||||
|
313D |
Protección e apoio das mulleres que sofren violencia de xénero |
||||
|
3.2 |
Promoción do emprego e institucións do mercado de traballo |
3.2.1 |
Xestión e servizos xerais de emprego |
321A |
Dirección e servizos xerais de emprego |
|
3.2.2 |
Emprego estable e de calidade |
322A |
Mellora e fomento da empregabilidade |
||
|
322C |
Promoción do emprego, do emprego autónomo e do mercado de traballo inclusivo |
||||
|
3.2.3 |
Formación para o emprego |
323A |
Formación profesional desempregados |
||
|
323B |
Mellora da cualificación no emprego |
||||
|
3.2.4 |
Institucións do mercado de traballo, riscos laborais e economía social |
324A |
Mellora da organización e administración das relacións laborais e da economía social |
||
|
324B |
Mellora dos sistemas de saúde e seguranza no traballo |
||||
|
3.3 |
Cooperación exterior e ao desenvolvemento |
3.3.1 |
Cooperación exterior e ao desenvolvemento |
331A |
Cooperación exterior e ao desenvolvemento |
Grupo IV: produción de bens públicos de carácter social:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
4.1 |
Sanidade |
4.1.1 |
Administración xeral |
411A |
Dirección e servizos xerais de sanidade |
|
4.1.2 |
Asistencia sanitaria |
412A |
Atención especializada |
||
|
412B |
Atención primaria |
||||
|
4.1.3 |
Protección e promoción da saúde |
413A |
Protección e promoción da saúde pública |
||
|
4.1.4 |
Formación e calidade do persoal |
414A |
Formación de graduados e posgraduados |
||
|
4.2 |
Educación |
4.2.1 |
Administración xeral |
421A |
Dirección e servizos xerais de educación |
|
4.2.2 |
Ensino e formación |
422A |
Educación infantil e primaria |
||
|
422C |
Ensinanzas universitarias |
||||
|
422D |
Educación especial |
||||
|
422E |
Ensinanzas artísticas |
||||
|
422G |
Ensinanzas especiais |
||||
|
422H |
Outras ensinanzas |
||||
|
422I |
Formación e perfeccionamento do profesorado |
||||
|
422K |
Ensinanzas pesqueiras |
||||
|
422L |
Capacitación e extensión agroforestal |
||||
|
422M |
Ensinanza secundaria e formación profesional |
||||
|
4.2.3 |
Promoción educativa |
423A |
Servizos e axudas complementarias das ensinanzas |
||
|
423B |
Prevención do abandono escolar |
||||
|
4.3 |
Cultura |
4.3.1 |
Administración xeral |
431A |
Dirección e servizos xerais de cultura |
|
4.3.2 |
Creación, promoción e difusión cultural e infraestruturas |
432A |
Bibliotecas, arquivos, museos e equipamentos culturais |
||
|
432B |
Fomento das actividades culturais |
||||
|
432C |
Fomento do audiovisual |
||||
|
4.3.3 |
Protección e promoción do patrimonio histórico, artístico e cultural |
433A |
Protección e promoción do patrimonio histórico, artístico e cultural |
||
|
4.4 |
Deportes |
4.4.1 |
Promoción da actividade deportiva |
441A |
Promoción da actividade deportiva |
|
4.5 |
Vivenda |
4.5.1 |
Acceso e calidade da vivenda |
451A |
Fomento da rehabilitación e da calidade da vivenda |
|
451B |
Acceso á vivenda |
||||
|
4.6 |
Outros servizos comunitarios e sociais |
4.6.1 |
Comunicación social |
461A |
Cobertura informativa e apoio á comunicación social |
|
461B |
Radiodifusión e TVG |
Grupo V: produción de bens públicos de carácter económico:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
5.1 |
Infraestruturas |
5.1.1 |
Administración xeral |
511A |
Dirección e servizos xerais de Territorio e Infraestruturas |
|
5.1.2 |
Infraestruturas do transporte |
512A |
Ordenación e inspección do transporte |
||
|
512B |
Construción, conservación e explotación de estradas |
||||
|
5.1.3 |
Portos |
513A |
Construción, conservación e explotación portuaria |
||
|
5.1.4 |
Infraestruturas pesqueiras |
514A |
Infraestruturas pesqueiras |
||
|
5.1.5 |
Outras infraestruturas |
515A |
Outras infraestruturas |
||
|
5.2 |
Ordenación do territorio |
5.2.1 |
Urbanismo e ordenación do territorio |
521A |
Urbanismo |
|
5.3 |
Promoción de solo para actividades económicas |
5.3.1 |
Promoción de solo para actividades económicas |
531A |
Promoción de solo para actividades económicas |
|
5.4 |
Actuacións ambientais |
5.4.1 |
Ambiente |
541A |
Dirección e servizos xerais de ambiente |
|
541B |
Conservación da biodiversidade e posta en valor do medio natural |
||||
|
541C |
Protección e mellora do medio natural marítimo |
||||
|
541D |
Control ambiental e xestión de residuos |
||||
|
541E |
Coñecemento do ambiente e fomento da sustentabilidade |
||||
|
5.4.2 |
Ciclo da auga |
542A |
Planificación e xestión hidrolóxica |
||
|
542B |
Infraestruturas e xestión de abastecemento e saneamento |
||||
|
5.5 |
Actuacións e valorización do medio rural |
5.5.1 |
Infraestruturas, equipamento e prevención |
551A |
Infraestruturas e equipamentos no medio rural |
|
551B |
Accións preventivas e infraestrutura forestal |
||||
|
5.6 |
Investigación, desenvolvemento e innovación |
5.6.1 |
Investigación, desenvolvemento e innovación |
561A |
Plan galego de investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica |
|
561B |
Investigación universitaria |
||||
|
561C |
Investigación sanitaria |
||||
|
5.7 |
Sociedade da información e do coñecemento |
5.7.1 |
Fomento da sociedade da información e do coñecemento |
571A |
Fomento da sociedade da información e do coñecemento |
|
5.8 |
Información estatística básica |
5.8.1 |
Soportes estatísticos |
581A |
Elaboración e difusión estatística |
Grupo VI: regulación económica de carácter xeral:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
6.1 |
Actuacións económicas xerais |
6.1.1 |
Administración xeral |
611A |
Dirección e servizos xerais de facenda |
|
6.1.2 |
Regulación económica xeral |
612A |
Planificación, elaboración de orzamentos e coordinación económica. |
||
|
6.1.3 |
Defensa da competencia |
613A |
Ordenación, información e defensa do consumidor e da competencia |
||
|
6.2 |
Actividades financeiras |
6.2.1 |
Administración financeira |
621A |
Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control |
|
621B |
Imprevistos e funcións non clasificadas |
Grupo VII: regulación económica de sectores produtivos e desenvolvemento empresarial:
|
|
Función |
|
Subfunción |
|
Programa |
|
7.1 |
Dinamización económica do medio rural |
7.1.1 |
Administración xeral |
711A |
Dirección e servizos xerais do medio rural |
|
7.1.2 |
Desenvolvemento rural |
712A |
Fixación de poboación no medio rural |
||
|
712B |
Modernización e diversificación do tecido produtivo rural |
||||
|
712C |
Fomento do asociacionismo agrario e divulgación da tecnoloxía agraria |
||||
|
7.1.3 |
Reforma das estruturas agrarias |
713A |
Mobilidade de terras agrarias improdutivas |
||
|
713B |
Ordenación das producións forestais |
||||
|
713C |
Implantación de sistemas produtivos agrarios sustentables |
||||
|
713D |
Mellora da calidade na produción agroalimentaria |
||||
|
713E |
Benestar animal e sanidade vexetal |
||||
|
713F |
Regulación das producións agrarias e apoio á renda dos agricultores |
||||
|
7.2 |
Pesca |
7.2.1 |
Administración xeral |
721A |
Dirección e servizos xerais de políticas pesqueiras |
|
7.2.2 |
Desenvolvemento da pesca |
722A |
Promoción social e divulgación da tecnoloxía pesqueira |
||
|
7.2.3 |
Modernización e transformación das estruturas pesqueiras |
723A |
Competitividade e mellora da calidade da produción pesqueira e da acuicultura |
||
|
723B |
Regulación das producións e dos mercados da pesca |
||||
|
7.3 |
Industria, enerxía e minaría |
7.3.1 |
Administración xeral |
731A |
Dirección e servizos xerais de industria |
|
7.3.2 |
Soporte da actividade industrial |
732A |
Regulación e soporte da actividade industrial |
||
|
7.3.3 |
Planificación e produción enerxética |
733A |
Eficiencia enerxética e enerxías renovables |
||
|
7.3.4 |
Fomento da minaría |
734A |
Fomento da minaría |
||
|
7.4 |
Desenvolvemento empresarial |
7.4.1 |
Desenvolvemento empresarial |
741A |
Apoio á modernización, internacionalización e mellora da competitividade, innovación e produtividade empresarial |
|
7.5 |
Comercio |
7.5.1 |
Comercio |
751A |
Ordenación, regulación e promoción do comercio interior de Galicia |
|
7.6 |
Turismo |
7.6.1 |
Turismo |
761A |
Coordinación e promoción do turismo |
Grupo VIII: transferencias a entidades locais:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
8.1 |
Transferencias a entidades locais |
8.1.1 |
Transferencias a entidades locais |
811B |
Transferencias a entidades locais por participación nos ingresos da Comunidade Autónoma |
|
811C |
Outros soportes financeiros ás entidades locais |
Grupo IX: débeda pública:
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
9.1 |
Débeda pública |
9.1.1 |
Débeda interior e exterior |
911A |
Amortización e gastos financeiros da débeda pública |
ANEXO IV
Clasificación orgánica
Estrutura por departamentos e centros xestores
Ademais das entidades que se sinalan a continuación, poderanse incluír aquelas outras que expresamente determine a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.
Seccións:
Sección 01. Parlamento.
Servizo 01. Parlamento.
Servizo 02. Valedor do Pobo.
Sección 02. Consello de Contas.
Servizo 01. Consello de Contas.
Sección 03. Consello da Cultura Galega.
Servizo 01. Consello da Cultura Galega.
Sección 04. Presidencia da Xunta de Galicia.
Servizo 10. Secretaría Xeral da Presidencia.
Servizo 11. Dirección Xeral do Gabinete da Presidencia.
Servizo 20. Secretaría Xeral de Medios.
Servizo 21. Dirección Xeral de Comunicación.
Servizo 30. Secretaría Xeral de Emigración.
Servizo 40. Secretaría Xeral para o Deporte.
Servizo A1. Axencia para a Modernización Tecnolóxica de Galicia.
Servizo A2. Axencia de Turismo de Galicia.
Ente público. Compañía Radio-Televisión de Galicia.
Sociedade mercantil. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo.
Sociedade mercantil. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.
Sociedade mercantil. Compañía Radio e Televisión de Galicia e Sociedade.
Sociedade mercantil. Televisión de Galicia, S.A.
Fundación Deporte Galego.
Sección 05. Vicepresidencia e Consellería da Presidencia, Administracións Públicas e Xustiza.
Servizo 10. Vicepresidencia.
Servizo 11. Secretaria Xeral da Igualdade.
Servizo 12. Asesoría Xurídica Xeral.
Servizo 20. Consellería de Presidencia, Administracións Públicas e Xustiza.
Servizo 21. Secretaria Xeral Técnica.
Servizo 22. Dirección Xeral de Xustiza.
Servizo 23. Dirección Xeral de Administración Local.
Servizo 24. Dirección Xeral de Relacións Institucionais e Parlamentarias.
Servizo 25. Dirección Xeral de Emerxencias e Interior.
Servizo 26. Dirección Xeral de Relacións Exteriores e coa Unión Europea.
Servizo 27. Dirección Xeral de Avaliación e Reforma Administrativa.
Servizo 28. Delegacións territoriais da Xunta de Galicia.
Servizo 80. Escola Galega de Administración Pública.
Servizo 81. Academia Galega de Seguridade Pública.
Servizo A1. Axencia Galega de Emerxencias.
Fundación Semana Verde de Galicia.
Fundación Galicia-Europa.
Consorcio Provincial de Lugo de Servizo contra Incendios e Salvamento.
Consorcio Provincial de Pontevedra de Servizo contra Incendios e Salvamento.
Consorcio Comarcal de Deza-Tabeirós de Servizo contra Incendios e Salvamento.
Consorcio Provincial de Ourense.
Sección 06. Consellería de Facenda.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica e do Patrimonio.
Servizo 02. Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.
Servizo 03. Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.
Servizo 04. Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Servizo 05. Dirección Xeral de Proxectos e Fondos Europeos.
Servizo 06. Dirección Xeral da Función Pública.
Servizo 80. Instituto Galego de Estatística.
Servizo 81. Consello Galego da Competencia.
Servizo A1. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico-Financeira e Contable.
Servizo A2. Axencia Tributaria de Galicia.
Servizo B1. Entidade pública instrumental de consulta ou asesoramento. Consello Económico e Social.
Sección 07. Consellería de Medio Ambiente, Territorio e Infraestruturas.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 02. Secretaría Xeral de Ordenación do Territorio e Urbanismo.
Servizo 03. Secretaría Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.
Servizo 04. Dirección Xeral de Mobilidade.
Servizo 05. Dirección Xeral de Conservación da Natureza
Servizo 06. Xurado de Expropiacións de Galicia.
Servizo 80. Instituto de Estudos do Territorio.
Servizo 81. Instituto Galego de Vivenda e Solo.
Servizo A1. Axencia Galega de Infraestruturas.
Ente público. Entidade pública empresarial Augas de Galicia.
Sociedade mercantil. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama).
Sociedade mercantil. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia.
Sociedade mercantil. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A.
Consorcio: Axencia de Protección da Legalidade Urbanística.
Consorcio: Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia.
Consorcio para a xestión e explotación da rede básica de abastecemento aos concellos de Cervo e Burela.
Consorcio para a Xestión do Ciclo Urbano da Auga de Louro.
Consorcio Casco Vello de Vigo.
Sección 08. Consellería de Economía e Industria.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 02. Dirección Xeral de Comercio.
Servizo 03. Dirección Xeral de Enerxía e Minas.
Servizo 80. Instituto Galego de Consumo.
Servizo A1. Instituto Galego de Promoción Económica.
Servizo A2. Instituto Enerxético de Galicia.
Servizo A3. Axencia Galega de Innovación.
Sociedade mercantil. Xes Galicia S. Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.
Sociedade mercantil. Sodiga Galicia. Sociedade de capital risco.
Sociedade mercantil. Galicia Calidade, S.A.
Sociedade mercantil. Sotavento Galicia, S.A.
Empresa participada: Parque Tecnolóxico de Galicia.
Fundación Feiras e Exposicións de Lugo.
Fundación Centro de Supercomputación de Galicia.
Fundación de Exposicións e Congresos da Estrada.
Fundación Instituto Feiral da Coruña.
Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.
Fundación Axencia Enerxética da Coruña.
Sección 09. Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria.
Servizo 10. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 20. Secretaría Xeral de Cultura.
Servizo 21. Dirección Xeral de Patrimonio Cultural
Servizo 30. Secretaría Xeral de Política Lingüística.
Servizo 40. Secretaría Xeral de Universidades.
Servizo 50. Dirección Xeral de Educación, Formación Profesional e Innovación Educativa.
Servizo 60. Dirección Xeral de Centros e Recursos Humanos.
Servizo A1. Axencia Galega das Industrias Culturais.
Consorcio: Bibliotecas Universitarias.
Consorcio: Axencia Calidade do Sistema Universitario.
Fundación Cidade da Cultura.
Fundación Camilo José Cela.
Fundación ROF Codina.
Sección 10. Consellería de Sanidade.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 02. Dirección Xeral de Innovación e Xestión de Saúde Pública.
Servizo 80. Servizo Galego de Saúde.
Servizo A1. Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento da Saúde.
Servizo A2. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos.
Sociedade mercantil. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A.
Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
Fundación Pública Urxencias Sanitarias-061.
Fundación Pública Galega de Medicina Xenómica.
Sección 11. Consellería de Traballo e Benestar.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 02. Dirección Xeral de Traballo e Economía Social.
Servizo 03. Dirección Xeral de Emprego e Formación.
Servizo 04. Dirección Xeral de Política Social.
Servizo 05. Dirección Xeral de Familia e Inclusión.
Servizo 06. Dirección Xeral de Xuventude e Voluntariado.
Servizo 80. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral.
Servizo A1. Axencia Galega de Servizos Sociais.
Servizo B1. Ente público instrumental de consulta e asesoramento. Consello Galego de Relacións Laborais.
Fundación galega para o impulso da autonomía persoal e atención ás persoas en situación de dependencia.
Consorcio Galego de Servizos da Igualdade e do Benestar.
Fundación galega Formación para o Traballo.
Sección 12. Consellería do Medio Rural e do Mar.
Servizo 10. Secretaría Xeral Técnica.
Servizo 20. Secretaría Xeral de Medio Rural e Montes.
Servizo 21. Dirección Xeral de Desenvolvemento Rural.
Servizo 22. Dirección Xeral de Produción Agropecuaria.
Servizo 30. Secretaría Xeral do Mar.
Servizo 31. Dirección Xeral de Desenvolvemento Pesqueiro.
Servizo 80. Fondo Galego de Garantía Agraria.
Servizo A1. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural.
Servizo A2. Instituto Galego de Calidade Alimentaria.
Servizo A3. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño de Galicia.
Entidade pública empresarial. Portos de Galicia.
Sociedade mercantil. Xenética Fontao, S.A.
Sociedade mercantil. Empresa Pública Servizos Agrarios Galegos, S.A.
Fundación Centro Tecnolóxico da Carne.
Fundación Centro Tecnológico del Mar (Cetmar).
Fundación Centro Tecnolóxico Agroalimentario de Lugo.
Sección 20. Consello Consultivo de Galicia.
Servizo 01. Consello Consultivo de Galicia.
Sección 21. Transferencias a corporacións locais.
Servizo 01. Transferencias a corporacións locais.
Sección 22. Débeda pública da Comunidade Autónoma.
Servizo 01. Débeda pública da Comunidade Autónoma.
Sección 23. Gastos de diversas consellerías.
Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica e do Patrimonio da Consellería de Facenda.
Servizo 02. Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.
Servizo 03. Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
ANEXO V
Estrutura dos proxectos de gasto
A totalidade dos créditos recollidos en cada programa de gasto deben configurarse por códigos de proxecto de gasto, baixo os cales se identifican as unidades básicas de custo das diferentes seccións orzamentarias.
Cada xestor deberá concretar todas as actuacións que se deberán desenvolver dentro de cada programa de gasto mediante proxectos, agrupando operacións que serven a unha liña de actuación identificables e representativas dentro dos fins dos programas de gasto.
Enténdese por proxecto de gasto a unidade básica de orzamentación e comprende unha pluralidade de gastos de igual ou distinta natureza económica que perseguen a mesma finalidade. Ao tratarse de varios gastos que poidan ter diferente natureza económica poden abranguer partidas con diferente clasificación económica.
1. Tipos de proxecto:
a) Proxectos que abranguen os gastos destinados a cubrir o custo de funcionamento.
Neste caso os proxectos conterán gastos vinculados ao funcionamento operativo dos servizos (con carácter xeral gastos de persoal e gastos correntes). Deberá definirse como mínimo un proxecto por cada sección e programa, o que permitirá identificar os centros de custo asociados a el.
Correspóndelle á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos asociar a este tipo de proxectos os diferentes centros de custo nos cales se individualice a xestión de cada sección orzamentaria.
b) Proxectos financiados con cargo aos novos programas operativos.
Neste caso os proxectos deberán identificarse con base nas diferentes actuacións, eixes e medidas previstos nos correspondentes programas operativos, e deberán manter as codificacións ata o seu remate.
c) Resto de proxectos.
Os proxectos de gasto restantes, dedicados basicamente a actuacións de fomento ou investimento, deberán concretar as actuacións que se deberán desenvolver indicando a súa vixencia e agruparán os gastos que integran as diferentes actuacións que perseguen unha mesma finalidade. No caso de que se trate de actuacións que teñan unha duración superior ao ano, deberán manter a codificación para permitir o seguimento e avaliación do seu custo.
Na medida do posible deberá evitarse a existencia de proxectos que financien gastos con cargo a varios programas de gasto.
2. Elementos do código de proxecto:
a) Código. Cada proxecto de gasto identificarase por un código numérico que posibilitará o seguimento da súa execución orzamentaria, razón pola que non poderá variarse durante a vida deste.
Constará de nove díxitos: os catro primeiros determinarán o ano de orixe do proxecto e os cinco seguintes serán un número secuencial que asigna automaticamente o sistema informático.
b) Denominación. A denominación do proxecto deberá ser concreta, sintética e precisa e dela deberá deducirse o tipo de actuación que financia.
c) Obxectivo operativo. Debe identificarse o obxectivo operativo cuxos resultados posibilitará acadar.
Un proxecto só poderá asociarse a un obxectivo operativo, pero para acadar o resultado pretendido cun obxectivo operativo pode ser preciso desenvolver varios proxectos de gasto.
d) Indicadores. Para medir a consecución dos resultados pretendidos por cada obxectivo operativo existen definidos indicadores de produtividade, polo que cada proxecto deberá ter asociados indicadores nos cales se estimará o valor previsto, de xeito que permita avaliar o seu grao de realización, así como a contribución á consecución do obxectivo operativo a que está asociado.
e) Vixencia do proxecto. Determinará o ámbito temporal a que se estende a súa execución orzamentaria do mesmo; poderá ser anual ou ter unha duración superior.
f) Responsable do proxecto. Determinará o centro xestor (sección) que executa o proxecto.
g) Financiamento do proxecto. Indicará a fonte de financiamento do proxecto.
– Fondos finalistas. A través da liña de financiamento.
– Fondos europeos. Con indicación do tipo de fondo a que se refire (eixe, medida).
– Fondo de Compensación Interterritorial.
– Fondos propios.
3. Creación dos códigos de proxecto:
A creación dos códigos de proxecto realizaraa a Subdirección Xeral de Orzamentos no momento da elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma. Este realizarase mediante a aplicación de elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma, de oficio ou por petición do xestor e de acordo coas instrucións que dite para o efecto o servizo competente en materia de orzamentos.