Por meio desta ordem procede-se a ditar as normas para a elaboração dos orçamentos de 2017 ao amparo do disposto no artigo 51 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza.
O próximo exercício será o segundo que recolherá as contas públicas autonómicas em termos de resultados pretendidos ao amparo do Plano estratégico da Galiza 2015-2020. Os programas de gasto serão o principal vencello entre o planeamento estratégico da Comunidade Autónoma e o orçamento anual, já que é nesse nível onde se definem os objectivos estratégicos (em médio prazo) dos eixos do Plano estratégico da Galiza 2015-2020. O plano estratégico recolhe a programação do marco 2014-2020 de fundos europeus, tanto estruturais (Feder e FSE) como sectoriais (FEMP e Feader), que contribuirá de modo decisivo à consecução dos seus objectivos, também recolhe uma nova senda financeira plurianual que se baseia num crescimento estável ao longo de todo o período.
Já no que atinge à elaboração dos orçamentos anuais, estes abundan no processo de evolução contínua para uma orzamentación por resultados que vai além da simples orzamentación e que deve determinar a orientação da gestão da Administração autonómica nos próximos exercícios de para atingir os resultados que permitam consolidar uma senda de crescimento estável mediante o impulsiono de um novo modelo de crescimento mais orientado à inovação, o conhecimento e uma produção de maior valor acrescentado.
Para isso, os projectos de gasto são a unidade básica de orzamentación, estes devem permitir avaliar os custos das actuações precisas para atingir os resultados pretendidos. Portanto, cada projecto de gasto configura-se como uma unidade de custo. Ademais, cada projecto que contenha o orçamento para 2017 relacionar-se-á com um objectivo operativo que constitui o vieiro para atingir os objectivos estratégicos fixados no PEG 2015-2020.
Assim, cada projecto de gasto deverá contar com os oportunos indicadores de produtividade que permitam determinar o seu grau de execução e o seu contributo à consecução dos objectivos a que estejam vencellados, no marco do seguimento do Plano estratégico 2015-2020. Todo este processo situa a orzamentación de para resultados como o primeiro passo para uma nova gestão, que rematará com a rendición de contas de cada responsável pelo realizado com o financiamento atribuído. Assim mesmo, medir-se-á a consecução dos objectivos estratégicos e operativos através dos indicadores de produtividade e de resultados definidos no PEG 2015-2020.
No que atinge ao âmbito de aplicação dos orçamentos, segundo o critério estabelecido nos orçamentos do ano em curso, estes abrangem todas as entidades incluídas no perímetro de consolidação do subsector Administração pública autonómica em termos SEC-2010, com exclusão das universidades públicas e os seus entes instrumentais dependentes. Às anteriores entidades acrescentar-se-ão aquelas pertencentes ao sector empresas das que a Junta possua directa ou indirectamente a maioria patrimonial. As contas dos diferentes entes instrumentais fechar-se-ão através das diferentes secções a que estejam adscritos, que assumirão os seus objectivos como próprios nas partidas que recolhem as transferências de financiamento.
A classificação orgânica do orçamento de 2017 artéllase ao amparo dos decretos 116/2015, de 4 de outubro, e 129/2015, de 8 de outubro, pelos que se modifica a estrutura orgânica da Xunta de Galicia.
Pelo exposto, e consonte as competências que lhe correspondem à Conselharia de Fazenda em virtude do estabelecido no artigo 7.c) do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza, aprova-se a seguinte ordem para a elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma da Galiza para 2017.
Artigo 1. Critérios gerais de elaboração dos orçamentos
Os orçamentos gerais da Comunidade Autónoma para 2017 priorizarán as políticas de gasto encaminhadas a potenciar os sectores estratégicos para impulsionar o fortalecimento da actividade e o desenvolvimento do novo modelo de crescimento económico que desenha o PEG, com o fim de melhorar a senda de criação de emprego, num contexto orçamental que, partindo da garantia dos serviços públicos essenciais, seguirá a caracterizar pela contenção do gasto corrente e a potenciação do investimento produtivo.
Neste sentido, a atribuição de recursos priorizarase segundo o marco que estabelece o Plano estratégico da Galiza 2015-2020 cuja actuação se articula com base nos seguintes eixos:
a) Empregabilidade e crescimento inteligente. Buscando, através de uma modernização integral do sistema produtivo baseada na inovação, no conhecimento e na internacionalización a melhora da competitividade dos galegos e das empresas consistidas na Galiza.
b) Melhora da coesão social, o bem-estar e a qualidade de vida, fazendo especial fincapé no bem-estar dos colectivos mais afectados pela crise económica. Trabalhando pela melhora contínua do sistema de assistência social e sanitário da Comunidade Autónoma e velando pelo desenvolvimento de uma sociedade mais justa que garanta a igualdade de oportunidades.
c) Aposta crescimento sustentável que ponha em valor o potencial ambiental e turístico da Comunidade Autónoma, a potenciação das energias renováveis e a melhora da eficiência energética, assim como o fortalecimento do sector primário como panca de crescimento e instrumento de coesão territorial.
d) O fomento das competências digitais nos cidadãos e na sociedade pelo geral, a adaptação dos sistemas produtivos e canais de venda das empresas às novas tecnologias, através de umas infra-estruturas ajeitadas. O impulso do autogoverno e as instituições autonómicas, como melhor forma de defender os interesses da Galiza, da língua e a cultura da Galiza, como fontes de riqueza e elementos básicos da identidade da Comunidade Autónoma.
Ademais, de modo instrumental recolhem-se uma série de objectivos estratégicos que tentam atingir uma Administração eficiente, moderna e próxima à cidadania, mediante uma função pública profissional orientada ao serviço público, uma administração financeira transparente, eficiente e orientada a resultados e à melhora da qualidade e acessibilidade dos serviços que presta o sector público autonómico a toda a cidadania.
Artigo 2. Directrizes para o estabelecimento do marco orçamental 2017
Com base nas directrizes básicas do marco orçamental plurianual consolidado, a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos elaborará um palco financeiro para o período 2017-2019, que concretizará as disponibilidades financeiras para a elaboração do orçamento da Comunidade Autónoma e se ajustará ao objectivo de estabilidade orçamental, a regra de gasto, e ao limite de dívida que se acorde para a Comunidade Autónoma da Galiza, este marco terá em conta o palco macroeconómico e financeiro do PEG 2015-2020.
Os orçamentos da Comunidade Autónoma para 2017 deverão ajustar ao limite de gasto não financeiro da Comunidade Autónoma.
Este limite fechar-se-á a finais de julho e recolherá as quantias provisórias dos ingressos do sistema de financiamento para 2017 que comunique a Administração geral do Estado. Será autorizado pela Xunta de Galicia e pelo Parlamento da Galiza e deverá ser consistente com o anterior palco, e remeter ao Conselho de Política Fiscal e Financeira antes do um de agosto, de acordo com o estabelecido no artigo 30.2 da Lei orgânica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidade orçamental e sustentabilidade financeira.
Artigo 3. Âmbito de aplicação
Um. As disposições contidas nesta ordem serão de aplicação à elaboração do anteprojecto de Lei dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma para o ano 2017, que abrange os orçamentos dos seguintes entes:
1. Entidades com orçamento limitativo.
a) A Administração geral da Comunidade Autónoma e os órgãos estatutários e consultivos.
b) Os organismos autónomos.
c) As agências públicas autonómicas.
d) As entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta que, consonte a disposição adicional sexta da LOFAXGA, terão a consideração de organismos autónomos para efeitos orçamentais.
e) Os orçamentos das demais entidades cuja normativa específica lhes confire carácter limitativo aos créditos do orçamento de gastos.
2. Entidades com orçamento estimativo.
a) Os orçamentos de exploração e capital das entidades públicas empresariais a que faz referência o artigo 89 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico.
b) Os orçamentos de exploração e capital das sociedades mercantis públicas autonómicas a que faz referência o artigo 102 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico.
c) Os orçamentos de exploração e capital das fundações do sector público autonómico, a que se refere o artigo 113 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico.
d) Os orçamentos dos consórcios autonómicos, a que faz referência o artigo 95 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico.
Dois. Em todo o caso, os orçamentos incluirão os de todas as entidades que estejam classificadas como subsector Administração regional (S.1312), segundo o SEC-2010, consonte a informação contida no inventário de entes da Intervenção Geral da Administração do Estado, ainda que não estejam participadas maioritariamente pela Comunidade Autónoma, excepto as universidades públicas e as entidades que dependam delas. Também farão parte dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma os dos entes pertencentes ao sector sociedades não financeiras e financeiras participadas maioritariamente directa ou indirectamente pela Xunta de Galicia.
Artigo 4. Estrutura orçamental
Um. Orçamento consolidado.
O orçamento consolidado da Comunidade Autónoma compreende o das entidades com orçamento limitativo (Administração geral, organismos autónomos e agências públicas autonómicas e entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta) e recolherá a seguinte estrutura:
I. Orçamento de ingressos.
a) Estrutura orgânica.
O orçamento de ingressos elaborar-se-á de acordo com a classificação orgânica que se corresponde com um único centro administrador na Administração geral e com centros de gestão diferenciados para cada um dos organismos autónomos e agências públicas autonómicas.
b) Estrutura económica.
Os recursos incluídos nos estados de ingressos do orçamento ordenar-se-ão segundo a sua natureza económica, conforme a classificação por capítulos, artigos conceitos e subconceptos que figura no anexo I desta ordem.
c) Orçamento dos ingressos procedentes de outras administrações nos organismos e entes instrumentais.
Todos os ingressos que os diferentes organismos e entes proponham consignar no orçamento inicial procedentes de outras administrações públicas, salvo que se produzam como consequência de convocações competitivas, deverão consignar no orçamento de ingressos da Administração geral. Simultaneamente, a secção de adscrición deverá consignar no seu estado de gastos as correspondentes partidas de transferência.
d) Remanentes de tesouraria.
Não se consignará nenhuma dotação no conceito de ingressos 870. Remanente de tesouraria.
II. Orçamento de gastos.
a) Estrutura económica.
Os créditos incluídos nos estados de gasto do orçamento ordenar-se-ão segundo a sua natureza económica, de acordo com a classificação por capítulos, artigos, conceitos e subconceptos, detalhados no anexo II desta ordem, e agrupar-se-ão separando as operações correntes, as de capital, as financeiras e o fundo de continxencia de execução orçamental.
A criação de conceitos e subconceptos nos capítulos, que não apareçam tipificar no anexo II, será aprovada pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, por proposta motivada dos centros administrador interessados.
b) Estrutura funcional por programas.
A atribuição dos recursos efectuar-se-á segundo a estrutura funcional por programas de gasto, que se detalha no anexo III e que será adequada aos contidos das políticas de gasto que delimitam e concretizam as áreas de actuação do orçamento, relacionadas com o Plano estratégico da Galiza 2015-2020 e permitirá aos centros administrador agrupar os créditos orçamentais atendendo aos objectivos que se pretende atingir.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos poderá autorizar, por própria iniciativa ou por proposta dos centros administrador, modificações no código, denominação e conteúdo dos programas, assim como a supresión de determinados programas de gasto ou criação de outros, para adaptar a classificação por programas à estrutura do PEG 2015-2020.
Cada programa orçamental contará com um objectivo estratégico que responderá aos fixados no Plano estratégico da Galiza 2015-2020 que, pela sua vez, respondem à lógica de planeamento. O PEG 2015-2020 xerarquízase arredor de uma estrutura de quatro níveis: eixos, prioridades de actuação, objectivos estratégicos e objectivos operativos, que figurarão na aplicação informática de elaboração de orçamentos.
No nível de objectivo estratégico igualam-se as estruturas do PEG e funcional do orçamento e, pelo geral, corresponde um objectivo estratégico a cada programa de gasto. Porém, de modo extraordinário, um objectivo estratégico pode abranger vários programas orçamentais.
A totalidade dos créditos de cada programa configura-se por códigos de projecto (anexo V) baixo os quais se identificam os objectivos operativos que se prevêem atingir.
A criação dos códigos de projecto será realizada pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, através da aplicação informática de elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma, de ofício ou por proposta dos órgãos administrador, e de acordo com as instruções que se ditem para o efeito.
Os projectos de gasto deverão associar os indicadores de produtividade que permitam avaliar a eficácia e eficiência do gasto.
c) Estrutura orgânica.
As dotações consignadas nos programas de gasto distribuir-se-ão por serviços orçamentais, unidades orgânicas com categoria de direcção geral ou equivalente, com o detalhe que figura no anexo IV desta ordem.
d) Distribuição territorial.
As dotações orçamentais dos projectos de gasto deverão concretizar a sua distribuição territorial por câmara municipal, excepto quando pela natureza do gasto não possa identificar-se, a priori, o destinatario.
e) Os projectos de gasto deverão concretizar, ademais da vinculación ao Plano estratégico da Galiza 2015-2020 (PEG 2015-2020), os planos de actuação de carácter sectorial ou transversal que desenvolvem, que possibilitará o encaixe do planeamento global e geral prevista no PEG com o planeamento particular de cada secção orçamental
III. Estados financeiros dos organismos autónomos e das agências públicas autonómicas.
Ademais da estrutura estabelecida com carácter geral, os orçamentos de ingressos e gastos dos organismos autónomos, agências públicas autonómicas e demais entes recolhidos no artigo 3 que estejam sujeitos a orçamento limitativo de gasto incluirão os estados financeiros que estão obrigados a apresentar, de acordo com as suas normas específicas de carácter contável e, em especial, as recolhidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza que lhes são de aplicação; em particular, deverão apresentar a sua conta financeira calculada com critérios contabilístico nacional.
Estes entes deverão rever ou definir, se é o caso, os objectivos estratégicos e operativos que perseguem com os seus programas orçamentais vinculados ao PEG 2015-2020.
Dois. Orçamentos dos entes instrumentais.
Os orçamentos de exploração e capital, e demais estados financeiros das sociedades mercantis públicas autonómicas, fundações do sector público autonómico e demais entes recolhidos no artigo 3 não sujeitos a orçamento limitativo estrutúranse de acordo com as suas normas específicas e, em particular, as recolhidas no capítulo V do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza que lhes são de aplicação.
Na formulação do programa de actuações, investimentos e financiamento (PAIF) que estes entes devem apresentar deverão ter em conta os objectivos considerados no Plano estratégico da Galiza e nos planos gerais, sectoriais e transversais que os possam afectar e, a varejo, os objectivos que recolha o programa orçamental consolidado que contenha, se é o caso, as transferências correntes e de capital para financiar as actividades e os projectos do ente.
I. Transferências de financiamento.
As transferências internas, achegas e, em geral, as operações entre diversos entes que se definem no artigo 3 desta ordem orçar-se-ão de modo nominativo para os efeitos da consolidação dos estados orçamentais.
Três. Unidade de conta.
Os orçamentos gerais da Comunidade Autónoma elaborar-se-ão tendo como unidade de conta o euro.
Artigo 5. Órgãos participantes na elaboração dos orçamentos
Um. Comissão de análise e avaliação dos objectivos dos programas de gasto.
É o grupo de trabalho encarregado de avaliar os objectivos estratégicos e operativos atribuídos aos diferentes programas de gasto, e os seus indicadores de resultado, assim como a coerência dos indicadores de produtividade atribuídos a cada projecto orçamental. Estes objectivos coincidirão com os do Plano estratégico da Galiza.
Prestará especial atenção aos objectivos transversais e princípios horizontais do Plano estratégico da Galiza 2015-2020.
Constituir-se-á uma comissão por cada secção e farão parte dela:
• O director geral de Planeamento e Orçamentos, que a presidirá.
• O subdirector geral de Planeamento.
• A secretária geral de Igualdade ou pessoa em quem delegue.
• O secretário geral da respectiva secção orçamental e os responsáveis por gasto que julgue necessários.
O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de gasto, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.
No seio destas comissões haverá uma subcomisión de análise de género, que analisará o impacto dos programas de gasto na erradicação das fendas de género detectadas e realizará as recomendações necessárias para a incorporação da perspectiva de género aos orçamentos.
Dois. Comissão de ingressos próprios e finalistas.
Por cada secção constituir-se-á uma comissão, à qual corresponderão as tarefas de determinação, análise e agregación dos dados precisos para a elaboração das previsões dos seguintes ingressos:
– Os relativos às taxas, preços e demais ingressos de direito público geridos pela secção.
– Os ingressos de carácter finalista procedentes da Administração do Estado ou de outras administrações públicas excepto os recolhidos na Comissão de Fundos Europeus. Para a sua determinação será requisito imprescindível a justificação do direito à sua percepção por parte das conselharias afectadas.
– Os correspondentes aos organismos autónomos, agências ou entidades com orçamento limitativo recolhidos no artigo 3 que estivessem adscritos à secção.
As comissões estarão integradas por:
– Os representantes que designe a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, um dos quais actuará como presidente e outro como secretário da comissão.
– Um representante designado pela Agência Tributária da Galiza.
– Um representante que designará cada secção orçamental, que actuará em nome da secção e das entidades que tenha adscritas. Depois de solicitude poderá vir acompanhado de outros membros da secção, que actuarão como assessores.
No seio desta comissão realizar-se-ão as tarefas necessárias para a determinação das modificações normativas que tem que incorporar o anteprojecto de lei de orçamentos em relação com as taxas. Estas modificações deverão amparar numa memória económica que contenha os custos da prestação do serviço, o número de serviços que se espera realizar anualmente, as tarifas que se propõem e, se é o caso, os instrumentos reguladores que para elas se proponham. Esta memória será elaborada pela secção orçamental a que corresponda a gestão da taxa e deverá confeccionarse e pôr à disposição dos restantes membros da comissão, com carácter prévio à reunião em que se proceda à análise da modificação normativa que se pretenda.
O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de gasto, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.
Três. Comissão de Fundos Europeus.
Paralelamente à anterior comissão, para cada secção constituir-se-á uma comissão à que corresponderão as tarefas de determinação, análise e agregación dos dados precisos para a elaboração das previsões dos seguintes ingressos:
– Os ingressos previstos de certificações de gastos co-financiado com fundos europeus geridos pela Comunidade Autónoma.
– Os ingressos finalistas de outras administrações previstos, financiados com fundos europeus plurirrexionais e de cooperação.
– Os ingressos previstos de partidas financiadas com o Fundo de Compensação Interterritorial.
A comissão de fundos estará integrada por:
– O director geral de Planeamento e Orçamentos, que actuará como presidente.
– A subdirector geral de Orçamentos.
– O subdirector geral de Planeamento.
– O subdirector geral de Programação Financeira do Sector Público Autonómico e de Seguimento de Políticas de Gasto, que actuará como secretário.
– Dois representantes designados pela Direcção-Geral de Projectos e Fundos Europeus, em conceito de autoridades de gestão do Feder, do FSE e do FCI.
– Um representante designado pela Secretaria-Geral do Meio Rural, em qualidade de autoridade de gestão do Feader.
– Um representante designado pela Secretaria-Geral do Mar, em qualidade de autoridade de gestão do FEMP.
– Por último, fará parte um representante da Direcção-Geral de Relações Exteriores para estabelecer as previsões de ingressos do POCTEP.
O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de gasto, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.
No seio desta comissão realizar-se-ão as tarefas precisas para a estimação das certificações previstas dos anteriores fundos, em função do estabelecido nos programas operativos e dos negócios jurídicos que vehiculen a execução de fundos plurirrexionais que vão ser executados pelo sector público autonómico; do mesmo modo se tratarão as partidas que devem figurar nos estados de gasto para possibilitar as supracitadas certificações.
Quatro. Comissão Funcional do Gasto.
A Comissão Funcional do Gasto determinará, em função dos objectivos e das prioridades de gasto estabelecidas no PEG 2015-2020, nesta ordem e dos recursos disponíveis, a distribuição do orçamento por programas, capítulos e projectos de gasto.
No seio desta comissão realizar-se-á uma análise dos diferentes projectos de gasto nos cales se concretizam as actuações que se desenvolverão no próximo exercício, de para acreditar a sua adequada definição, necessidade, prioridade e cuantificación.
A comissão estará formada por:
– A pessoa titular da Conselharia de Fazenda, que a presidirá.
– Os titulares das diferentes secções orçamentais ou pessoas em que estes deleguen.
– O director geral de Planeamento e Orçamentos, que actuará como vice-presidente.
– A titular da Subdirecção Geral de Orçamentos, que actuará como secretária.
Por proposta de qualquer dos seus membros, poder-se-ão convocar representantes de quaisquer dos centros directivos cuja presença se considere oportuna, assim como aos outros subdirector da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos em função da matéria que se vá tratar.
Para o cumprimento das suas funções, a comissão poderá actuar em pleno ou mediante as subcomisións que para cada secção orçamental se decida estabelecer.
O trabalho desta comissão desenvolver-se-á a partir do orçamento básico elaborado pela Subdirecção Geral de Orçamentos e dos objectivos fixados para cada projecto.
Artigo 6. Texto articulado
Um. Coordenação das propostas e elaboração do texto articulado.
Corresponderá à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos coordenar a redacção do articulado do anteprojecto de Lei de orçamentos e a apresentação do seu texto definitivo.
Dois. Remissão de propostas normativas.
As conselharias e, através delas, os organismos e demais entes recolhidos no artigo 3 desta ordem poderão formular, através do aplicativo de elaboração de orçamentos, antes de 30 de julho as propostas normativas com encaixe na Lei de orçamentos que considerem precisas.
As propostas deverão estar acompanhadas dos seguintes documentos:
• Memória justificativo da sua oportunidade.
• Tabela de vigência e de disposições afectadas.
• Relatório económico sobre a sua repercussão nos ingressos e gastos, segundo as instruções que dite a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.
Três. Objecto e conteúdo das propostas normativas.
As propostas normativas que se refiram exclusivamente à modificação de taxas já existentes ou à criação de outras novas terão que contar necessariamente com a aprovação da Comissão Funcional de Ingressos a que se refere o ponto 2 do artigo 5 desta ordem, depois da análise de viabilidade que se realize ao amparo da memória económica especialmente elaborada para justificar a proposta. Esta proposta deverá formular no prazo previsto no artigo 7.2 desta ordem.
Artigo 7. Processo de elaboração
Um. Ingressos tributários.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos da Conselharia de Fazenda levará a cabo as tarefas de determinação, análise e agregación dos dados precisos para a elaboração do anteprojecto de ingressos.
A informação necessária para estabelecer as previsões correspondentes a impostos directos e indirectos será facilitada pela Agência Tributária da Galiza.
A informação precisa para estabelecer as previsões correspondentes aos capítulos V e IX da secção 22, será achegada pela Direcção-Geral de Política Financeira e Tesouro.
Os dados com a estimação e elaboração do orçamento de benefícios fiscais serão facilitados pela Agência Tributária da Galiza para a sua incorporação ao projecto de orçamentos gerais da Comunidade Autónoma.
A referida estimação deverá constar na Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 12 de julho.
Dois. Ingressos correspondentes às diferentes secções orçamentais.
As previsões dos ingressos que determinem as comissões das correspondentes secções orçamentais a que se refere o ponto dois do artigo 5 deverão estar à disposição da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 12 de julho.
Três. Fundos europeus e Fundo de Compensação Interterritorial.
A Direcção-Geral de Projectos e Fundos Europeus facilitar-lhe-á à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos a estimação global de financiamento com FCI para o próximo exercício, que será confirmada com os dados do Ministério de Fazenda e Administrações Públicas.
Posteriormente remeterá a previsão de projectos financiados com cargo ao FCI, acordados com cada uma das conselharias, para o seu financiamento com cargo ao crédito recolhido na secção 33 do anteprojecto de orçamentos gerais do Estado para o ano 2017, correspondentes a esta comunidade autónoma.
As direcções integrantes da Subcomisión de Ingressos de Fundos Europeus achegarão a informação precisa para a dotação das partidas correspondentes às actuações recolhidas nos programas operativos Feder, FSE, Feader, FEMP e POCTEP.
A anterior informação, no que atinge às previsões de ingressos, deverá remeter-se à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 12 de julho.
Quatro. Propostas de gasto.
As diferentes conselharias e órgãos administrador remeterão, pelo sistema informático estabelecido para o efeito, as propostas de gasto plurianual, com desagregação das actuações contidas em cada projecto para 2017, incluindo as referentes aos organismos, entes e sociedades a eles adscritos.
Esta remissão realizar-se-á antes de 8 de setembro com base nos parâmetros de evolução contidos na instrução de elaboração de orçamentos.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos examinará, no seio da Comissão Funcional do Gasto, a documentação orçamental recebida, para os efeitos de verificar o ajuste dos créditos às previsões de financiamento realizadas e ao estabelecido nesta ordem e na restante normativa aplicável.
Cinco. Regras de validação.
As dotações de partidas propostas e aceites são vinculativo para cada secção orçamental. Trás as reuniões das comissões funcional de gasto e de ingresso que procedam, a Conselharia de Fazenda determinará, consonte os critérios financeiros, resultados pretendidos e demais directrizes aprovadas pelo Conselho da Xunta, os montantes dos orçamentos correspondentes a cada serviço orçamental ou equivalente e fixará as regras de validação que se devem incluir no programa informático de elaboração dos orçamentos.
As supracitadas validação deverão estar carregadas no programa informático de elaboração de orçamentos antes de 10 de outubro.
Seis. Orçamentos dos organismos estatutários e consultivos.
As propostas de anteprojectos dos estados de gastos dos órgãos estatutários e consultivos da Comunidade Autónoma elaborar-se-ão consonte os critérios estabelecidos e remeter-se-ão, antes do dia 10 de setembro, à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos mecanizará no suporte informático de elaboração de orçamentos os anteditos orçamentos.
Sete. Anexo de pessoal.
O anexo de pessoal obter-se-á directamente no programa de gestão de pessoal no caso das secções orçamentais, organismos autónomos e agências públicas autonómicas incluídos no sistema.
A Subdirecção de Custos de Pessoal elaborará uma ficha de evolução de efectivo que se analisará nas comissões funcional de gasto e servirá como base para a elaboração e cuantificación do supracitado anexo.
O orçamento básico de pessoal deverá estar fechado antes de 30 de julho.
Para os casos em que as dotações do capítulo I se financiem com fundos europeus ou outros fundos finalistas, os diferentes serviços orçamentais (direcções gerais ou equivalentes) deverão remeter, através do programa informático de elaboração de orçamentos, a informação referida a estes por código de projecto e fonte de financiamento (recolherá também a documentação justificativo do direito à percepção do ingresso).
Oito. Sociedades públicas mercantis autonómicas, fundações do sector público autonómico e consórcios autonómicos.
Os entes instrumentais assinalados no artigo 3 desta ordem remeter-lhe-ão à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, através da aplicação informática especialmente habilitada para isso, a documentação que oportunamente se determinará através da correspondente resolução.
Os órgãos de governo de cada ente instrumental aprovarão a actualização do seu PAIF e actualizarão o seu catálogo de objectivos no mês de julho, de acordo com o estabelecido no artigo 84 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza e acordarão a sua remissão à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 10 de setembro.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos poderá, para os efeitos da apresentação de dados agregados, homoxeneizar as estruturas orçamentais das sociedades e entes classificados como Administração pública da Comunidade Autónoma consonte as normas do Sistema europeu de contas (SEC-2010). Esta homoxeneización realizar-se-á sobre a base da estrutura de ingressos e gastos estabelecida no artigo 4 desta ordem.
Os dados de gastos de pessoal serão recolhidos no aplicativo de custos de pessoal pela Subdirecção de Custos de Pessoal, com base nos quadros de pessoal autorizados para cada ente.
Em caso que não remetessem a documentação anterior completa e nos prazos estabelecidos, o orçamento do ente instrumental será elaborado de ofício pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos aplicando os critérios da prorrogação estabelecidos no artigo 54 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza, do mesmo modo se ajustarão as transferências de financiamento correspondentes.
Artigo 8. Memórias e relatório económico-financeiro
Um. Memória I.
A redacção da memória geral será levada a cabo pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos da Conselharia de Fazenda.
Dois. Memória II.
As memórias correspondentes a cada uma das conselharias serão elaboradas por estas segundo o conteúdo e as instruções que emitirá a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos e deverão remeter-se, mediante o programa informático desenvolvido para a sua gestão, antes de 10 de setembro.
Três. Memória de objectivos e programas.
A memória de objectivos e programas será elaborada pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos e reflectirá os orçamentos em termos de Plano estratégico da Galiza 2015-2020, com uma descrição da distribuição de recursos por eixos, prioridades de actuação, objectivos estratégicos e operativos, assim como o seguimento destes através dos indicadores de produtividade (para os objectivos operativos) e resultado (para os objectivos estratégicos). Também contará com a análise comunitária do orçamento cujas fontes de financiamento sejam os fundos europeus, em especial dos fundos estruturais (Feder e FSE) e sectoriais (FEMP e Feader).
Quatro. Relatório económico-financeiro.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos coordenará a elaboração do relatório económico-financeiro que acompanha o projecto de Lei de orçamentos gerais baseando-se, de ser o caso, nos informes e previsões de conxuntura económica elaborados pelo Instituto Galego de Estatística e a Direcção-Geral de Política Financeira e Tesouro.
Cinco. Memória de orçamentos das deputações.
A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos elaborará a memória de orçamentos das deputações provinciais, de acordo com a disposição adicional terceira do Estatuto de autonomia da Galiza.
Seis. Relatório de impacto de género
A Secretaria-Geral de Igualdade, em colaboração com a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos e do Instituto Galego de Estatística (IGE), elaborará um relatório que permita conhecer a situação diferencial de mulheres e homens em relação com os diferentes âmbitos prioritários de intervenção e a análise do impacto de género dos diferentes programas de gasto.
Disposição derradeiro primeira
Tendo em conta as análises e as propostas de ingressos e gastos resultantes, e consonte as directrizes do marco orçamental plurianual da Comunidade Autónoma, a Conselharia de Fazenda formulará o anteprojecto de Lei de orçamentos gerais e submeterá à aprovação do Conselho da Xunta.
Disposição derradeiro segunda
Autoriza-se a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos para desenvolver as normas contidas nesta ordem, especialmente as relativas à definição, normalização e conteúdo da classificação económica e por programas, assim como para adecuar, se é o caso, a documentação que se indica no seu artigo 4, criando ou substituindo os que se considerem precisos em função das necessidades resultantes do processo de elaboração.
Disposição derradeiro terceira
Esta ordem entrará em vigor o dia da sua publicação no Diário Oficial da Galiza.
Santiago de Compostela, 6 de junho de 2016
Valeriano Martínez García
Conselheiro de Fazenda
ANEXO I
Classificação económica dos ingressos públicos
Código da classificação económica dos ingressos públicos compreendidos nos orçamentos da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e agências públicas.
Os recursos que prevê liquidar, segundo a sua natureza económica, classificar-se-ão por capítulos, artigos, conceitos e subconceptos, tal como se detalha no seguinte sistema de codificación.
Esta estrutura de classificação inicial por artigos, conceitos e subconceptos considera-se aberta, pelo que se poderão propor os novos elementos que se considerem necessários em qualidade de atípicos, quando não figurem incluídos na codificación inicial.
A classificação económica, com o detalhe antes definido, terá carácter informativo para os efeitos de alcançar uma adequada identificação dos direitos económicos da Fazenda pública no momento do seu registro contável. Para os efeitos da sua inclusão nos orçamentos, a desagregação das previsões nos diferentes níveis da classificação por categorias económicas será elaborada pelos diferentes centros administrador dos ingressos em função da informação de que disponham.
CAPÍTULO I
Impostos directos
|
1 |
Impostos directos. |
||
|
10 |
Sobre a renda. |
||
|
100 |
Tarifa autonómica sobre a renda das pessoas físicas. |
||
|
00. Entregas à conta. |
|||
|
01. Liquidação exercícios anteriores. |
|||
|
11 |
Sobre o capital. |
||
|
110 |
Imposto sobre sucessões e doações. |
||
|
111 |
Imposto sobre o património. |
||
|
112 |
Imposto sobre depósitos nas entidades de crédito. |
||
|
12 |
Outros impostos directos. |
||
|
120 |
Imposto compensatorio ambiental mineiro. |
CAPÍTULO II
Impostos indirectos
|
2 |
Impostos indirectos. |
||
|
20 |
Sobre transmissões patrimoniais onerosas e actos jurídicos documentados. |
||
|
200 |
Sobre transmissões inter vivos. |
||
|
201 |
Sobre actos jurídicos documentados. |
||
|
21 |
Sobre o valor acrescentado. |
||
|
210 |
Imposto sobre o valor acrescentado. |
||
|
00. Entregas à conta. |
|||
|
01. Liquidação exercícios anteriores. |
|||
|
22 |
Sobre consumos específicos. |
||
|
220 |
Impostos especiais. |
||
|
00. Sobre o álcool e bebidas derivadas. Entregas à conta. |
|||
|
01. Sobre a cerveja. Entregas à conta. |
|||
|
03. Sobre elaborados de tabaco. Entregas à conta. |
|||
|
04. Sobre hidrocarburos. T. estatais. Entregas à conta. |
|||
|
05. Sobre determinados meios de transporte. |
|||
|
06. Sobre produtos intermédios. Entregas à conta. |
|||
|
07. Sobre a electricidade. Entregas à conta. |
|||
|
08. Liquidação exercícios anteriores. |
|||
|
09. Imposto sobre hidrocarburos. T. autonómico. |
|||
|
23 |
Impostos sobre o jogo. |
||
|
230 |
Taxas fiscais sobre o jogo. |
||
|
01. Bingo. |
|||
|
02. Rifas, tómbolas, apostas e combinações aleatorias. |
|||
|
03. Máquinas recreativas. |
|||
|
04. Casinos. |
|||
|
231 |
Imposto sobre actividades de jogo. |
||
|
29 |
Tributos próprios da Comunidade Autónoma. |
||
|
291 |
Imposto sobre a contaminação atmosférica. |
||
|
292 |
Imposto sobre o dano ambiental, água encorada. |
||
|
293 |
Cânone eólico. |
CAPÍTULO III
Taxas, preços e outros ingressos
|
3 |
Taxas, preços e outros ingressos. |
||
|
30 |
Taxas administrativas. |
||
|
301 |
Taxas por serviços administrativos. |
||
|
01. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Conselharia de Fazenda. |
|||
|
02. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Conselharia de Cultura, Educação e Ordenação Universitária. |
|||
|
03. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Resto de conselharias. |
|||
|
04. Outras taxas por serviços administrativos. |
|||
|
302 |
Taxas por serviços profissionais. |
||
|
01. Modalidade administrativo-facultativo. |
|||
|
02. Modalidade actuações profissionais. |
|||
|
303 |
Taxas por venda de bens. |
||
|
01. Venda ou subscrição do DOG. |
|||
|
02. Outras taxas por venda de bens. |
|||
|
304 |
Taxas por domínio público. |
||
|
31 |
Preços. |
||
|
311 |
Preços públicos. |
||
|
312 |
Preços privados. |
||
|
01. Programa TIVE. |
|||
|
02. Carné Xove. |
|||
|
03. Outros preços privados. |
|||
|
34 |
Ingressos derivados de encomendas de gestão. |
||
|
340 |
Da Comunidade Autónoma. |
||
|
341 |
De organismos autónomos e entidades públicas de consulta ou asesoramento. |
||
|
342 |
De agências públicas autonómicas. |
||
|
343 |
De sociedades públicas e outros entes públicos da Comunidade Autónoma. |
||
|
35 |
Ingressos derivados de compensações económicas. |
||
|
353 |
De sociedades públicas e outros entes públicos. |
||
|
36 |
Prestações de serviços sanitários. |
||
|
363 |
Debedores vários e particulares. |
||
|
364 |
Debedores de acidentes rodoviários. |
||
|
365 |
Debedores mútuas patronais de acidentes de trabalho. |
||
|
366 |
Convénio Muface. |
||
|
367 |
Convénio Isfas. |
||
|
368 |
Convénio Muxexu. |
||
|
369 |
Convénio instituições penitenciárias. |
||
|
37 |
Ingressos por ensaios clínicos. |
||
|
371 |
Convénio por ensaios clínicos. |
||
|
38 |
Reintegro por operações correntes. |
||
|
380 |
De exercícios fechados. |
||
|
381 |
De exercício corrente. |
||
|
39 |
Outros ingressos. |
||
|
391 |
Recargas e coimas. |
||
|
01. Juros de demora. |
|||
|
02. Recarga de constrinximento. |
|||
|
99. Coimas e sanções tributárias. |
|||
|
392 |
Sanções impostas pelas conselharias. |
||
|
393 |
Diferenças de mudança. |
||
|
399 |
Ingressos diversos. |
||
|
00. Compensação de funcionários públicos de entes e corporações de direito público. |
|||
|
01. Recursos eventuais. |
|||
|
03. Gestão de declarações de pôr-te. |
|||
|
04. Gestão recadadora executiva a outros entes. |
|||
|
99. Outros ingressos diversos. |
CAPÍTULO IV
Transferências correntes
Recursos condicionado ou não, recebidos pela Administração da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e agências públicas, sem contrapartida directa por parte dos agentes que os concedem e que se destinam a financiar operações correntes.
|
4 |
Transferências correntes. |
||||
|
40 |
Da Administração geral e organismos públicos do Estado. |
||||
|
400 |
Participação no sistema de financiamento. |
||||
|
00. Fundo de suficiencia. Entregas à conta. |
|||||
|
01. Fundo de suficiencia. Liquidação exercícios anteriores. |
|||||
|
09. Fundo de Garantia de Serviços Públicos Fundamentais. Entrega a conta. |
|||||
|
10. Fundo de Garantia de Serviços Públicos Fundamentais. Liquidação exercícios anteriores. |
|||||
|
11. Fundos de convergência. Liquidação exercícios anteriores. |
|||||
|
– Abrir-se-ão outros subconceptos em função dos recursos de procedência. |
|||||
|
401 |
Da Segurança social. |
||||
|
402 |
De organismos autónomos do Estado. |
||||
|
403 |
De empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||||
|
404 |
Subvenções finalistas da Administração geral. |
||||
|
– Abrir-se-ão os subconceptos que procedam segundo a conselharia ou organismo a que se destinam. |
|||||
|
– Desenvolver-se-á em função das linhas de actuação. |
|||||
|
409 |
Custo novas transferências da Administração do Estado. |
||||
|
– A nível de subconcepto indicar-se-á o ano de procedência da transferência. |
|||||
|
41 |
Da Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||||
|
43 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||||
|
430 |
De organismos autónomos. 00. Escola Galega de Administração Pública. 01. Academia Galega de Segurança Pública. 02. Instituto Galego de Estatística. 04. Instituto de Estudos do Território. 05. Instituto Galego da Vivenda e Solo. 06. Instituto Galego de Consumo e da Competência. 07. Serviço Galego de Saúde. 08. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral. 09. Fundo Galego de Garantia Agrária. |
||||
|
431 |
De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. 00. Conselho Económico e Social. 01. Conselho Galego de Relações Laborais. |
||||
|
432 |
De agências públicas autonómicas. 00. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza. 01. Agência Galega de Emergências. 02. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável. 03. Agência Tributária da Galiza. 04. Agência Galega de Infra-estruturas. 05. Instituto Galego de Promoção Económica. 06. Instituto Energético da Galiza. 07. Agência Galega de Inovação. 08. Agência Galega das Indústrias Culturais. 09. Agência Galega de Desenvolvimento Rural. 10. Instituto Galego de Qualidade Alimentária. 11. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho. 12. Agência Turismo da Galiza. 13. Agência Galega de Serviços Sociais. 14. Agência Galega para a Gestão do Conhecimento em Saúde. 15. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos. |
||||
|
44 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma. |
||||
|
440 |
De entidades públicas empresariais. 01. Entidade pública empresarial Águas da Galiza. 02. Portos da Galiza. |
||||
|
441 |
De sociedades mercantis públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicação Galegas, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos da Galiza. 02. Sociedade Galega de Médio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galiza Sociedade Administrador Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galiza. Sociedade de Capital Risco. 10. Galiza Qualidade. 11. Sociedade Anónima de Gestão do Xacobeo. 13. Genética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A. 16. Parque Tecnológico da Galiza. 17. Gestão do Solo da Galiza-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galiza, S.A. 19. Corporação Rádio e Televisão da Galiza da Galiza, S.A. |
||||
|
442 |
De consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma. 01. Agência para a Protecção da Legalidade Urbanística. 02. Centro de Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza. 04. Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza. 05. Consórcio Bibliotecas Universitárias. 07. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e do Bem-estar. 08. Consórcio para a gestão e exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo e Burela. 18. Consórcio Capacete Velho de Vigo. |
||||
|
443 |
De fundações públicas autonómicas. 00. Fundação Desporto Galego. 01. Fundação Semana Verde da Galiza. 02. Fundação Galiza-Europa. 03. Fundação Rof Codina. 04. Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho. 05. Fundação Centro de Supercomputación da Galiza. 06. Fundação Exposições e Congressos da Estrada. 07. Fundação Feiras e Exposições de Lugo. 09. Instituto Feiral da Corunha. 10. Fundação Instituto Galego de Oftalmoloxía. 12. Urgências Sanitárias 061. 14. Fundação Galega de Medicina Xenómica. 15. Fundação Cidade da Cultura. 17. Fundação Galega para o Impulsiono da Autonomia Pessoal e a Atenção às Pessoas em Situação de Dependência. 18. Fundação Galega Formação para o Trabalho. 19. Centro Tecnológico da Carne. 20. Fundação Pública Centro Tecnológico do Mar (Cetmar). 21. Fundação Camilo José Zela. 22. Fundação Feiras e Exposições de Ourense. 23. Instituto Feiral de Vigo. 27. Fundação Agência Energética Provincial da Corunha (FAEPAC). 99. Outras fundações. |
||||
|
444 |
De universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||||
|
445 |
De outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma. |
||||
|
45 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
450 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
46 |
De corporações locais. |
||||
|
460 |
De câmaras municipais. |
||||
|
461 |
De deputações. |
||||
|
469 |
De outros entes locais. |
||||
|
47 |
De empresas privadas. |
||||
|
48 |
De famílias e instituições sem fim de lucro. |
||||
|
480 |
De famílias. |
||||
|
481 |
De instituições sem fim de lucro. |
||||
|
49 |
Do exterior. |
||||
|
– Abrir-se-ão diferentes conceitos e subconceptos de acordo com a origem específica dos fundos. |
|||||
|
– Nos organismos autónomos e agências indicar-se-á a nível de subconcepto a natureza dos fundos. |
|||||
CAPÍTULO V
Ingressos patrimoniais
Recolhe os ingressos procedentes de rendas de propriedade ou do património da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e agências públicas e das suas actividades realizadas em regime de direito privado.
|
5 |
Ingressos patrimoniais. |
||
|
50 |
Juros de títulos e valores. |
||
|
51 |
Juros de anticipos e presta-mos concedidos. |
||
|
52 |
Juros de depósitos. |
||
|
520 |
Juros de contas bancárias. |
||
|
00. De contas correntes. |
|||
|
99. Outros juros bancários. |
|||
|
53 |
Dividendos e participações em benefícios. |
||
|
533 |
De organismos autónomos. |
||
|
534 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas. |
||
|
537 |
De empresas privadas. |
||
|
54 |
Rendas de bens imóveis. |
||
|
540 |
Alugamento e produtos de imóveis. |
||
|
541 |
Alugamento de prédios rústicos. |
||
|
544 |
Outras rendas. |
||
|
55 |
Produtos de concessões e aproveitamentos especiais. |
||
|
550 |
De concessões administrativas. |
||
|
551 |
Aproveitamentos agrícolas e florestais. |
||
|
559 |
Outras concessões e aproveitamentos. |
||
|
57 |
Resultado de operações comerciais. |
||
|
58 |
Variação do fundo de manobra. |
||
|
59 |
Outros ingressos patrimoniais. |
||
|
591 |
Benefícios por realização de investimentos financeiros. |
||
|
592 |
Comissões sobre avales. |
||
|
599 |
Outros. |
CAPÍTULO VI
Alleamento de investimentos reais
Compreende os ingressos derivados da venda de bens de capital de propriedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e agências públicas.
|
6 |
Alleamento de investimentos reais. |
||
|
60 |
De terrenos. |
||
|
600 |
Venda de soares. |
||
|
00. De solo industrial. |
|||
|
01. De solo residencial. |
|||
|
601 |
Venda de prédios rústicos. |
||
|
61 |
Dos demais investimentos reais. |
||
|
619 |
Venda de outros investimentos reais. |
||
|
00. Alleamento de local comerciais. |
|||
|
02. Amortización antecipada de habitações. |
|||
|
03. Alleamento de habitações. |
|||
|
05. Arrecadação de habitações. |
|||
|
68 |
Reintegro por operações de capital. |
||
|
680 |
De exercícios fechados. |
||
|
681 |
Do exercício corrente. |
CAPÍTULO VII
Transferências de capital
Recursos condicionado ou não recebidos pela Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e agências públicas, sem contrapartida directa por parte dos agentes que os concedem e que se destinam a financiar operações de capital.
|
7 |
Transferências de capital. |
||
|
70 |
Da Administração geral e organismos públicos do Estado. |
||
|
700 |
Do Fundo de Compensação Interterritorial. |
||
|
01. Fundo de compensação. |
|||
|
02. Fundo complementar. 06. Fundo de compensação. Exercício fechado. |
|||
|
701 |
Da Segurança social. |
||
|
702 |
De organismos autónomos do Estado. |
||
|
703 |
De empresas públicas e de outros entes públicos do Estado. |
||
|
704 |
Subvenções finalistas da Administração geral. |
||
|
– Abrir-se-ão os subconceptos que procedam segundo a conselharia ou organismo a que afecte. |
|||
|
– Desenvolver-se-á em função das linhas de actuação. |
|||
|
709 |
Outras transferências. |
||
|
71 |
Da Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
73 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
730 |
De organismos autónomos Mesmo desenvolvimento que no conceito 430. |
||
|
731 |
De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Mesmo desenvolvimento que no conceito 431. |
||
|
732 |
De agências públicas autonómicas. Mesmo desenvolvimento que no conceito 432. |
||
|
74 |
De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
740 |
De entidades públicas empresariais. Mesmo desenvolvimento que no conceito 440. |
||
|
741 |
De sociedades mercantis públicas autonómicas. Mesmo desenvolvimento que no conceito 441. |
||
|
742 |
De consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma. Mesmo desenvolvimento que no conceito 442. |
||
|
743 |
De fundações públicas autonómicas. Mesmo desenvolvimento que no conceito 443. |
||
|
744 |
De universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
745 |
De outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
75 |
De comunidades autónomas. |
||
|
750 |
Transferências de capital de comunidades autónomas. |
||
|
76 |
De corporações locais. |
||
|
760 |
De câmaras municipais. |
||
|
761 |
De deputações. |
||
|
769 |
De outros entes locais. |
||
|
77 |
De empresas privadas. |
||
|
78 |
De famílias e instituições sem fim de lucro. |
||
|
780 |
De famílias. |
||
|
781 |
De instituições sem fim de lucro. |
||
|
79 |
Do exterior. |
||
|
– Abrir-se-ão diferentes conceitos e subconceptos segundo a origem específica dos fundos. |
|||
|
– No caso de organismos autónomos e agências indicar-se-á a nível de subconcepto a natureza dos fundos. |
|||
CAPÍTULO VIII
Activos financeiros
Recolhe os ingressos procedentes da venda de activos financeiros, assim como os ingressos procedentes de reintegro de empréstimos concedidos e os reintegro de depósitos e fianças constituídas.
|
8 |
Activos financeiros. |
||
|
80 |
Alleamento de dívida do sector público. |
||
|
800 |
Em curto prazo. |
||
|
801 |
A longo prazo. |
||
|
81 |
Alleamento de obrigações e bonos fora do sector público. |
||
|
810 |
Em curto prazo. |
||
|
811 |
A longo prazo. |
||
|
82 |
Reintegro de empréstimos concedidos ao sector público. |
||
|
820 |
Em curto prazo. |
||
|
821 |
A longo prazo. |
||
|
83 |
Reintegro de empréstimos concedidos fora do sector público. |
||
|
830 |
Em curto prazo. |
||
|
831 |
A longo prazo. |
||
|
84 |
Devolução de depósitos e fianças. |
||
|
840 |
Devolução de depósitos. |
||
|
841 |
Devolução de fianças. |
||
|
85 |
Alleamento de acções do sector público. |
||
|
850 |
Alleamento de acções do sector público. |
||
|
86 |
Alleamento de acções fora do sector público. |
||
|
860 |
Alleamento de acções fora do sector público. |
||
|
87 |
Remanente de tesouraria. |
||
|
870 |
Remanente de tesouraria. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros
Imputar-se-ão a este conceito os ingressos obtidos pela Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emissão de dívida e a obtenção de empréstimos tanto no interior como no exterior, em moeda nacional ou estrangeira, a curto, médio e longo prazo, os depósitos e fianças recebidas.
|
9 |
Pasivos financeiros. |
||
|
94 |
Depósitos e fianças recebidos. |
||
|
940 |
Depósitos recebidos. |
||
|
941 |
Fianças recebidas. |
||
|
95 |
Presta-mos recebidos e emissão de dívida. |
||
|
950 |
Presta-mos recebidos e emissão de dívida. |
||
|
96 |
Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento. |
||
|
960 |
Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento. |
ANEXO II
Classificação económica do gasto
Código da classificação económica dos gastos públicos compreendidos nos orçamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.
A desagregação da classificação económica, em conceitos e subconceptos, tem carácter informativo para aqueles casos em que a vinculación se estabeleça a nível mais agregado.
Os centros administrador apresentarão o detalhe dos créditos em função da informação disponível e deverão descer a nível de subconcepto naqueles conceitos que assim se detalham nesta ordem.
Naqueles supostos em que se preveja o desenvolvimento por sectores de um conceito, estes identificar-se-ão pelos seguintes dígito:
|
0 |
Administração geral e organismos públicos do Estado. |
|
|
00 |
Administração do Estado. |
|
|
01 |
Segurança social. |
|
|
02 |
Organismos autónomos do Estado. |
|
|
03 |
Agências estatais e outros organismos públicos do Estado. |
|
|
1 |
Administração geral da Comunidade Autónoma. |
|
|
11 |
Administração geral da Comunidade Autónoma. |
|
|
3 |
Organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza |
|
|
30 |
Organismos autónomos. |
|
|
31 32 |
Entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Agências públicas autonómicas. |
|
|
4 |
Sociedades mercantis entidades públicas empresárias, fundações e resto de entidades do sector público autonómico. |
|
|
40 |
Entidades públicas empresariais. |
|
|
41 |
Sociedades mercantis públicas autonómicas. |
|
|
42 |
Consórcios autonómicos. |
|
|
43 |
Fundações do sector público autonómico. |
|
|
44 |
Universidades públicas galegas. |
|
|
45 |
Outros entes públicos da Comunidade Autónoma. |
|
|
5 |
Comunidades autónomas. |
|
|
50 |
Comunidades autónomas. |
|
|
6 |
Corporações locais. |
|
|
60 |
Corporações locais. |
|
|
7 |
Empresas privadas. |
|
|
70 |
Empresas privadas. |
|
|
8 |
Famílias e instituições sem fim de lucro. |
|
|
80 |
Famílias. |
|
|
81 |
Instituições sem fim de lucro. |
|
|
9 |
Exterior. |
|
|
90 |
Exterior. |
CAPÍTULO I
Gastos de pessoal
|
1 |
Gastos de pessoal. |
||
|
10 |
Altos cargos e delegados. |
||
|
100 |
Retribuições básicas e outras remuneração de altos cargos e delegados. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras remuneração. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
11 |
Pessoal eventual de gabinete. |
||
|
110 |
Pessoal eventual de gabinete. |
||
|
00. Retribuições básicas e outras remuneração. |
|||
|
17. Prestações por diferenças retributivas em IT e maternidade. |
|||
|
12 |
Funcionários. |
||
|
120 |
Retribuições básicas. |
||
|
00. Salários subgrupo A1. |
|||
|
01. Salários subgrupo A2. |
|||
|
02. Salários subgrupo C1. |
|||
|
03. Salários subgrupo C2. |
|||
|
04. Salários grupo E e agrupamentos profissionais. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Outras retribuições básicas. |
|||
|
07. Prestações por maternidade. |
|||
|
09. Férias pessoal interino docente. |
|||
|
10. Salários subgrupo A1. Pessoal de quota. |
|||
|
11. Salários subgrupo A2. Pessoal de quota. |
|||
|
12. Substituições médicos APD. |
|||
|
13. Substituições praticantes APD. |
|||
|
14. Substituições matronas APD. |
|||
|
20. Substituições de pessoal não docente. |
|||
|
21. Substituições de pessoal docente. |
|||
|
22. Regulação da parte proporcional das férias de substitutos docentes. |
|||
|
23. Férias não disfrutadas. |
|||
|
24. Acumulación de tarefas de pessoal funcionário. |
|||
|
25. Pessoal interino. Programas extraordinários de carácter temporário. 26. Substituição pessoal ao serviço da Administração de justiça. |
|||
|
121 |
Retribuições complementares. |
||
|
00. Complemento de destino. |
|||
|
01. Complemento específico. |
|||
|
02. Outros complementos. |
|||
|
03. Complementos de atenção continuada pessoal facultativo. |
|||
|
04. Complementos de atenção continuada pessoal não facultativo. |
|||
|
05. Complementos de atenção continuada outro pessoal. |
|||
|
06. Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultai. |
|||
|
07. Sexenios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Revisão retribuições complementares. |
|||
|
16. Prestações económicas por incapacidade temporária, a compensar. |
|||
|
17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade. |
|||
|
41. Complementos transitorios absorbibles. |
|||
|
42. Retribuições complementares de quota. |
|||
|
43. Complemento de carreira. |
|||
|
44. Complemento pessoal. |
|||
|
122 |
Outras retribuições. |
||
|
09. Outras retribuições em espécie. |
|||
|
124 |
Funcionários em práticas. |
||
|
00. Salários subgrupo A1. |
|||
|
01. Salários subgrupo A2. |
|||
|
02. Salários subgrupo C1. |
|||
|
03. Salários subgrupo C2. |
|||
|
04. Salários grupo E e agrupamentos profissionais. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Outras retribuições básicas. |
|||
|
13 |
Laborais. |
||
|
130 |
Laboral fixo. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras remuneração. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
04. Indemnização e salários de tramitação |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferenças prestações por maternidade. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Férias não desfrutadas. |
|||
|
16. Prestações económicas por incapacidade temporária, a compensar. |
|||
|
17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade. |
|||
|
90. Trabalho a turnos e noites. |
|||
|
131 |
Laboral eventual. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras remuneração. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
04. Indemnização e salários de tramitação. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferenças prestações por maternidade. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
09. Férias não disfrutadas. |
|||
|
12. Projectos de investigação. |
|||
|
16. Prestações económicas por incapacidade temporária, a compensar. |
|||
|
17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade. |
|||
|
24. Acumulación de tarefas de pessoal laboral temporário. |
|||
|
90. Trabalho a turnos e noites. |
|||
|
132 |
Laboral eventual. Professores de religião. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras retribuições. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Sexenios. P. laboral temporário. P. religião. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
133 |
Temporal indefinido. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras remuneração. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
04. Indemnizações e salários de tramitação. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
134 |
Pessoal laboral disposição transitoria 9ª bis IV convénio colectivo, sem sentença. |
||
|
00. Retribuições básicas. |
|||
|
01. Outras remuneração. |
|||
|
02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC galego. |
|||
|
14 |
Outro pessoal. |
||
|
140 |
Outro pessoal. |
||
|
00. Outro pessoal. |
|||
|
15 |
Incentivos ao rendimento. |
||
|
150 |
Produtividade de pessoal não estatutário. |
||
|
00. Produtividade de pessoal no estatutário. |
|||
|
10. Produtividade variable. Polícia Nacional adscrita. |
|||
|
151 |
Gratificacións. |
||
|
152 |
Produtividade pessoal estatutário. Factor fixo. |
||
|
00. Produtividade pessoal estatutário. Factor fixo. |
|||
|
153 |
Produtividade pessoal estatutário. Factor variable. |
||
|
01. Produtividade factor variable. Pessoal directivo. |
|||
|
02. Produtividade factor variable. Pessoal não directivo. |
|||
|
03. Produtividade factor variable. Programa de extracção e transplantes. |
|||
|
04. Produtividade factor variable. Programas especiais. |
|||
|
05. Produtividade factor variable. Actividades não programadas. |
|||
|
16 |
Quotas, prestações e gastos sociais por conta do empregador. |
||
|
160 |
Quotas sociais. |
||
|
00. Segurança social. |
|||
|
01. Muface. |
|||
|
02. Isfas. |
|||
|
03. Munpal. |
|||
|
09. Outras. |
|||
|
12. Segurança social. Projectos de investigação. |
|||
|
24. Segurança social. Acumulación tarefas. |
|||
|
25. Segurança social. Programas extraordinários de carácter temporário. |
|||
|
33. Segurança social. Pessoal laboral temporal indefinido. |
|||
|
34. Segurança social. Disposição transitoria 9ª bis IV convénio colectivo, sem sentença. |
|||
|
36. Segurança social. Pessoal investigador. |
|||
|
39. Indemnização e salários de tramitação. |
|||
|
161 |
Complemento familiar. |
||
|
162 |
Gastos sociais do pessoal. |
||
|
00. Formação e aperfeiçoamento do pessoal. |
|||
|
01. Economatos e cantinas. |
|||
|
02. Transportes do pessoal. |
|||
|
03. Bonificacións. |
|||
|
04. Acção social. |
|||
|
05. Seguros. |
|||
|
06. Reconhecimentos médicos. |
|||
|
09. Outros. |
CAPÍTULO II
Gastos em bens correntes e serviços
|
2 |
Gastos em bens correntes e serviços. |
||
|
20 |
Alugamentos e cânone. |
||
|
200 |
Terrenos e bens naturais. |
||
|
202 |
Edifícios e outras construções. |
||
|
203 |
Maquinaria, instalações e utensilios. |
||
|
204 |
Material de transporte. |
||
|
205 |
Mobiliario e utensilios. |
||
|
206 |
Equipamentos para processos de informação. |
||
|
208 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
209 |
Cânone. |
||
|
21 |
Reparacións, manutenção e conservação. |
||
|
210 |
Infra-estrutura e bens naturais. |
||
|
212 |
Edifícios e outras construções. |
||
|
213 |
Maquinaria, instalações e utensilios. |
||
|
214 |
Material de transporte. |
||
|
215 |
Mobiliario e utensilios. |
||
|
216 |
Equipamentos para processos de informação. |
||
|
219 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
22 |
Material, subministração e outros. |
||
|
220 |
Material de escritório. |
||
|
00. Ordinário não inventariable. |
|||
|
01. Imprensa, revistas, livros e outras publicações. |
|||
|
02. Material informático não inventariable. |
|||
|
03. DOG. |
|||
|
04. BOPG e DOPG. |
|||
|
221 |
Subministração. |
||
|
00. Energia eléctrica. |
|||
|
01. Água. |
|||
|
02. Gás. |
|||
|
03. Combustíveis. |
|||
|
04. Vestiario. |
|||
|
05. Produtos alimenticios. |
|||
|
06. Produtos farmacêuticos e material sanitário. |
|||
|
07. Cantinas escolares. |
|||
|
08. Subministração de recambios de maquinaria, utensilios e elementos de transporte. |
|||
|
09. Subministração de material electrónico, eléctrico e de comunicações. |
|||
|
10. Irmandade de doadores de sangue. |
|||
|
11. Extracção de sangue. |
|||
|
12. Hemoderivados. |
|||
|
13. Instrumental e pequenos utensilios sanitários. |
|||
|
14. Instrumental e pequenos utensilios não sanitários. |
|||
|
15. Implantes. |
|||
|
16. Outro material sanitário. |
|||
|
17. Material não sanitário para consumo e reposição. |
|||
|
18. Produtos farmacêuticos de dispensación ambulatório. |
|||
|
19. Material de laboratório. |
|||
|
20. Material de radioloxía. |
|||
|
21. Material de medicina nuclear. |
|||
|
22. Subministração de material desportivo, didáctico e cultural. |
|||
|
23. Cartão de transporte. |
|||
|
99. Outras subministração. |
|||
|
222 |
Comunicações. |
||
|
00. Telefónicas. |
|||
|
01. Postais. |
|||
|
02. Telegráficas. |
|||
|
03. Télex e fax. |
|||
|
04. Informáticas. |
|||
|
99. Outras. |
|||
|
223 |
Transportes. |
||
|
08. Transporte escolar. |
|||
|
224 |
Primas de seguros. |
||
|
225 |
Tributos. |
||
|
226 |
Gastos diversos. |
||
|
01. Atenções protocolar e representativas. |
|||
|
02. Publicidade e propaganda. |
|||
|
03. Jurídicos, contenciosos. |
|||
|
06. Reuniões, conferências e cursos. |
|||
|
07. Actuações derivadas da Lei de galeguidade. |
|||
|
08. Cobertura informativa. |
|||
|
10. Actividades desportivas. |
|||
|
11. Conselho Escolar da Galiza. |
|||
|
13. Gastos de funcionamento de tribunais de oposição e de provas selectivas. |
|||
|
16. Conselho Galego de Estatística. |
|||
|
17. Cursos de formação. |
|||
|
19. Museu Pedagógico da Galiza |
|||
|
50. Outros gastos T.S.X. |
|||
|
99. Outros. |
|||
|
227 |
Trabalhos realizados por outras empresas. |
||
|
00. Limpeza e aseo. |
|||
|
01. Segurança. |
|||
|
02. Valorações e peritaxes. |
|||
|
03. Postais. |
|||
|
04. Custodia, depósito e armazenagem. |
|||
|
05. Processos eleitorais. |
|||
|
06. Estudos e trabalhos técnicos. |
|||
|
07. Remuneração a agentes mediadores independentes. |
|||
|
08. Prêmios de cobrança. |
|||
|
09. Serviço de prevenção riscos laborais. |
|||
|
10. Serviços contratados de cantina. 13. Serviço de restauração e anexo juventude. 14. Contratos CAT e digitalização centros de emprego. 16. Serviços funerarios para a Administração de justiça. 65. Serviço de mobilidade. |
|||
|
99. Outros. |
|||
|
228 |
Gastos de funcionamento de centros e serviços sociais. |
||
|
1. Funcionamento centros públicos para maiores. |
|||
|
2. Funcionamento centros públicos para deficientes. |
|||
|
229 |
Gastos de funcionamento dos centros docentes não universitários. |
||
|
15. Melhora bibliotecas escolares. |
|||
|
23 |
Indemnizações por razões do serviço. |
||
|
230 |
Ajudas de custo. |
||
|
231 |
Locomoción. |
||
|
232 |
Deslocações. |
||
|
233 |
Outras indemnizações. |
||
|
24 |
Encomendas de gestão. |
||
|
241 |
A agências públicas autonómicas. |
||
|
01. A Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos. |
|||
|
25 |
Assistência sanitária com meios alheios. |
||
|
251 |
Concertos com instituições de atenção primária. |
||
|
02. Concertos com entes territoriais. |
|||
|
252 |
Concertos com instituições de atenção especializada. |
||
|
01. Concertos com instituições da Comunidade Autónoma. |
|||
|
02. Concertos com entes territoriais. |
|||
|
03. Concertos com entidades privadas. |
|||
|
253 |
Concertos por programas especiais de hemodiálise. |
||
|
01. Hemodiálise em centros hospitalares. |
|||
|
02. Clube de diálise. |
|||
|
03. Outras hemodiálises em centros não hospitalarios. |
|||
|
254 |
Concertos com centros de diagnóstico e tratamento. |
||
|
01. Concertos para litotricias extracorpóreas. |
|||
|
02. Terapia da insuficiencia respiratória a domicílio. |
|||
|
03. Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear. |
|||
|
04. Concertos para TAC. |
|||
|
05. Concertos para reabilitação-fisioterapia. |
|||
|
06. Concertos para alerxias. |
|||
|
07. Outros serviços especiais. |
|||
|
255 |
Concertos pelo programa especial de transporte. |
||
|
01. Serviços concertados de ambulâncias. |
|||
|
02. Deslocações de enfermos com outros meios de transporte. |
|||
|
258 |
Outros serviços de assistência sanitária. |
||
|
01. Reintegro de assistência sanitária. |
|||
|
02. Outros serviços de assistência sanitária. |
|||
|
03. Convénios com universidades. Vagas vinculadas. |
|||
|
27 |
Publicações. |
||
|
270 |
Edições e distribuições. |
CAPÍTULO III
Gastos financeiros
|
3 |
Gastos financeiros. |
||
|
30 |
Dívida pública e presta-mos. |
||
|
300 |
Juros de dívida pública e presta-mos. |
||
|
302 |
Diferenças de mudança. |
||
|
31 |
Gastos de emissão, formalización, modificação e cancelamento de dívida pública e presta-mos. |
||
|
310 |
Gastos de emissão, modificação e cancelamento. |
||
|
34 |
De depósitos e fianças. |
||
|
340 |
Juros de depósitos. |
||
|
341 |
Juros de fianças. |
||
|
35 |
Juros de demora e outros gastos financeiros. |
||
|
352 |
Juros de demora. |
||
|
353 |
Diferenças de mudança por pagamentos em divisas. |
||
|
359 |
Outros gastos financeiros. |
CAPÍTULO IV
Transferências correntes
|
4 |
Transferências correntes. |
||
|
40 |
À Administração geral e organismos públicos do Estado. |
||
|
400 |
À Administração do Estado. |
||
|
401 |
À Segurança social. |
||
|
402 |
A organismos autónomos do Estado. |
||
|
403 |
A empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||
|
41 |
À Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
43 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
430 |
A organismos autónomos. 00. Escola Galega de Administração Pública. 01. Academia Galega de Segurança Pública. 02. Instituto Galego de Estatística. 04. Instituto de Estudos do Território. 05. Instituto Galego da Vivenda e Solo. 06. Instituto Galego de Consumo e da Competência. 07. Serviço Galego de Saúde. 08. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral. 09. Fundo Galego de Garantia Agrária. |
||
|
431 |
A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. 00. Conselho Económico e Social. 01. Conselho Galego de Relações Laborais. |
||
|
432 |
A agências públicas autonómicas. 00. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza. 01. Agência Galega de Emergências. 02. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável. 03. Agência Tributária da Galiza. 04. Agência Galega de Infra-estruturas. 05. Instituto Galego de Promoção Económica. 06. Instituto Energético da Galiza. 07. Agência Galega de Inovação. 08. Agência Galega das Indústrias Culturais. 09. Agência Galega de Desenvolvimento Rural. 10. Instituto Galego de Qualidade Alimentária. 11. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho. 12. Agência Turismo da Galiza. 13. Agência Galega de Serviços Sociais. 14. Agência Galega para a Gestão do Conhecimento em Saúde. 15. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos. |
||
|
44 |
A sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
440 |
A entidades públicas empresariais. 01. Entidade pública empresarial Águas da Galiza. 02. Portos da Galiza. |
||
|
441 |
A sociedades mercantis públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicação Galegas, Retegal, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos da Galiza. 02. Sociedade Galega de Médio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galiza Sociedade Administrador Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galiza. Sociedade de Capital Risco. 10. Galiza Qualidade. 11. Sociedade Anónima de Gestão do Xacobeo. 13. Genética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A. 16. Parque Tecnológico da Galiza. 17. Gestão do Solo da Galiza-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galiza, S.A. 19. Corporação Rádio e Televisão da Galiza, S.A. |
||
|
442 |
A consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma. 01. Agência para a Protecção da Legalidade Urbanística. 02. Centro de Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza. 04. Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza. 05. Consórcio Bibliotecas Universitárias. 07. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e do Bem-estar. 08. Consórcio para a gestão e a exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo e Burela. 18. Consórcio Capacete Velho de Vigo. |
||
|
443 |
A fundações públicas. 00. Fundação Desporto Galego. 01. Fundação Semana Verde da Galiza. 02. Fundação Galiza-Europa. 03. Fundação Rof Codina. 04. Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho. 05. Fundação Centro de Supercomputación da Galiza. 06. Fundação Exposições e Congressos da Estrada. 07. Fundação Feiras e Exposições de Lugo. 09. Instituto Feiral da Corunha. 10. Fundação Instituto Galego de Oftalmoloxía. 12. Urgências Sanitárias 061. 14. Fundação Galega de Medicina Xenómica. 15. Fundação Cidade da Cultura. 17. Fundação Galega para o Impulsiono da Autonomia Pessoal e a Atenção às Pessoas em Situação de Dependência. 18. Fundação Galega Formação para o Trabalho. 19. Centro Tecnológico da Carne. 20. Fundação Pública Centro Tecnológico do Mar (Cetmar). 21. Fundação Camilo José Zela. 22. Fundação Feiras e Exposições de Ourense. 23. Instituto Feiral de Vigo. 27. Fundação Agência Energética Provincial da Corunha (FAEPAC). 99. Outras fundações. |
||
|
444 |
A universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
445 |
A outras entidade públicas instrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
45 |
A comunidades autónomas. |
||
|
46 |
A corporações locais. |
||
|
47 |
A empresas privadas. |
||
|
48 |
A famílias e instituições sem fim de lucro. |
||
|
480 |
A famílias. |
||
|
481 |
A instituições sem fim de lucro. |
||
|
482 |
A concertos educativos. |
||
|
484 |
Quotas Segurança social bolseiros. |
||
|
489 |
A farmácias (receitas médicas). |
||
|
49 |
Ao exterior. |
CAPÍTULO V
Fundo de continxencia
|
5 |
Fundo de continxencia. |
||
|
50 |
Fundo de continxencia. |
||
|
500 |
Fundo de continxencia. |
CAPÍTULO VI
Investimentos reais
|
6 |
Investimentos reais. |
||
|
60 |
Investimento novo em infra-estruturas e bens destinados ao uso geral. |
||
|
600 |
Infra-estruturas de melhora da acessibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes). |
||
|
03. Expropiacións. |
|||
|
04. Obra nova por concessão. |
|||
|
601 |
Infra-estruturas de saneamento, protecção e melhora do meio natural (obras hidráulicas e meio natural). |
||
|
602 |
Infra-estruturas para subministração de energia (minaria, electricidade, gás). |
||
|
603 |
Infra-estruturas para o desenvolvimento das tecnologias da informação e as telecomunicações. |
||
|
604 |
Infra-estruturas básicas de apoio ao desenvolvimento do sector primário (infra-estruturas agrícolas, pesqueiras e florestais). |
||
|
605 |
Infra-estruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvimento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnologias). |
||
|
606 |
Infra-estruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvimento do turismo e os serviços (turismo, comércio). |
||
|
607 |
Infra-estruturas e equipamentos sociais em matéria de habitação e urbanismo. |
||
|
608 |
Outros investimentos. |
||
|
– Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
61 |
Investimento de reposição em infra-estrutura e bens destinados ao uso geral. |
||
|
– Mesmo desenvolvimento a nível de conceito que o artigo 60 (excepto 600.3 e 600.4). |
|||
|
– Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
62 |
Investimento novo associado ao funcionamento operativo dos serviços. |
||
|
620 |
Investimentos em terrenos e bens naturais. |
||
|
621 |
Infra-estrutura e equipamentos sociais em matéria de sanidade. |
||
|
622 |
Edifícios e outras construções. |
||
|
623 |
Maquinaria, instalações e utensilios. |
||
|
624 |
Material de transporte. |
||
|
625 |
Mobiliario e utensilios. |
||
|
626 |
Equipamentos para processos de informação. |
||
|
628 |
Outro inmobilizado material. |
||
|
– Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
63 |
Investimento de reposição associado ao funcionamento operativo dos serviços. |
||
|
630 |
Investimento em terrenos e bens naturais. |
||
|
631 |
Equipamento centros sanitários (planos de necessidades). |
||
|
– O resto do artigo 63 tem o mesmo desenvolvimento que o 62. |
|||
|
– Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas a SPI. |
|||
|
64 |
Gastos em investimentos de carácter inmaterial. |
||
|
640 |
Gastos em investimentos de carácter inmaterial. |
||
|
65 |
Infra-estrutura básica de apoio aos sectores produtivos. |
||
|
650 |
Infra-estrutura básica de apoio aos sectores produtivos. |
||
|
66 |
Investimentos derivados de encomendas de gestão. |
||
|
660 |
Da Comunidade Autónoma. |
||
|
661 |
De organismos autónomos e outros entes públicos de consulta ou asesoramento. |
||
|
662 |
De agências públicas autonómicas. |
||
|
663 |
De outras entidades públicas. |
||
CAPÍTULO VII
Transferências de capital
|
7 |
Transferências de capital. |
||
|
70 |
À Administração geral e organismos públicos do Estado. |
||
|
700 |
À Administração do Estado. |
||
|
701 |
À Segurança social. |
||
|
702 |
A organismos autónomos do Estado. |
||
|
703 |
A empresas públicas e outros entes públicos do Estado. |
||
|
71 |
À Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
73 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
730 |
A organismos autónomos (mesma desagregação que no conceito 430). |
||
|
731 |
A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento (mesma desagregação que no conceito 431). |
||
|
732 |
A agências públicas autonómicas (mesma desagregação que no conceito 432). |
||
|
74 |
A sociedades públicas e outras entidades públicas intrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
740 |
A entidades públicas empresariais. Mesmo desenvolvimento que o conceito 440. |
||
|
741 |
A sociedades mercantis públicas autonómicas. Mesmo desenvolvimento que o conceito 441. |
||
|
742 |
A consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma. Mesmo desenvolvimento que o conceito 442. |
||
|
743 |
A fundações públicas autonómicas. Mesmo desenvolvimento que o conceito 443. |
||
|
744 |
A universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza. |
||
|
745 |
A outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma. |
||
|
75 |
A comunidades autónomas. |
||
|
76 |
A corporações locais. |
||
|
77 |
A empresas privadas. |
||
|
78 |
A famílias e instituições sem fim de lucro. |
||
|
780 |
A famílias. |
||
|
781 |
A instituições sem fim de lucro. |
||
|
79 |
Ao exterior. |
CAPÍTULO VIII
Activos financeiros
|
8 |
Activos financeiros. |
||
|
80 |
Aquisição de dívida do sector público. |
||
|
800 |
Em curto prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
801 |
A longo prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
81 |
Aquisição de obrigações e bonos fora do sector público. |
||
|
810 |
Em curto prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
811 |
A longo prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
82 |
Concessão de empréstimos ao sector público. |
||
|
820 |
Presta-mos em curto prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
821 |
Presta-mos a longo prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
83 |
Concessão de empréstimos fora do sector público. |
||
|
830 |
Presta-mos em curto prazo. |
||
|
831 |
Presta-mos a longo prazo. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
84 |
Constituição de depósitos e fianças. |
||
|
840 |
Depósitos. |
||
|
00. Em curto prazo. |
|||
|
01. A longo prazo. |
|||
|
841 |
Fianças. |
||
|
00. Em curto prazo. |
|||
|
01. A longo prazo. |
|||
|
85 |
Aquisição de acções dentro do sector público. |
||
|
– Desenvolvimento por sectores. |
|||
|
86 |
Aquisição de acções fora do sector público. |
||
|
860 |
De empresas espanholas. |
||
|
861 |
De empresas estrangeiras. |
||
|
87 |
Achegas à conta de capital. |
||
|
870 |
Achega ao capital de entes de direito público. |
||
|
871 |
Achegas à conta de capital de sociedades mercantis. |
||
|
872 |
Achegas à conta de capital de consórcios participados maioritariamente. |
||
|
873 |
Achegas à conta de capital de fundações públicas da Comunidade Autónoma. |
||
|
874 |
Achegas à conta de capital de outros entes públicos. |
||
|
88 |
Fundo capital risco. |
||
|
880 |
Fundo capital risco. |
||
|
89 |
Fundo garantia de avales. |
||
|
890 |
Fundo garantia de avales. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros
|
9 |
Pasivos financeiros. |
||
|
94 |
Devolução de depósitos e fianças. |
||
|
940 |
Devolução de depósitos. |
||
|
941 |
Devolução de fianças. |
||
|
95 |
Amortización de dívida pública e presta-mos. |
||
|
950 |
Amortización de dívida pública e presta-mos. |
||
|
951 |
Amortización de dívida pública e presta-mos diferenças de mudança. |
||
|
952 |
Devolução de empréstimos. |
||
|
96 |
Outras operações financeiras. |
||
|
960 |
Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento. |
ANEXO III
Estrutura funcional e de programas
Grupo I. Actuações de carácter geral
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
1.1 |
Alta direcção da Comunidade Autónoma |
1.1.1 |
Alta direcção da Comunidade Autónoma |
111A |
Presidência da Xunta da Galiza |
|
111B |
Actividade legislativa |
||||
|
111C |
Controlo externo do sector público |
||||
|
111D |
Alto asesoramento da Comunidade Autónoma da Galiza |
||||
|
111E |
Relações exteriores |
||||
|
1.2 |
Administração geral |
1.2.1 |
Gestão da Administração geral |
121A |
Direcção e serviços gerais de Administração geral |
|
121B |
Asesoramento e defesa dos interesses da Comunidade Autónoma |
||||
|
121C |
Relações institucionais |
||||
|
1.2.2 |
Modernização e qualidade da Administração autónoma |
122A |
Avaliação e qualidade da Administração pública |
||
|
122B |
Formação e aperfeiçoamento do pessoal da Administração da Comunidade Autónoma |
||||
|
1.2.3 |
Acção social em favor do pessoal da Administração |
123A |
Acção social em favor do pessoal da Administração |
||
|
1.2.4 |
Direcção, modernização e gestão da função pública |
124A |
Direcção, modernização e gestão da função pública |
||
|
1.3 |
Justiça |
1.3.1 |
Justiça |
131A |
Administração de justiça |
|
1.4 |
Administração local |
1.4.1 |
Administração local |
141A |
Administração local |
|
1.5 |
Normalização linguística |
1.5.1 |
Fomento da língua galega |
151A |
Fomento da língua galega |
|
1.6 |
Processos eleitorais e órgãos de representação política |
1.6.1 |
Eleições e partidos políticos |
161A |
Eleições e partidos políticos |
Grupo II. Protecção civil e segurança cidadã
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
2.1 |
Protecção civil e segurança |
2.1.2 |
Protecção civil |
212A |
Protecção civil e segurança da Comunidade Autónoma |
Grupo III. Protecção e promoção social
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
3.1 |
Acção social e promoção social |
3.1.1 |
Gestão e administração de serviços sociais de promoção social |
311A |
Direcção e serviços gerais de promoção social |
|
3.1.2 |
Acção social e integração social |
312A |
Protecção e inserção social |
||
|
312B |
Programas de prestações às famílias e à infância |
||||
|
312C |
Serviços sociais relativos às migracións |
||||
|
312D |
Programa de atenção à dependência |
||||
|
312E |
Deficientes e maiores |
||||
|
312F |
Programas de solidariedade |
||||
|
312G |
Apoio à conciliação da vida laboral e pessoal e outros serviços de protecção social |
||||
|
3.1.3 |
Promoção social |
313A |
Serviços à juventude |
||
|
313B |
Acções para a igualdade, Protecção e Promoção da mulher |
||||
|
313C |
Serviços sociais comunitários |
||||
|
313D |
Protecção e apoio das mulheres que sofrem violência de género |
||||
|
3.2 |
Promoção do emprego e instituições do comprado de trabalho |
3.2.1 |
Gestão e serviços gerais de emprego |
321A |
Direcção e serviços gerais de emprego |
|
3.2.2 |
Emprego estável e de qualidade |
322A |
Melhora e fomento da empregabilidade |
||
|
322B |
Intermediación e inserção laboral |
||||
|
322C |
Promoção do emprego, do emprego autónomo e do comprado de trabalho inclusivo |
||||
|
3.2.3 |
Formação para o emprego |
323A |
Formação profissional desempregados |
||
|
323B |
Formação profissional dos ocupados |
||||
|
3.2.4 |
Instituições do comprado de trabalho, riscos laborais e economia social |
324A |
Melhora da organização e administração das relações laborais e da economia social |
||
|
324B |
Melhora dos sistemas de saúde e segurança no trabalho |
||||
|
324C |
Promoção da economia social |
||||
|
3.3 |
Cooperação exterior e ao desenvolvimento |
3.3.1 |
Cooperação exterior e ao desenvolvimento |
331A |
Cooperação exterior e ao desenvolvimento |
Grupo IV. Produção de bens públicos de carácter social
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
4.1 |
Sanidade |
4.1.1 |
Administração geral |
411A |
Direcção e serviços gerais de sanidade |
|
4.1.2 |
Assistência sanitária |
412A |
Atenção especializada |
||
|
412B |
Atenção primária |
||||
|
4.1.3 |
Protecção e promoção da saúde |
413A |
Protecção e promoção da saúde pública |
||
|
4.1.4 |
Formação e qualidade do pessoal |
414A |
Formação de escalonados e posgraduados |
||
|
4.2 |
Educação |
4.2.1 |
Administração geral |
421A |
Direcção e serviços gerais de educação |
|
4.2.2 |
Ensino e formação |
422A |
Educação infantil e primária |
||
|
422C |
Ensinos universitários |
||||
|
422D |
Educação especial |
||||
|
422E |
Ensinos artísticos |
||||
|
422G |
Ensinos especiais |
||||
|
422I |
Formação e aperfeiçoamento do professorado |
||||
|
422K |
Ensinos pesqueiros |
||||
|
422L |
Capacitação e extensão agroforestal |
||||
|
422M |
Ensino secundário e formação profissional |
||||
|
4.2.3 |
Promoção educativa |
423A |
Serviços e ajudas complementares dos ensinos |
||
|
423B |
Prevenção do abandono escolar |
||||
|
4.3 |
Cultura |
4.3.1 |
Administração geral |
431A |
Direcção e serviços gerais de cultura |
|
4.3.2 |
Criação, promoção e difusão cultural e infra-estruturas |
432A |
Bibliotecas, arquivos, museus e equipamentos culturais |
||
|
432B |
Fomento das actividades culturais |
||||
|
432C |
Fomento do audiovisual |
||||
|
4.3.3 |
Protecção e promoção do património histórico, artístico e cultural |
433A |
Protecção e promoção do património histórico, artístico e cultural |
||
|
4.4 |
Desportos |
4.4.1 |
Promoção da actividade desportiva |
441A |
Promoção da actividade desportiva |
|
4.5 |
Habitação |
4.5.1 |
Acesso e qualidade da habitação |
451A |
Fomento da reabilitação e da qualidade da habitação |
|
451B |
Acesso à habitação |
||||
|
4.6 |
Outros serviços comunitários e sociais |
4.6.1 |
Comunicação social |
461A |
Cobertura informativa e apoio à comunicação social |
|
461B |
Radiodifusión e TVG |
Grupo V. Produção de bens públicos de carácter económico
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
5.1 |
Infra-estruturas |
5.1.1 |
Administração geral |
511A |
Direcção e serviços gerais de território e infra-estruturas |
|
5.1.2 |
Infra-estruturas do transporte |
512A |
Ordenação e inspecção do transporte |
||
|
512B |
Construção, conservação e exploração de estradas |
||||
|
5.1.3 |
Portos |
513A |
Construção, conservação e exploração portuária |
||
|
5.1.4 |
Infra-estruturas pesqueiras |
514A |
Infra-estruturas pesqueiras |
||
|
5.2 |
Ordenação do território |
5.2.1 |
Urbanismo e ordenação do território |
521A |
Urbanismo |
|
5.3 |
Promoção de solo para actividades económicas |
5.3.1 |
Promoção de solo para actividades económicas |
531A |
Promoção de solo para actividades económicas |
|
5.4 |
Actuações ambientais |
5.4.1 |
Ambiente |
541A |
Direcção e serviços gerais de ambiente |
|
541B |
Conservação da biodiversidade e posta em valor do meio natural |
||||
|
541D |
Controlo ambiental e gestão de resíduos |
||||
|
541E |
Conhecimento do ambiente e fomento da sustentabilidade |
||||
|
5.4.2 |
Ciclo da água |
542A |
Planeamento e gestão hidrolóxica |
||
|
542B |
Infra-estruturas e gestão de abastecimento e saneamento |
||||
|
5.5 |
Actuações e valorización do meio rural |
5.5.1 |
Infra-estruturas, equipamento e prevenção |
551A |
Infra-estruturas e equipamentos no meio rural |
|
551B |
Acções preventivas e infra-estrutura florestal |
||||
|
5.6 |
Investigação, desenvolvimento e inovação |
5.6.1 |
Investigação, desenvolvimento e inovação |
561A |
Plano galego de investigação, desenvolvimento e inovação tecnológica |
|
561B |
Investigação universitária |
||||
|
561C |
Investigação sanitária |
||||
|
5.7 |
Sociedade da informação e do conhecimento |
5.7.1 |
Fomento da sociedade da informação e do conhecimento |
571A |
Fomento da sociedade da informação e do conhecimento |
|
5.8 |
Informação estatística básica |
5.8.1 |
Suportes estatísticos |
581A |
Elaboração e difusão estatística |
Grupo VI. Regulação económica de carácter geral
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
6.1 |
Actuações económicas gerais |
6.1.1 |
Administração geral |
611A |
Direcção e serviços gerais de fazenda |
|
6.1.2 |
Regulação económica geral |
612A |
Planeamento, elaboração de orçamentos e coordenação económica |
||
|
6.1.3 |
Defesa da competência |
613A |
Ordenação, informação e defesa do consumidor e da competência |
||
|
6.2 |
Actividades financeiras |
6.2.1 |
Administração financeira |
621A |
Administração financeira, tributária, patrimonial e de controlo |
|
621B |
Imprevistos e funções não classificadas |
Grupo VII. Regulação económica de sectores produtivos e desenvolvimento empresarial
|
|
Função |
|
Subfunción |
|
Programa |
|
7.1 |
Dinamización económica do meio rural
|
7.1.1 |
Administração geral |
711A |
Direcção e serviços gerais do meio rural |
|
7.1.2 |
Desenvolvimento rural |
712A |
Fixação de população no meio rural |
||
|
712B |
Modernização e diversificação do tecido produtivo rural |
||||
|
712C |
Fomento do associacionismo agrário e divulgação da tecnologia agrária |
||||
|
7.1.3
|
Reforma das estruturas agrárias
|
713A |
Mobilidade de terras agrárias improdutivas |
||
|
713B |
Ordenação das produções florestais |
||||
|
713C |
Implantação de sistemas produtivos agrários sustentáveis |
||||
|
713D |
Melhora da qualidade na produção agroalimentaria |
||||
|
713E |
Bem-estar animal e sanidade vegetal |
||||
|
713F |
Regulação das produções agrárias e apoio à renda dos agricultores |
||||
|
7.2 |
Pesca |
7.2.1 |
Administração geral |
721A |
Direcção e serviços gerais de políticas pesqueiras |
|
7.2.2 |
Desenvolvimento da pesca |
722A |
Promoção social e divulgação da tecnologia pesqueira |
||
|
|
7.2.3 |
Modernização e transformação das estruturas pesqueiras |
723A |
Competitividade e melhora da qualidade da produção pesqueira e da acuicultura |
|
|
723B |
Regulação das produções e dos comprados da pesca |
||||
|
723C |
Desenvolvimento sustentável de zonas de pesca |
||||
|
7.3 |
Indústria, energia e minaria
|
7.3.1 |
Administração geral |
731A |
Direcção e serviços gerais de indústria |
|
7.3.2 |
Suporte da actividade industrial |
732A |
Regulação e suporte da actividade industrial |
||
|
7.3.3 |
Planeamento e produção energética |
733A |
Eficiência energética e energias renováveis |
||
|
7.3.4 |
Fomento da minaria |
734A |
Fomento da minaria |
||
|
7.4 |
Desenvolvimento empresarial |
7.4.1 |
Desenvolvimento empresarial |
741A |
Apoio à modernização, internacionalización e melhora da competitividade, inovação e produtividade empresarial |
|
7.5 |
Comércio |
7.5.1 |
Comércio |
751A |
Ordenação, regulação e promoção do comércio interior da Galiza |
|
7.6 |
Turismo |
7.6.1 |
Turismo |
761A |
Potenciação e promoção do turismo |
Grupo VIII. Transferências a entidades locais
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
8.1 |
Transferências a entidades locais |
8.1.1 |
Transferências a entidades locais |
811B |
Transferências a entidades locais por participação nos ingressos da Comunidade Autónoma |
|
811C |
Outros suportes financeiros às entidades locais |
Grupo IX. Dívida pública
|
Função |
Subfunción |
Programa |
|||
|
9.1 |
Dívida pública |
9.1.1 |
Dívida interior e exterior |
911A |
Amortización e gastos financeiros da dívida pública |
ANEXO IV
Classificação orgânica
Estrutura por departamentos e centros administrador
Ademais das entidades que se assinalam a seguir, poder-se-ão incluir aquelas outras que expressamente determine a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.
Secções:
Secção 01. Parlamento.
Serviço 01. Parlamento.
Serviço 02. Provedor de justiça.
Secção 02. Conselho de Contas.
Serviço 01. Conselho de Contas.
Secção 03. Conselho da Cultura Galega.
Serviço 01. Conselho da Cultura Galega.
Secção 04. Presidência da Xunta da Galiza.
Serviço 10. Secretaria-Geral da Presidência.
Serviço 11. Direcção-Geral do Gabinete da Presidência.
Serviço 20. Secretaria-Geral de Meios.
Serviço 21. Direcção-Geral de Comunicação.
Serviço 30. Secretaria-Geral da Emigración.
Serviço 40. Secretaria-Geral para o Deporte.
Serviço A1. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza.
Serviço A2. Agência Turismo da Galiza.
Sociedade mercantil. Sociedade Anónima de Gestão do Plano Xacobeo, S.A.
Sociedade mercantil. Corporação Rádio e Televisão da Galiza, S.A.
Sociedade mercantil. Redes de Telecomunicação Galegas, Retegal, S.A.
Fundação Desporto Galego.
Secção 05. Vice-presidência e Conselharia da Presidência, Administrações Públicas e Justiça.
Serviço 11. Secretaria-Geral da Igualdade.
Serviço 12. Assessoria Jurídica Geral.
Serviço 21. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 22. Direcção-Geral de Justiça.
Serviço 23. Direcção-Geral de Administração Local.
Serviço 24. Direcção-Geral de Relações Institucionais e Parlamentares.
Serviço 25. Direcção-Geral de Emergências e Interior.
Serviço 26. Direcção-Geral de Relações Exteriores e com a União Europeia.
Serviço 27. Direcção-Geral de Avaliação e Reforma Administrativa.
Serviço 28. Delegações territoriais da Xunta de Galicia.
Serviço 80. Escola Galega de Administração Pública.
Serviço 81. Academia Galega de Segurança Pública.
Serviço A1. Agência Galega de Emergências.
Fundação Semana Verde da Galiza.
Fundação Galiza-Europa.
Secção 06. Conselharia de Fazenda.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica e do Património.
Serviço 02. Intervenção Geral da Comunidade Autónoma.
Serviço 03. Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.
Serviço 04. Direcção-Geral de Política Financeira e Tesouro.
Serviço 05. Direcção-Geral de Projectos e Fundos Europeus.
Serviço 06. Direcção-Geral de Função Pública.
Serviço 80. Instituto Galego de Estatística.
Serviço 81. Conselho Galego da Competência.
Serviço A1. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável.
Serviço A2. Agência Tributária da Galiza.
Serviço B1. Entidade pública instrumental de consulta ou asesoramento. Conselho Económico e Social.
Secção 07. Conselharia de Médio Ambiente e Ordenação do Território.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Secretaria-Geral de Ordenação do Território e Urbanismo.
Serviço 03. Secretaria-Geral de Qualidade e Avaliação Ambiental.
Serviço 04. Direcção-Geral de Conservação da Natureza.
Serviço 80. Agência de Protecção da Legalidade Urbanística.
Serviço 81. Instituto de Estudos do Território.
Serviço 82. Águas da Galiza.
Consórcio Centro de Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza.
Consórcio para a gestão e exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo e Burela.
Sociedade mercantil. Sociedade Galega de Médio Ambiente, S.A. (Sogama).
Secção 08. Conselharia de Infra-estruturas e Habitação.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Direcção-Geral de Mobilidade.
Serviço 03. Júri de Expropiación da Galiza.
Serviço 80. Instituto Galego da Vivenda e Solo.
Serviço A1. Agência Galega de Infra-estruturas.
Consórcio Capacete Velho de Vigo.
Sociedade mercantil. Sociedade Pública de Investimentos da Galiza, S.A.
Sociedade mercantil. Gestão do Solo da Galiza-Xestur, S.A.
Secção 09. Conselharia de Economia, Emprego e Indústria.
Serviço 10. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 20. Direcção-Geral de Energia e Minas.
Serviço 30. Direcção-Geral de Comércio.
Serviço 40. Secretaria-Geral de Emprego.
Serviço 41. Direcção-Geral de Orientação e Promoção Laboral.
Serviço 80. Instituto Galego de Consumo e da Competência.
Serviço 81. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral.
Serviço A1. Instituto Galego de Promoção Económica.
Serviço A2. Instituto Energético da Galiza.
Serviço A3. Agência Galega de Inovação.
Serviço B1. Conselho Galego de Relações Laborais.
Sociedade mercantil. Xes Galiza S. Administrador Entidades de Capital Risco, S.A.
Sociedade mercantil. Sodiga Galiza. Sociedade de Capital Risco.
Sociedade mercantil. Galiza Qualidade, S.A.
Sociedade mercantil. Sotavento Galiza, S.A.
Empresa participada: Parque Tecnológico da Galiza.
Fundação Feiras e Exposições de Lugo.
Fundação Feiras e Exposições de Ourense.
Fundação Centro Tecnológico de Supercomputación da Galiza.
Fundação de Exposições e Congressos da Estrada.
Fundação Instituto Feiral da Corunha.
Fundação Instituto Feira de Vigo.
Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho.
Fundação Agência Energética Provincial da Corunha.
Fundação Galega de Formação para o Trabalho.
Secção 10. Conselharia de Cultura, Educação e Ordenação Universitária.
Serviço 10. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 20. Secretaria-Geral de Cultura.
Serviço 21. Direcção-Geral de Património Cultural.
Serviço 30. Secretaria-Geral de Política Linguística.
Serviço 40. Secretaria-Geral de Universidades.
Serviço 50. Direcção-Geral de Educação, Formação Profissional e Inovação Educativa.
Serviço 60. Direcção-Geral de Centros e Recursos Humanos.
Serviço A1. Agência Galega das Indústrias Culturais.
Consórcio: Bibliotecas Universitárias da Galiza.
Consórcio: Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza.
Fundação Pública Cidade da Cultura da Galiza.
Fundação Camilo José Zela.
Fundação Rof Codina.
Secção 11. Conselharia de Sanidade.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Direcção-Geral de Saúde Pública.
Serviço 80. Serviço Galego de Saúde.
Serviço A1.-Agência Galega para a Gestão do Conhecimento da Saúde.
Serviço A2. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos.
Sociedade mercantil. Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A.
Fundação Instituto Galego de Oftalmoloxía.
Fundação Pública Urgências Sanitárias-061.
Fundação Pública Galega de Medicina Xenómica.
Secção 12. Conselharia de Política Social.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Direcção-Geral de Família, Infância e Dinamización Demográfica.
Serviço 03. Direcção-Geral de Inclusão Social.
Serviço 04. Direcção-Geral de Maiores e Pessoas com Deficiência.
Serviço 05. Direcção-Geral de Juventude, Participação e Voluntariado.
Serviço 90. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e Bem-estar.
Serviço A1. Agência Galega de Serviços Sociais.
Fundação Galega para o Impulsiono da Autonomia Pessoal e Atenção às Pessoas em Situação de Dependência.
Secção 13. Conselharia do Meio Rural.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Direcção-Geral de Ordenação e Produção Florestal.
Serviço 03. Direcção-Geral de Gandaría, Agricultura e Indústrias Agroalimentarias.
Serviço 04. Direcção-Geral de Desenvolvimento Rural.
Serviço 80. Fundo Galego de Garantia Agrária.
Serviço A1. Agência Galega de Desenvolvimento Rural.
Serviço A2. Instituto Galego de Qualidade Alimentária.
Sociedade mercantil. Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A.
Sociedade mercantil. Genética Fontao, S.A.
Fundação Centro Tecnológico da Carne.
Secção 14. Conselharia do Mar.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.
Serviço 02. Direcção-Geral de Pesca, Acuicultura e Inovação Tecnológica.
Serviço 03. Direcção-Geral de Desenvolvimento Pesqueiro.
Serviço A1. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho da Galiza.
Entidade Pública Empresarial. Portos da Galiza.
Fundação Centro Tecnológico do Mar (Cetmar).
Secção 20. Conselho Consultivo da Galiza.
Serviço 01. Conselho Consultivo da Galiza.
Secção 21. Transferências a corporações locais.
Serviço 01. Transferências a corporações locais.
Secção 22. Dívida pública da Comunidade Autónoma.
Serviço 01. Dívida pública da Comunidade Autónoma.
Secção 23. Gastos de diversas conselharias.
Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica e do Património da Conselharia de Fazenda.
Serviço 02. Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.
Serviço 03. Direcção-Geral de Política Financeira e Tesouro.
Serviço 04. Direcção-Geral da Função Pública.
ANEXO V
Estrutura dos projectos de gasto
A totalidade dos créditos recolhidos em cada programa de gasto deve configurar-se por códigos de projecto de gasto, baixo os quais se identificam as unidades básicas de custo das diferentes secções orçamentais.
Cada xestor deverá concretizar todas as actuações que se desenvolverão dentro de cada programa de gasto mediante projectos, agrupando operações que servem a uma linha de actuação identificables e representativas dentro dos fins dos programas de gasto, que permita a atribuição de indicadores de produtividade significativos para a medición da sua eficácia e eficiência.
Percebe-se por projecto de gasto a unidade básica de orzamentación e compreende uma pluralidade de gastos de igual ou diferente natureza económica que perseguem a mesma finalidade. Ao tratar de vários gastos que possam ter diferente natureza económica podem abranger partidas com diferente classificação económica.
Todos os projectos de gasto se associarão ao PEG 2015-2020, no nível de objectivo operativo.
1. Tipos de projecto:
a) Projectos que abrangem os gastos destinados a cobrir o custo de funcionamento.
Neste caso os projectos conterão gastos vencellados ao funcionamento operativo dos serviços (com carácter geral gastos de pessoal e gastos correntes). Deverá definir-se no mínimo um projecto por cada secção e programa, o que permitirá identificar os centros de custo associados a ele.
Corresponde-lhe à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos associar a este tipo de projectos os diferentes centros de custo nos cales se individualice a gestão de cada secção orçamental. Por regra geral este tipo de projectos irão associados aos objectivos operativos do PEG 2015-2020 «Actuações de suporte e apoio (gastos de funcionamento)».
b) Projectos que financiam actuações recorrentes.
São projectos que abrangem os gastos que de forma repetitiva vêm desenvolvendo os diferentes xestor para a consecução dos objectivos fixados, mas que têm carácter discrecional tanto na cuantificación como na periodicidade.
c) Resto dos projectos.
Os projectos de gasto restantes, destinados basicamente a actuações de fomento ou investimento, deverão concretizar as actuações que se desenvolverão indicando a sua vigência e agruparão os gastos que integram as diferentes actuações que perseguem uma mesma finalidade. Em caso que se trate de actuações que tenham uma duração superior ao ano, deverão manter a codificación para permitir o seguimento e avaliação do seu custo.
Na medida do possível deverá evitar-se a existência de projectos que financiem gastos com cargo a vários programas de gasto.
No caso de projectos que contenham gastos financiados com cargo aos programas operativos de fundos procedentes da UE, deverão estabelecer-se com base nas diferentes actuações, eixos e medidas previstos na respectiva programação. Estes projectos deverão conter o crédito necessário para o financiamento tanto dos gastos elixibles coma dos não elixibles necessários para a sua realização.
2. Elementos do código de projecto:
a) Código. Cada projecto de gasto identificará por um código numérico que possibilitará o seguimento da sua execução orçamental, razão pela que não poderá variar-se durante a vinda deste.
Contará de nove dígito: os quatro primeiros determinarão o ano de origem do projecto e os cinco seguintes serão um número secuencial que atribui automaticamente o sistema informático.
b) Denominação. A denominação do projecto deverá ser concreta, sintética e precisa, e dela deve deduzir-se o tipo de actuação que financia.
c) Objectivo operativo. Deve identificar-se o objectivo operativo do PEG 2015-2020 cujos resultados possibilitará atingir, acorde com a estrutura do PEG a quatro níveis (Eixo/PÁ/Objectivo estratégico ou instrumental/Objectivo operativo).
Um projecto só poderá associar-se a um objectivo operativo, mas para atingir o resultado pretendido com um objectivo operativo pode ser preciso desenvolver vários projectos de gasto.
d) Indicadores de produtividade. Para medir a consecução dos resultados pretendidos por cada objectivo operativo existem definidos indicadores de produtividade no PEG 2015-2020, pelo que cada projecto deverá ter associados indicadores, nos cales se estimará o valor previsto, de modo que permita avaliar o seu grau de realização, assim como o contributo à consecução do objectivo operativo a que está associado.
e) Vigência do projecto. Determinará o âmbito temporário a que se estende a execução orçamental deste, podendo ser anual ou ter uma duração superior.
f) Responsável pelo projecto. Determinará o centro administrador (secção) que executa o projecto.
g) Financiamento do projecto. Indicará a fonte de financiamento do projecto.
– Fundos finalistas. Através da linha de financiamento.
– Fundos europeus. Com indicação do tipo de fundo a que se refere (eixo, medida).
– Fundo de Compensação Interterritorial.
– Fundos próprios.
h) Territorialización do projecto. Estimar-se-á a previsível localização a nível de câmara municipal, sempre que seja possível, do investimento ou gasto que contenha o projecto.
i) Plano sectorial ou transversal. Nos casos em que o projecto de gasto desenvolva linhas de actuação já contidas num plano de actuação sectorial ou transversal, em linha com o PEG 2015-2020, acrescentar-se-á este plano.
3. Criação dos códigos de projecto:
A criação dos códigos de projecto será realizada pela Subdirecção Geral de Orçamentos, no momento da elaboração do anteprojecto de orçamentos gerais da Comunidade Autónoma, este realizará mediante a aplicação de elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma, de ofício ou por pedido do administrador e de acordo com as instruções que dite para o efeito o serviço competente em matéria de orçamentos.
