La confección del anteproyecto de Ley de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma se realiza a través de un proceso que como punto de partida aconseja hacer explícitos los principios que lo informan y la metodología a seguir en su elaboración.

Tomando como referencia los escenarios presupuestarios de la Comunidad Autónoma para el período 2000-2006, y manteniendo una línea ya iniciada en ejercicios precedentes, la propuesta para el año 2003 contemplará una situación inicial de equilibrio, de conformidad con los objetivos asignados en el seno del Consejo de Política Fiscal y Financiera, en el marco de la Ley orgánica 5/2001, de 13 de diciembre, complementaria a la Ley general de estabilidad presupuestaria.

El mantenimiento del esfuerzo inversor desarrollado en los últimos años continuará siendo un objetivo de carácter estratégico fundamental, que ante la ausencia de déficit deberá ser apoyado por la potenciación del ahorro bruto, compensando de esa manera la ausencia de financiación procedente del endeudamiento.

Esa especial atención para reforzar el ahorro en ningún caso deberá originar una disminución de los niveles de cobertura de los principales programas de gasto social, donde será necesario, además, intensificar la atención dedicada a servicios y sectores concretos, afectados en mayor medida por las características de la actual evolución demográfica y la modi

ficación de determinadas pautas de comportamiento social. Para conseguirlo, será preciso insistir en la firme y decidida actuación a favor de la racionalización del gasto corriente e incluso, donde sea posible, en la restricción del no vinculado directamente a la atención de políticas de carácter más eminentemente social.

Por todo ello, y en virtud de lo dispuesto en el artículo 7 c) del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, se aprueban las siguientes instrucciones para la elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para el año 2003.

Artículo 1º.-Ámbito de la aplicación.

Las disposiciones contenidas en esta orden serán de aplicación a la elaboración del anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para el año 2003, en los que se integran los correspondientes a:

a) La Administración general de la Comunidad Autónoma (órganos estatutarios y consellerías).

b) Los organismos autónomos.

c) Las sociedades públicas de carácter mercantil.

d) Los demás entes del sector público a los que se refiere el artículo 12.1º b) de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia.

Artículo 2º.-Criterios de presupuestación.

En la elaboración de los presupuestos de la Comunidad Autónoma para el año 2003 serán tenidos en cuenta los principios generales de orientación de la política económica y los objetivos que se desprenden de los escenarios de evolución presupuestaria de la Comunidad Autónoma para el período 2000-2006.

Los principios de estabilidad presupuestaria, plurianualidad y eficiencia en la asignación de los recursos públicos, tal como aparecen en la Ley 18/2001, general de estabilidad presupuestaria, serán aplicables en la forma prevista en la Ley orgánica 5/2001, de 13 de diciembre.

Con arreglo a ese marco de referencia, durante el proceso de formación de los presupuestos de 2003 se tendrán en cuenta los siguientes criterios:

a) Con la finalidad de mantener o incrementar, en su caso, las tasas de ahorro destinadas a la financiación de inversiones, la evolución de los gastos corrientes no podrá ser superior a la que experimenten los ingresos corrientes.

b) Las propuestas establecidas en el Plan estratégico de desarrollo económico de Galicia (Pedega) servirán de referencia para priorizar la inversión de carácter estratégico y las actuaciones que en mayor medida favorezcan el crecimiento de la actividad económica y la convergencia en términos de renta y empleo.

c) Se garantizará y se potenciará, donde sea más necesario, el mantenimiento de los actuales niveles de cobertura de los programas y políticas de gasto social.

d) Los créditos asignados al cumplimento de los distintos programas de gasto se ajustarán a las disponibilidades financieras existentes, en la medida necesaria, para asegurar el cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria asignados por el Consejo de Política Fiscal y Financiera de las comunidades autónomas, en el marco de la Ley orgánica 5/2001, de 13 de diciembre, complementaria a la Ley general de estabilidad presupuestaria.

Artículo 3º.-Estructura presupuestaria.

Uno. El presupuesto de ingresos se elaborará con arreglo a la clasificación económica que figura en el anexo I de esta orden, y a la clasificación orgánica que se corresponde con un único centro gestor en la Administración general y con centros de gestión diferenciados para cada uno de los organismos autónomos administrativos.

Dos. Los presupuestos de gastos de la Administración general y de los distintos organismos autónomos administrativos se estructurarán con arreglo a la clasificación económica, funcional por programas y orgánica que figuran en los anexos II, III y IV.

Tres. Los presupuestos de ingresos y gastos de los organismos autónomos comerciales, financieros y análogos se estructurarán con arreglo a la clasificación económica, orgánica y funcional establecida con carácter general y, además, por lo que respecta a los estados financieros que están obligados a presentar, con arreglo a las normas específicas de carácter contable recogidas en el capítulo IV del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia que les son de aplicación.

Cuatro. Los presupuestos de explotación y capital y demás estados financieros de las sociedades públicas se presentarán de acuerdo con las particularidades establecidas en el capítulo V de la Ley de régimen financiero y presupuestario.

Artículo 4º.-Proceso de elaboración y documentación justificativa.

Uno. La Dirección General de Presupuestos, de la Consellería de Economía y Hacienda, llevará a cabo las tareas de determinación, análisis y agregación de los datos necesarios para la elaboración del anteproyecto de ingresos. A tal efecto, la Dirección General de Tributos facilitará la información relativa a las previsiones de ingresos en concepto de impuestos directos, indirectos, y tasas y precios; la Dirección General de Planificación Económica y Relaciones con la Unión Europea la referente a los ingresos procedentes del FCI y de fondos europeos, y la Dirección General de Política Financiera y Tesoro las correspondientes al capítulo IX.

Cuando se trate de ingresos finalistas de la Administración del Estado o de otras administraciones públicas, que financien gastos de tal naturaleza, deberá recibirse de las consellerías afectadas la correspondiente documentación que acredite el derecho a la percepción de tales fondos.

Las consellerías que tuvieran adscritos organismos autónomos remitirán las previsiones de ingresos correspondientes a cada uno de ellos.

Dos. Las propuestas de anteproyectos de los estados de gastos de los órganos estatutarios de la Comunidad Autónoma, de las consellerías y de los organismos autónomos a ellas adscritos, se elaborarán conforme a los criterios y a los objetivos fijados en los escenarios presupuestarios y demás directrices aprobadas por la Xunta de Galicia y se remitirán, en el soporte informático establecido, a la Dirección General de Presupuestos, en el plazo señalado en el artículo 51 del texto refundido la Ley de régimen financiero y presupuestario.

La Administración de la Comunidad Autónoma y los organismos autónomos utilizarán para la justificación de sus propuestas la documentación que se detalla en los anexos V y VI de esta orden. Dicha documentación, según las indicaciones contenidas en los citados anexos, se obtendrá en unos casos informáticamente por la Dirección General de Presupuestos, y en otros se cumplimentará por el centro gestor.

La Dirección General de Presupuestos llevó a cabo el desarrollo de una aplicación informática a la cual se podrá acceder a través del Sistema de Información Xumco 2 desde las distintas consellerías, secretarías generales y organismos autónomos.

Esta aplicación informática, a disposición de los órganos gestores, facilitará la introducción de datos, consultas, simulaciones, cuadres y obtención de listados relacionados con la elaboración del presupuesto.

Los usuarios específicos de esta aplicación dispondrán de claves de acceso especialmente configuradas a tal fin. En el supuesto de que algún usuario ya se encuentre dado de alta en el Xumco 2, podrá habilitársele el permiso necesario para acceder a la misma, siempre que así lo interese a la Dirección General de Presupuestos, la consellería, secretaría general u organismo autónomo correspondiente.

Las dotaciones correspondientes al capítulo I de gastos serán elaboradas por la Dirección General de Presupuestos, en base al número de efectivos conforme a las RPT vigentes.

Las propuestas de dotación de crédito que afecten a conceptos de los capítulos II y IV que durante el año 2002 hubiesen financiado transferencias de crédito, no podrán superar el importe definitivo resultante del año 2002 después de la minoración realizada. En todo caso, y de forma excepcional, la Consellería de Economía y Hacienda podrá tener en cuenta las nuevas necesidades que impliquen un incremento respecto de lo anteriormente indicado.

Sin perjuicio de las propuestas de dotación de créditos de las consellerías y organismos autónomos, para el capítulo III de gastos, la Dirección General de Política Financiera y Tesoro remitirá la correspondiente propuesta para los capítulos III y IX de la sección 22 del presupuesto de gastos.

La Dirección General de Planificación Económica y Fondos Comunitarios facilitará a la Dirección General de Presupuestos la relación de proyectos financiados con cargo al FCI, acordados con cada una de las consellerías para su financiación con cargo al crédito incluido en la sección 33 del anteproyecto presupuestos generales del Estado para el ano 2003, correspondientes a esta Comunidad Autónoma.

Tres. Las sociedades públicas a las que se refiere el artículo 12 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia remitirán en soporte informático a la Dirección General de Presupuestos, a través de la consellería de que dependan, la documentación a la que se hace referencia en el anexo VII.

Cuatro. La Dirección General de Presupuestos examinará, en coordinación con las consellerías, secretarías generales y, en su caso, con los órganos responsables de los programas de gasto, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a las previsiones de financiación realizadas y a lo establecido en esta orden y en la restante normativa aplicable.

Artículo 5º.-Texto articulado.

Uno. La Dirección General de Presupuestos redactará el texto articulado del anteproyecto de Ley de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma.

Dos. Las consellerías y los organismos autónomos a través de las mismas podrán presentar las propuestas normativas de contenido presupuestario que consideren procedentes, acompañadas de una memoria explicativa de su necesidad y de un informe en el que se cuantifique la repercusión que sobre gastos e ingresos pueda derivarse de ellas, en su caso.

Artículo 6º.-Memoria e informe económico-financiero.

Uno. La redacción de la memoria general se llevará a cabo por la Dirección General de Presupuestos de la Consellería de Economía y Hacienda.

Dos. Las memorias correspondientes a cada una de las consellerías serán elaboradas por éstas con arreglo al contenido y a las instrucciones que figuran en el anexo VIII, para su remisión a la Dirección General de Presupuestos en la fecha que se indicará en función de la marcha del proceso de elaboración del anteproyecto de presupuestos.

Tres. La Dirección General de Planificación y Relaciones con la Unión Europea tendrá a su cargo la elaboración del informe económico-financiero que acompañará al proyecto de Ley de presupuestos generales.

Disposiciones finales

Primera.-Teniendo en cuenta los análisis y las propuestas de ingresos y gastos resultantes de todo lo actuado, y en el marco derivado de los escenarios presupuestarios de la Comunidad Autónoma, la Consellería de Economía y Hacienda formulará el ante

proyecto de Ley de presupuestos generales y lo someterá a la aprobación de la Xunta.

Segunda.-Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos para el desarrollo de las normas contenidas en esta orden, especialmente las relativas a la definición, normalización y contenido de la clasificación económica y por programas, así como para adecuar, en su caso, los documentos que se indican en su artículo 4º, creando o sustituyendo los que se consideren precisos en función de las necesidades resultantes del proceso de elaboración.

Tercera.-La presente orden entrará en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial de Galicia.

Santiago de Compostela, 17 de junio de 2002.

José Antonio Orza Fernández

Conselleiro de Economía y Hacienda

ANEXO I

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS PÚBLICOS

Código de la clasificación económica de los ingresos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y los organismos autónomos.

Los recursos que prevea liquidar, según su naturaleza económica, se clasificarán por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, tal como se detalla en el siguiente sistema de codificación.

Esta estructura de clasificación inicial por artículos, conceptos y subconceptos se considera abierta, por lo que podrán proponerse los nuevos elementos que se consideren necesarios en calidad de atípicos, cuando no figuren incluidos en la codificación inicial.

La clasificación económica, con el detalle antes definido, tendrá carácter informativo a efectos de lograr una adecuada identificación de los derechos económicos de la Hacienda Pública en el momento de su registro contable. A efectos de su presupuestación, el desglose de las previsiones en los distintos niveles de la clasificación por categorías económicas será elaborado por los distintos centros gestores de los ingresos en función de la información disponible por los mismos.

CAPÍTULO I.-IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES

1	Impuestos directos.
10	Sobre la renta.
100	Tarifa autonómica sobre la renta de las personas físicas.
11	Sobre el capital.
110	Impuesto general sobre sucesiones y donaciones.
111	Impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas.

CAPÍTULO II.-IMPUESTOS INDIRECTOS

2	Impuestos indirectos.
20	Sobre transmisiones patrimoniales onerosas y actos jurídicos documentados.
200	Sobre transmisiones inter vivos.
201	Sobre actos jurídicos documentados.

21	Sobre el valor añadido.
210	Impuesto sobre el valor añadido.
22	Sobre consumos específicos.
220	Impuestos especiales.
220.0 Sobre el alcohol y bebidas derivadas.
220.1 Sobre la cerveza.
220.3 Sobre labores de tabaco.
220.4 Sobre hidrocarburos.
220.5 Sobre determinados medios de transporte.
220.6 Sobre productos intermedios.
220.7 Sobre la electricidad.
221	Impuesto minorista sobre hidrocarburos.
29	Tributos propios de la Comunidad Autónoma.
290	Tributación autonómica sobre el juego.
291	Gravamen sobre contaminación atmosférica.

CAPÍTULO III.-TASAS, PRECIOS Y OTROS INGRESOS

3	Tasas, precios y otros ingresos.
30	Tasas administrativas.
301	Tasas por servicios administrativos.
01 Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de la Presidencia, Relaciones Institucionales y Administración Pública.
02 Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de Educación y Ordenación Universitaria.
03 Inscripción de convocatorias para selección de personal. Resto de consellerías.
04 Otras tasas por servicios administrativos.
302	Tasas por servicios profesionales.
01 Modalidad administrativo-facultativa.
02 Modalidad actuaciones profesionales.
303	Tasas por venta de bienes.
304	Otras tasas.
31	Precios.
311	Precios públicos.
01 DOG
02 Otros precios públicos.
312	Precios privados.
01 Programa TIVE.
02 Carnet joven.
03 Otros precios privados.
32	Otras tasas.
320	Tasas sobre el juego.
36	Prestaciones de servicios sanitarios.
363	Deudores varios y particulares.
364	Deudores de accidentes de tráfico.
365	Deudores mutuas patronales de accidentes de trabajo.
366	Convenio MUFACE.
367	Convenio ISFAS.
368	Convenio MUGEJU.
369	Convenio instituciones penitenciarias.
37	Ingresos por ensayos clínicos.
371	Convenios por ensayos clínicos.
38	Reintegros.
380	De ejercicios cerrados.
381	De presupuesto corriente.
39	Otros ingresos.
390	Canon de saneamiento
391	Recargas y multas.
00 Recargo de apremio.
01 Intereses de demora.
99 Otros recargos.
392	Sanciones impuestas por las consellerías.
393	Diferencias de cambio.
399	Ingresos diversos.
00 Compensación de funcionarios públicos de entes y corporaciones de derecho público.

01 Recursos eventuales.

03 Gestión de declaraciones de porte.

04 Gestión recaudatoria ejecutiva a otros entes.

99 Otros ingresos diversos.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Recursos condicionados o no, recibidos por la Administración de la Comunidad Autónoma o sus organismos autónomos, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones corrientes.

4	Transferencias corrientes.
40	De la Administración del Estado.
400	Porcentaje de participación en los ingresos del Estado.
00 Fondo de suficiencia.
01 Liquidación ejercicios anteriores.
402	Participación de las corporaciones locales en los tributos del Estado.
00 Ayuntamientos. Participación año corriente.
02 Diputaciones. Participación año corriente.
403	Subvenciones finalistas.
-Se abrirán los conceptos que procedan según la consellería u organismo a que se destinan.
407	Programa de ahorro I.T.
409	Coste nuevas transferencias de la Administración del Estado.
-A nivel de subconcepto se indicará el año de la transferencia.
41	De organismos autónomos administrativos de la Comunidad Autónoma.
410	Transferencias corrientes de organismos autónomos administrativos.
42	De la Seguridad Social.
422	Del ISM (Servicios Sociales).
424	Del ISM (Sergas).
43	De organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos de la Comunidad Autónoma.
430	Transferencias corrientes de organismos autónomos comerciales, industriales o financieros.
44	De empresas públicas y otros entes públicos.
440	De empresas públicas.
441	De otros entes públicos.
45	De comunidades autónomas.
450	De la Comunidad Autónoma.
46	De corporaciones locales.
460	De ayuntamientos.
461	De diputaciones.
47	De empresas privadas.
48	De familias e instituciones sin fines de lucro.
49	Del exterior.
-Se abrirán distintos conceptos de acuerdo con el origen específico de los fondos. -A nivel de subconcepto, en la Administración general, figurará la consellería receptora de los fondos. -En los organismos autónomos, se indicará a nivel de subconcepto la naturaleza de los fondos.

CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIALES

Recoge los ingresos procedentes de rentas de propiedad o del patrimonio a la Comunidad Autónoma o a sus organismos autónomos y de sus actividades realizadas en régimen de derecho privado.

5	Ingresos patrimoniales.
50	Intereses de títulos y valores.
51	Intereses de anticipos y préstamos concedidos.
52	Intereses de depósitos.
520	Intereses de cuentas bancarias.
00 De cuentas corrientes.
99 Otros intereses bancarios.
53	Dividendos y participaciones en beneficios.
533	De organismos autónomos comerciales, industriales o financieros.
534	De empresas públicas y otros entes públicos.
537	De empresas privadas.
54	Rentas de bienes inmuebles.
540	Alquiler y productos de inmuebles.
541	Arrendamientos de fincas rústicas.
544	Otras rentas.
55	Productos de concesiones y aprovechamientos especiales.
550	De concesiones administrativas.
551	Aprovechamientos agrícolas y forestales.
559	Otras concesiones y aprovechamientos.
57	Resultado de operaciones comerciales.
58	Variación del fondo de maniobra.
59	Otros ingresos patrimoniales.
591	Beneficios por realización de inversiones financieras.
592	Comisiones sobre avales.
599	Otros.

CAPÍTULO VI.-ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES

Comprende los ingresos derivados de la venta de bienes de capital de propiedad de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos.

6	Enajenación de inversiones reales.
60	De terrenos.
600	Venta de solares.
00 De suelo industrial.
01 De suelo residencial.
601	Venta de fincas rústicas.
61	De las demás inversiones reales.
619	Venta de otras inversiones reales.
00 Enajenación de locales comerciales.
02 Amortización anticipada de viviendas.
03 Enajenación de viviendas.
05 Recaudación de viviendas.

CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Recursos condicionados o no recibidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones de capital.

7	Transferencias de capital.
70	De la Administración del Estado.
700	Del Fondo de Compensación Interterritorial.
700.1 Del Fondo de Compensación.
700.2 Del Fondo Complementario.
702	Subvenciones finalistas.
-Se abrirán los subconceptos que procedan según la consellería u organismo a que afecte.
709	Otras transferencias.
71	De organismos autónomos administrativos de la Comunidad Autónoma.
710	Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos.
72	De la Seguridad Social.
720	Transferencias de capital de la Seguridad Social.

73	De organismos autónomos comerciales, industriales o financieros de la Comunidad Autónoma.
730	Transferencias de capital de organismos autónomos comerciales, industriales o financieros de la Comunidad Autónoma.
74	De empresas públicas y otros entes públicos.
740	De empresas públicas.
741	De otros entes públicos.
75	De comunidades autónomas.
750	Transferencias de capital de comunidades autónomas.
76	De corporaciones locales.
760	De ayuntamientos.
761	De diputaciones.
769	De otros entes territoriales.
79	Del exterior.
-Se abrirán distintos conceptos según el origen específico de los fondos. -A nivel de subconcepto se detallará la consellería receptora de los ingresos. -En el caso de organismos autónomos, se indicará a nivel de subconcepto la naturaleza de los fondos.

CAPITULO VIII.-ACTIVOS FINANCIEROS

Recoge los ingresos procedentes de la venta de activos financieros, así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidas.

8	Activos financieros.
80	Enajenación de deuda del sector público.
800	A corto plazo.
801	A largo plazo.
81	Enajenación de obligaciones y bonos fuera del sector público.
810	A corto plazo.
811	A largo plazo.
82	Reintegros de préstamos concedidos al sector público.
820	A corto plazo.
821	A largo plazo.
83	Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público.
830	A corto plazo.
831	A largo plazo.
84	Devolución de depósitos y fianzas.
840	Devolución de depósitos.
841	Devolución de fianzas.
85	Enajenación de acciones del sector público.
850	Enajenación de acciones del sector público.
86	Enajenación de acciones fuera del sector público.
860	Enajenación de acciones fuera del sector público.
87	Remanente de tesorería.
870	Remanente de tesorería.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCIEROS

Se imputarán a este concepto los ingresos obtenidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos procedentes de la emisión de deuda, y la obtención de préstamos tanto en el interior como en el exterior, en moneda nacional o estranjera, a corto, medio y largo plazo. Los depósitos y fianzas recibidas.

9	Pasivos financieros.
94	Depósitos y fianzas recibidos.
940	Depósitos recibidos.
941	Fianzas recibidas.
95	Préstamos recibidos y emisión de deuda.

950	Préstamos recibidos y emisión de deuda.
96	Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento.
960	Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento.

ANEXO II

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO

Código de la clasificación económica de los gastos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y en sus organismos autónomos.

El desglose de la clasificación económica, en conceptos y subconceptos, tiene carácter informativo para aquellos casos en los que la vinculación se establezca a nivel más agregado.

Los centros gestores presentarán el detalle de los créditos en función de la información disponible, debiendo descender a nivel de subconcepto en aquellos conceptos que así se detallan en esta orden.

En aquellos supuestos en los que se prevea el desarrollo por sectores de un concepto, éstos se identificarán por los siguientes dígitos:

0. Administración del Estado.

1. Organismos autónomos administrativos.

2. Seguridad Social.

3. Organismos autónomos comerciales.

4. Sociedades mercantiles públicas, entidades empresariales y otros organismos públicos.

5. Comunidades autónomas.

6. Corporaciones locales.

7. Empresas privadas.

8. Familias e instituciones sin fin de lucro.

9. Exterior.

A) Operaciones corrientes.

El presupuesto de gastos clasifica en los capítulos I a IV los gastos por operaciones corrientes, separando los gastos de funcionamiento de los servicios (personal y gastos en bienes corrientes y servicios), de los intereses y transferencias corrientes, y los excedentes y fondos de amortización.

CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSONAL

1	Gastos de personal.
10	Altos cargos y delegados.
100	Retribuciones básicas y otras remuneraciones de altos cargos y delegados.
00 Retribuciones básicas.
01 Otras remuneraciones.
11	Personal eventual de gabinete.
110	Personal eventual de gabinete.
00 Retribuciones básicas y otras remuneraciones.
12	Funcionarios.
120	Retribuciones básicas.
00 Sueldos grupo A.

01 Sueldos grupo B.
02 Sueldos grupo C.
03 Sueldos grupo D.
04 Sueldos grupo E.
05 Trienios.
06 Otras retribuciones básicas.
20 Sustituciones de personal no docente.
21 Sustituciones de personal docente.
22 Regularización de la parte proporcional de las vacaciones de sustitutos no docentes.
121	Retribuciones complementarias.
00 Complemento de destino.
01 Complemento específico.
02 Otros complementos.
03 Complementos de atención continuada personal facultativo.
04 Complementos de atención continuada personal no facultativo.
05 Complementos de atención continuada otro personal.
06 Complemento de penosidad, responsabilidad y dificultad.
08 IPC gallego.
13	Laborales.
130	Laboral fijo.
00 Retribuciones básicas.
01 Otras remuneraciones.
02 Pluses de peligrosidad, penosidad y toxicidad.
05 Trienios.
08 IPC gallego.
131	Laboral eventual. Otro personal.
00 Retribuciones básicas.
08 IPC gallego.
132	Laboral eventual. (Plan FIP).
00 Retribuciones básicas.
08 IPC gallego.
133	Laboral eventual. (Profesores de religión).
00 Retribuciones básicas.
08 IPC gallego.
134	Laboral eventual. (EEB).
00 Retribuciones básicas.
08 IPC gallego.
135	Laboral (FSE).
00 Retribuciones básicas.
08 IPC gallego.
14	Otro personal.
140	Otro personal.
00 Otro personal.
15	Incentivos al rendimiento.
150	Productividad de personal no estatutario.
151	Gratificaciones.
152	Productividad personal estatutario. Factor fijo.
00 Productividad personal estatutario. Factor fijo.
153	Productividad personal estatutario. Factor variable.
01 Productividad factor variable. Personal directivo.
02 Productividad factor variable. Personal no directivo.
03 Productividad factor variable. Programa de extracción y trasplantes.
04 Productividad factor variable. Programas especiales.
05 Productividad factor variable. Actividades no programadas.
16	Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador.
160	Cuotas sociales.
00 Seguridad Social.
01 MUFACE
02 ISFAS
03 MUNPAL
09 Otras.

161	Complemento familiar.
162	Gastos sociales de personal.
00 Formación y perfeccionamiento del personal.
01 Economatos y comedores.
02 Transportes del personal.
03 Bonificaciones.
04 Acción social.
05 Seguros.
09 Otros.

CAPÍTULO II.-GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS

CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCIEROS

3	Gastos financieros.
30	Deuda pública y préstamos.
300	Intereses de deuda pública y préstamos.
302	Diferencias de cambio.
31	Gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de deuda pública y préstamos.
310	Gastos de emisión, modificación y cancelación.
34	De depósitos y fianzas.
340	Intereses de depósitos.
341	Intereses de fianzas.
35	Intereses de demora y otros gastos financieros.
352	Intereses de demora.
353	Diferencias de cambio por pagos en divisas.
359	Otros gastos financieros.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRIENTES

4	Transferencias corrientes.
40	A la Administración del Estado.
41	A organismos autónomos administrativos de la Comunidad Autónoma.
42	A la Seguridad Social.
43	A organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos de la Comunidad Autónoma.
44	A empresas públicas y otros entes públicos.
45	A comunidades autónomas.
46	A corporaciones locales.
47	A empresas privadas.
48	A familias e instituciones sin fines de lucro.
49	Al exterior.-El capítulo IV se desarrollará a nivel del primer dígito del subconcepto, quedando el segundo para la identificación de las fuentes de financiación.

CAPÍTULO V.-EXCEDENTE CORRIENTE Y FONDO DE AMORTIZACIÓN

5	Excedente corriente y fondo de amortización.
52	Amortización de edificios y otras construcciones.
520	Amortización de edificios y otras construcciones.
53	Amortización de maquinaria, instalaciones y utensilios.
530	Amortización de maquinaria, instalaciones y utensilios.
54	Amortización de material de transporte.
540	Amortización de material de transporte.
55	Amortización de mobiliario y enseres.
550	Amortización de mobiliario y enseres.
56	Amortización de equipos para procesos informáticos.

560	Amortización de equipos para procesos informáticos.
57	Amortización de otros inmovilizados.
570	Amortización de otros inmovilizados.

CAPÍTULO VI.-INVERSIONES REALES

6	Inversiones reales.
60	Inversión nueva en infraestructura y bienes destinados al uso general.
600	Infraestructuras de mejora de la accesibilidad (carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos y transportes).
601	Infraestructuras de saneamiento, protección y mejora del medio ambiente (obras hidráulicas y medio ambiente).
602	Infraestructuras para suministro de energía (minería, electricidad, gas).
603	Infraestructuras para el desarrollo de las tecnologías de la información y las telecomunicaciones.
604	Infraestructuras básicas de apoyo al desarrollo del sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueras y forestales).
605	Infraestructuras y equipamientos de apoyo al desarrollo empresarial (suelo industrial, I+D, nuevas tecnologías).
606	Infraestructuras y equipamientos de apoyo al desarrollo del turismo y los servicios (turismo, comercio).
607	Infraestructuras y equipamientos sociales en materia de vivienda y urbanismo.
608	Otras inversiones.
61	Inversión de reposición en infraestructura y bienes destinados al uso general.
-Mismo desarrollo a nivel de concepto que el artículo 60.
62	Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de los servicios.
620	Inversiones en terrenos y bienes naturales.
621	Infraestructura y equipamientos sociales en materia de educación, sanidad y asistencia social.
622	Edificios y otras construcciones.
623	Maquinaria, instalaciones y utensilios.
624	Material de transporte.
625	Mobiliario y utensilios.
626	Equipos para procesos de información.
628	Otro inmovilizado material.
63	Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativo de los servicios.
630	Inversión en terrenos y bienes naturales.
631	Equipamiento centros sanitarios (planes de necesidades).
-El resto del artículo 63 tiene el mismo desarrollo que el 62.
64	Gastos en inversiones de carácter inmaterial.
640	Gastos en inversiones de carácter inmaterial.

CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

7	Transferencias de capital.
70	A la Administración del Estado.
71	A organismos autónomos administrativos de la Comunidad Autónoma.
72	A Seguridad Social.

73	A organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos de la Comunidad Autónoma.
74	A empresas públicas y otros entes públicos.
75	A comunidades autónomas.
76	A corporaciones locales.
77	A empresas privadas.
78	A familias e instituciones sin fines de lucro.
79	Al exterior.

-El capítulo VII se desarrollará a nivel del primer dígito del subconcepto, quedando el segundo dígito del mismo para la identificación de las fuentes de financiación.

CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCIEROS

8	Activos financieros.
80	Adquisición de deuda del sector público.
800	A corto plazo.
-Desarrollo por sectores.
801	A largo plazo.
-Desarrollo por sectores.
81	Adquisición de obligaciones y bonos fuera del sector público.
810	A corto plazo.
-Desarrollo por sectores.
811	A largo plazo.
-Desarrollo por sectores.
82	Concesión de préstamos al sector público.
820	Préstamos a corto plazo.
-Desarrollo por sectores.
821	Préstamos a largo plazo.
-Desarrollo por sectores.
83	Concesión de préstamos fuera del sector público.
830	Préstamos a corto plazo.
831	Préstamos a largo plazo.
-Desarrollo por sectores.
84	Constitución de depósitos y fianzas.
840	Depósitos.
00 A corto plazo.
01 A largo plazo.
841	Fianzas.
00 A corto plazo.
01 A largo plazo.
85	Adquisición de acciones dentro del sector público.
-Desarrollo por sectores.
86	Adquisición de acciones fuera del sector público.
860	De empresas españolas.
861	De empresas extranjeras.
87	Aportación al capital de fundaciones.
870	Aportación al capital de fundaciones.
88	Participación en fondos patrimoniales de garantía.
880	Participación en fondos patrimoniales de garantía.
89	Fondo garantía de avales.
890	Fondo garantía de avales.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCIEROS

9	Pasivos financieros.
94	Devolución de depósitos y fianzas.
940	Devolución de depósitos.
941	Devolución de fianzas.
95	Amortización de deuda pública y préstamos.
950	Amortización de deuda pública y préstamos.
96	Otras operaciones financieras.
960	Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento.

ANEXO III

ESTRUCTURA FUNCIONAL Y DE PROGRAMAS

(Esta clasificación es susceptible de sufrir alguna modificación que será comunicada oportunamente)

Grupo I: servicios de carácter general

	Función		Subfunción		Programa

1.1	Alta dirección de la Comunidad Autónoma.	1.1.1	Alta dirección de la Comunidad Autónoma.	111A	Presidencia de la Xunta.
111B	Actividad legislativa.
111C	Control externo del sector público.
111D	Alto asesoramiento de la Comunidad Autónoma de Galicia.
111E	Relaciones con la U.E. y acción exterior.
1.2	Administración general	1.2.1	Administración general	121A	Dirección y servicios generales de Administración general.
121B	Asesoramiento y defensa de los intereses de la Comunidad Autónoma.
121C	Reforma administrativa.
1.2.2	Formación y perfeccionamiento del personal	122A	Formación y perfeccionamiento del personal de la Administración de la Comunidad Autónoma.
1.2.3	Justicia y Administración local	123A	Justicia y Administración local.
123B	Personal al servicio de la Administración de justicia.
123C	Dirección y servicios generales de Justicia, Interior y R. Laborales.
1.3	Administración electoral y partidos políticos.	1.3.1	Administración electoral y partidos políticos.	131A	Administración electoral.
131B	Gastos y subvenciones electorales

Grupo II: Seguridad, protección y promoción social

	Función		Subfunción		Programa

2.1	Seguridad Social y protección social.	2.1.1	Administración de la protección social.	211A	Dirección y servicios generales de la protección social.
211B	Dirección y servicios generales de prestaciones sociales.
2.1.2.	Acción social	212A	Pensiones y prestaciones asistenciales.
212B	Centros para servicios sociales.
212C	Acción social en favor de los funcionarios.
212D	Pensiones y prestaciones en servicios sociales.
2.1.3	Emigración.	213A	Acciones a favor de las comunidades gallegas.
2.1.4	Relaciones laborales.	214A	Administración de las relaciones laborales.
214B	Seguridad e higiene en el trabajo.
2.3	Protección civil y seguridad.	2.3.1	Protección civil.	231A	Protección civil.
2.3.2	Seguridad de la Comunidad Autónoma.	232A	Seguridad de la Comunidad Autónoma.
2.4	Promoción del empleo.	2.4.1	Promoción del empleo.	241A	Fomento del empleo.
241B	Fomento del empleo. FSE.
241C	Otras políticas activas de empleo.

Grupo III: producción de bienes públicos de carácter social

	Función		Subfunción		Programa

3.1	Sanidad.	3.1.1	Administración general.	311A	Dirección y servicios generales de Sanidad.
3.1.2	Atención especializada.	312A	Atención especializada.
3.1.3	Atención primaria de la salud.	313A	Protección y promoción de la salud.
313B	Atención primaria de la salud.
3.1.4	Formación de personal.	314A	Formación de graduados y postgraduados.
3.2	Educación.	3.2.1	Administración general.	321A	Dirección y servicios generales de Educación.
3.2.2	Enseñanzas.	322A	Educación infantil, primaria y ESO.
322C	Enseñanzas universitarias.
322D	Educación especial.
322E	Enseñanzas artísticas.
322G	Enseñanzas especiales.
322H	Otras enseñanzas.
322I	Formación y perfeccionamiento del profesorado.
322K	Enseñanzas pesqueras.
322L	Capacitación y extensión agraria.
322S	Formación profesional. FSE.
322T	Enseñanza secundaria.
3.2.3	Promoción educativa.	323A	Servicios y ayudas complementarias de la enseñanza.
3.3	Vivienda y urbanismo.	3.3.1	Vivienda.	331A	Promoción, administración y ayudas para la rehabilitación y acceso a la vivienda.
3.3.2	Urbanismo y arquitectura.	332A	Ordenación y fomento de la edificación y del urbanismo.
3.4	Bienestar comunitario.	3.4.1	Administración general.	341A	Dirección y servicios generales de Medio Ambiente.
3.4.2	Protección del medio.	342A	Protección y mejora del medio ambiente.
3.4.3	Otros servicios de bienestar comunitario.	343A	Ordenación, información y control del consumo.
3.4.4	Desarrollo comarcal.	344A	Desarrollo comarcal.
3.5	Cultura.	3.5.1	Administración general.	351A	Dirección y servicios generales de Cultura.
3.5.2	Bibliotecas, archivos y museos.	352A	Bibliotecas.
352B	Archivos y museos.
3.5.3	Promoción cultural.	353A	Promoción, difusión y cooperación cultural.
353B	Audiovisuales.
353C	Publicaciones.
353D	Xacobeo.
353E	Fomento de la lengua gallega.
3.5.4	Artes escénicas.	354A	Teatro, música y danza.
3.5.5	Promoción de actividades deportivas y juveniles.	355A	Fomento de la actividad deportiva.
355B	Fomento de la actividad juvenil.
3.5.6	Patrimonio histórico, artístico y arqueológico.	356A	Patrimonio histórico, artístico y arqueológico.
3.5.7	Artes plásticas.	357A	Exposiciones y artes plásticas.
3.6	Otros servicios comunitarios y sociales.	3.6.1	Comunicación social.	361A	Cobertura informativa y apoyo a la comunicación social.
361B	Radiodifusión y TVG.

Grupo IV: producción de bienes públicos de carácter económico

	Función		Subfunción		Programa

4.1	Infraestructura básica y del transporte.	4.1.1	Administración general.	411A	Dirección y servicios generales de Política Territorial y Obras Públicas.
4.1.2	Recursos hidráulicos.	412A	Gestión e infraestructura de recursos hidráulicos.

	Función		Subfunción		Programa

4.1.3	Transporte terrestre.	413A	Ordenación e inspección del transporte terrestre.
413B	Construcción, conservación y explotación de carreteras.
4.1.4	Puertos.	414A	Construcción, conservación y explotación portuaria.
4.2	Otras infraestructuras.	4.2.1	Reforma y desarrollo agrario.	421A	Infraestructura para la reforma y desarrollo agrario.
4.2.2	Mejora del medio ambiente natural.	422B	Protección y mejora del medio natural marítimo.
422C	Prevención y defensa contra incendios forestales (Plan Forestal de Galicia).
422D	Desarrollo rural.
4.3	Investigación científica, técnica y aplicada.	4.3.2	Investigación técnica y aplicada.	432A	Plan gallego de investigación, desarrollo e innovación tecnológica.
4.4	Información estadística básica.	4.4.1	Soportes estadísticos.	441A	Elaboración y difusión estadística.

Grupo V: regulación económica de carácter general

	Función		Subfunción		Programa

5.1	Actuaciones económicas generales.	5.1.1	Administración general.	511A	Dirección y servicios generales de Economía y Hacienda.
5.1.2	Regulación económica general.	512A	Planificación, presupuestación y coordinación económica.
5.2	Comercio.	5.2.1	Comercio interior.	521A	Regulación del comercio interior y de la política de precios.
5.3	Actividades financieras.	5.3.1	Administración financiera.	531A	Administración financiera, tributaria, patrimonial y de control.
531B	Imprevistos y funciones no clasificadas.

Grupo VI: regulación económica de sectores productivos

	Función		Subfunción		Programa

6.1	Agricultura, ganadería y pesca.	6.1.1	Administración general.	611A	Dirección y servicios generales de Agricultura.
611B	Dirección y servicios generales de Pesca.
6.1.2	Promoción de la población rural y pesquera.	612A	Promoción cooperativa y social, y divulgación de la tecnología agraria.
612B	Promoción cooperativa y social, y divulgación de la tecnología pesquera.
6.1.3	Sanidad vegetal y animal.	613A	Sanidad vegetal y animal.
6.1.4	Ordenación, reestructuración, fomento y mejora de las producciones agrarias y pesqueras.	614A	Ordenación, reestructuración, fomento y mejora de la producción agraria.
614B	Ordenación, reestructuración fomento y mejora de la producción pesquera y de cultivos marinos.
614C	Ordenación, reestructuración y desarrollo del sector forestal (Plan forestal de Galicia).
6.1.5	Regulación del mercado agrario y pesquero.	615A	Regulación de las producciones y mercados agrarios.
615B	Regulación de las producciones y mercados pesqueros.
6.2	Industria.	6.2.1	Administración general.	621A	Dirección y servicios generales de industria.
6.2.2	Actuaciones administrativas sobre la industria.	622A	Actuaciones administrativas sobre la industria.

	Función		Subfunción		Programa

6.3	Energía.	6.3.1	Planificación y producción energética.	631A	Conservación y ahorro de la energía.
631B	Programa de electrificación y energías alternativas.
6.4	Minería	6.4.1	Fomento de la minería no energética.	641A	Fomento de la minería.
6.5	Turismo.	6.5.1	Promoción y gestión turística.	651A	Ordenación y gestión del turismo.
6.6	Industrialización y reordenación industrial.	6.6.1	Industrialización y reordenación industrial.	661A	Ordenación y creación de industrias agroalimentarias.
661B	Ordenación y creación de industrias pesqueras.
661C	Ordenación y creación de otras industrias.
661D	Apoyo a la artesanía.
6.7	Desarrollo empresarial.	6.7.1	Desarrollo empresarial.	671C	Apoyo a la empresa industrial y de servicios.

Grupo VII: plan de crecimiento y empleo

	Función		Subfunción		Programa

7.1	Complejo agro-ganadero.	7.1.1	Agrícola.	711A	Fomento al sector vitivinícola.
711B	Fomento de cultivos alternativos.
7.1.2	Ganadero.	712A	Fomento del sector ganadero.
7.1.3	Industrias agroalimentarias.	713A	Fomento de industrias agroalimentarias.
7.1.4	Comercialización de productos agroindustriales.	714A	Fomento de la comercialización agroindustrial.
7.2	Complejo mar-industria.	7.2.1	Recursos marinos.	721A	Medio marino.
721B	Desarrollo sostenible de la explotación de recursos marinos.
7.2.2	Industrias de transformación, comercialización y manipulación de productos marinos.	722A	Transformación, conservación y comercialización de productos marinos.
722B	Promoción de productos pesqueros y fomento de la calidad.
722C	Equipamientos pesqueros.
7.2.3	Construcción naval.	723A	Construcción y renovación de la flota.
723B	Fomento cooperación empresarial sector naval.
723C	Mejora empresarial y cualificación de recursos humanos.
7.3	Complejo silvicultura/madera.	7.3.1	Silvicultura	731A	Mejora de la estructura empresarial y primera transformación.
7.3.2	Madera	732A	Mejora empresarial y cooperación entre las empresas.
732B	Fomento de sistemas de gestión de calidad.
7.4	Actividades prioritarias del sector industrial	7.4.1	Automoción.	741A	Potenciación de la cooperación empresarial.
7.4.2	Textil-confección.	742A	Promoción grupo actividades textil-confección.
742B	Potenciación de diseño y calidad.
7.4.3	Minerales no metálicos.	743A	Fomento grupo de actividades de minerales no metálicos.
7.4.4	Telecomunicaciones y audiovisual.	744A	Fomento grupo de actividades telecomunicación y audiovisual.
7.5	Complejo turismo, logística y servicios a empresas.	7.5.1	Fomento y potenciación del turismo.	751A	Fomento y potenciación del turismo.

	Función		Subfunción		Programa

7.5.2	Servicios a las actividades marítimas.	752A	Servicios a las actividades marítimas.
7.5.3	Distribución logística y promoción comercial.	753A	Distribución logística y promoción comercial.
7.5.4	Servicios a las empresas.	754A	Servicios a las empresas.
754B	Apoyo a la actividad industrial.

Grupo VIII: transferencias a entidades locales

	Función		Subfunción		Programa

8.1	Transferencias a entidades locales.	8.1.1	Transferencias a corporaciones locales.	811A	Transferencias a corporaciones locales por participación en los ingresos del Estado.
811B	Otras transferencias a corporaciones locales.

Grupo IX: deuda pública

	Función		Subfunción		Programa

9.1	Deuda pública.	9.1.1	Deuda interior y exterior.	911A	Amortización y gastos financieros de la deuda pública.

El presupuesto del Sergas utilizará los programas presupuestarios que se detallan a continuación, sin perjuicio de la tabla de equivalencias que por ley se establezca para su consolidación con los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma.

	Función		Subfunción		Programa

2	Sanidad.	20	Protección y promoción de la salud.	2020	Protección y promoción de la salud.
21	Atención primaria de la salud.	2121	Atención primaria de la salud.
22	Atención especializada.	2223	Atención especializada.
24	Fondo de investigación sanitaria.	2400	Fondo de investigación sanitaria.
25	Administración y servicios generales y control interno.	2591	Administración y servicios generales.
26	Formación de personal.	2628	Formación de graduados y postgraduados.
9	Deuda pública.	91	Deuda pública.	9111	Amortización y gastos financieros de la deuda pública.

ANEXO IV

CLASIFICACIÓN ORGÁNICA

ESTRUCTURA POR DEPARTAMENTOS Y CENTROS GESTORES

Secciones

-Sección 01.-Parlamento.

Servicio 01.-Parlamento.

Servicio 02.-Valedor del Pueblo.

-Sección 02.-Consejo de Cuentas.

Servicio 01.-Consejo de Cuentas.

-Sección 03.-Consejo de la Cultura Gallega.

Servicio 01.-Consejo de la Cultura Gallega.

-Sección 04.-Consellería de la Presidencia, Relaciones Institucionales y Administración Pública.

Servicio 01.-Secretaría General de la Presidencia.

Servicio 02.-Asesoría Jurídica General de la Xunta de Galicia.

Servicio 03.-Secretaría General para el Deporte.

Servicio 04.-Secretaría General de Relaciones con la Unión Europea y Acción Exterior.

Servicio 05.-Secretaría General de Planificación y Desarrollo Comarcal.

Servicio 06.-Secretaría General de Investigación y Desarrollo.

Servicio 07.-Secretaría General para las Relaciones con los Medios Informativos.

Servicio 08.-Secretaría General.

Servicio 09.-Dirección General de Función Pública.

Servicio 10.-Inspección General de Servicios.

Servicio 11.-Dirección General de Organización y Sistemas Informáticos.

Servicio 12.-Dirección General de Relaciones Parlamentarias.

Servicio 13.-Relaciones Institucionales.

-Sección 05.-Consellería de Economía y Hacienda.

Servicio 01.-Secretaría General y del Patrimonio.

Servicio 02.-Intervención General de la Comunidad Autónoma.

Servicio 03.-Dirección General de Tributos.

Servicio 04.-Dirección General de Presupuestos.

Servicio 05.-Dirección General de Política Financiera y Tesoro.

Servicio 06.-Dirección General de Planificación Económica y Fondos Comunitarios.

-Sección 06.-Consellería de Política Territorial, Obras Públicas y Vivienda.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Urbanismo.

Servicio 03.-Dirección General de Obras Públicas.

Servicio 04.-Dirección General de Transportes.

-Sección 07.-Consellería de Educación y Ordenación Universitaria.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Personal.

Servicio 03.-Dirección General de Centros de Inspección Educativa.

Servicio 04.-Dirección General de Ordenación Educativa y Formación Profesional.

Servicio 05.-Dirección General de Universidades.

Servicio 06.-Dirección General de Política Lingüística.

-Sección 08.-Consellería de Industria y Comercio.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Industria.

Servicio 03.-Dirección General de Programas Industriales e Infraestructuras Tecnológicas.

Servicio 04.-Dirección General de Comercio y Consumo.

-Sección 09.-Consellería de Política Agroalimentaria y Desarrollo Rural.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Infraestructuras Agrarias.

Servicio 03.-Dirección General de Producción y Sanidad Agropecuaria.

Servicio 04.-Dirección General de Industrias y Promoción Alimentaria.

-Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social y Turismo.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Promoción Cultural.

Servicio 03.-Dirección General de Patrimonio Cultural.

Servicio 04.-Dirección General de Comunicación Social y Audiovisual.

Servicio 05.-Dirección General de Turismo.

-Sección 11.-Consellería de Sanidad.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Salud Pública.

-Sección 12.-Consellería de Pesca y Asuntos Marítimos.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Recursos Marinos.

Servicio 03.-Dirección General de Estructuras Pesqueras y Mercados de Pesca.

Servicio 04.-Dirección General de Innovación y Desarrollo Pesquero.

-Sección 13.-Consellería de Justicia, Interior y Relaciones Laborales.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Justicia y Administración Local.

Servicio 03.-Dirección General de Relaciones Laborales.

Servicio 04.-Dirección General de Interior.

Servicio 05.-Dirección General de Protección Civil.

Servicio 06.-Consejo Gallego de Relaciones Laborales.

-Sección 14.-Consellería de Familia y Promoción del Empleo, Mujer y Juventud.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Familia.

Servicio 03.-Dirección General de Formación y Colocación.

Servicio 04.-Dirección General de Fomento de Empleo.

Servicio 05.-Dirección General de Juventud.

-Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Montes e Industrias Forestales.

Servicio 03.-Dirección General de Conservación de la Naturaleza.

Servicio 04.-Dirección General de Calidad y Evaluación Ambiental.

Servicio 05.-Dirección General de Desarrollo Sostenible.

-Sección 16.-Consellería de Asuntos Sociales.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General del Mayor y Personas Discapacitadas.

Servicio 03.-Dirección General de Servicios Comunitarios y Exclusión Social.

-Sección 17.-Consellería de Emigración y Cooperación Exterior.

Servicio 01.-Secretaría General.

Servicio 02.-Dirección General de Emigración.

Servicio 03.-Dirección General de Cooperación Exterior.

-Sección 20.-Consejo Consultivo de Galicia.

Servicio 01.-Consejo Consultivo de Galicia.

-Sección 21.-Transferencias a corporaciones locales.

Servicio 01.-Transferencias a corporaciones locales.

-Sección 22.-Deuda pública de la Comunidad Autónoma.

Servicio 01.-Deuda pública de la Comunidad Autónoma.

-Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.

Servicio 01.-Secretaría General y del Patrimonio de la Consellería de Economía y Hacienda.

Servicio 02.-Dirección General de Presupuestos.

Servicio 03.-Dirección General de Política Financiera y del Tesoro.

Organismos autónomos de carácter administrativo.

-Dependiente de la Consellería de la Presidencia, Relaciones Institucionales y Administración Pública.

Organismo 50.-Escuela Gallega de Administración Pública.

-Dependiente de la Consellería de Economía y Hacienda.

Organismo 50.-Instituto Gallego de Estadística.

-Dependiente de la Consellería de Sanidad y Servicios Sociales.

Organismo 50.-Servicio Gallego de Salud.

-Dependiente de la Consellería de Justicia, Interior y Relaciones Laborales.

Organismo 50.-Academia Gallega de Seguridad.

-Dependiente de la Consellería de Familia y Promoción del Empleo, Mujer y Juventud.

Organismo 50.-Servicio Gallego de Promoción de la Igualdad del Hombre y la Mujer.

-Dependientes de la Consellería de Medio Ambiente.

Organismo 50.-Aguas de Galicia.

Organismos autónomos de carácter industrial, comercial y financiero o análogo.

-Dependiente de la Consellería de Política Territorial, Obras Públicas y Vivienda.

Organismo 60.-Instituto Gallego de la Vivienda y Solo.

-Dependiente de la Consellería de Política Agroalientaria y Desarrollo Rural.

Organismo 60.-Instituto Lácteo y Ganadero de Galicia.

-Dependiente de la Consellería de Cultura, Comunicación Social y Turismo.

Organismo 60.-Instituto Gallego de las Artes Escénicas y Musicales.

ANEXO V

DOCUMENTACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE GALICIA

-Ficha PX-03-1.-A cumplimentar por el órgano gestor.

Recoge por sección, servicio y programa las consolidaciones y ajustes llevados a cabo en los capítulos II, III, VIII y IX, con respecto al año 2002 y la propuesta para el año 2003.

-Ficha PX-03-2.-A elaborar por la Dirección General de Presupuestos.

Recoge por consellerías y programas el importe total de los créditos a nivel de artículo propuestos para el año 2003.

-Ficha PX-03-3.-A elaborar por la Dirección General de Presupuestos.

Recoge para cada sección u organismo y a nivel de artículo, el importe total de todos los créditos previstos para el año 2003.

-Ficha PX-03-4.-A cumplimentar por el órgano gestor.

Tiene por objeto cuantificar la totalidad de las transferencias externas previstas para cada uno de los programas de gasto, con indicación de las fuentes de financiación y su proyección plurianual.

-Ficha PX-03-5.-A cumplimentar por el órgano gestor.

Tiene por objeto cuantificar la totalidad de los proyectos de inversión previstos, detallando la dotación de cada una de las anualidades, la territorialización y las fuentes de financiación.

Instrucciones para cubrir la ficha PX-03-1

-Finalidad: evaluar los gastos en los capítulos II, III, VIII y IX, que para cada sección u organismo de la estructura orgánica ocasionará la realización de un programa, indicando los medios financieros precisos, detallados por concepto o, en su caso, por subconceptos.

-Procedimiento: se cubrirá una ficha por cada uno de los servicios u organismos que participan en los programas adscritos a cada sección.

En la cabecera de la ficha figurará con su código y denominación la sección, servicio u organismo, así como el correspondiente programa, de acuerdo con las respectivas estructuras orgánica y funcional.

Por conceptos económicos y, cuando proceda, por subconceptos se consignarán en cada una de las columnas que se expresan los importes que correspondan, teniendo en cuenta que:

1. Para la numeración de los conceptos y subconceptos económicos utilizados se aplicarán los asignados en la estructura económica establecida en esta orden.

2. La columna 1 se refiere al presupuesto de 2002, aprobado por Ley 2/2002, de 29 de abril.

3. La columna 2 contendrá las modificaciones que se introducirán en el presupuesto para el año 2003 que, sin suponer variaciones, en relación con el importe total del presupuesto de 2002 tengan distinta imputación económica o supongan cambios entre programas.

La suma algebraica de los citados ajustes deberá ser igual a cero, al nivel orgánico o funcional que corresponda. Es decir, habrá unas cantidades con signo positivo y otras con signo negativo, de tal modo que el conjunto de todos los ajustes realizados sume cero.

4. La columna 3 estará destinada a recoger aquellas variaciones que, como consecuencia de las modificaciones de crédito consolidables efectuadas en el presupuesto de 2002 deban tener repercusión en el presupuesto del año 2003.

5. La columna 4 es el resultado de la operación de sumar algebraicamente las columnas 1, 2 y 3 obteniéndose el presupuesto base para el año 2003.

6. La columna 6 recogerá la propuesta del órgano gestor para el ejercicio del 2003.

Cumplimentación: por el órgano gestor.

Instrucciones para cubrir la fiha PX-03-2

-Finalidad: tiene por objeto recoger por programas y capítulos el presupuesto total de cada sección.

-Procedimiento: en la cabecera se consignará la denominación y el código de la consellería.

-Código de programa: se consignará la definición del programa según el citado anexo.

Importe total: expresará el importe total de cada programa.

Capítulos: consignará el importe total desglosado por capítulos, de tal modo que la última fila recoja, por capítulos, el importe total del presupuesto a ejecutar por cada consellería.

Cumplimentación: por la Dirección General de Presupuestos.

Instrucciones para cubrir la ficha PX-03-3

-Finalidad: tiene por objeto recoger para cada sección u organismo autónomo el importe, a nivel de artículo, del total de los créditos previstos para el ejercicio 2003.

-Procedimiento: en la cabecera se consignará el código y denominación de la sección u organismo autónomo. En el cuerpo se consignará el crédito previsto para el año 2003 a nivel de artículos y totalizado por capítulos.

Asimismo, se consignará el peso relativo sobre el total del crédito previsto, expresado en tanto por ciento de los siguientes importes:

-Los gastos de personal.

-Gastos de funcionamietno (capítulos I y II).

-Capítulo III.

-Total gasto corriente (capítulos I a IV).

-Gastos de capital (capítulos VI y VII).

-Total operaciones financieras (capítulos VIII y IX).

-Total operaciones de capital (capítulos VI a IX).

-Cumplimentación: por la Dirección General de Presupuestos.

Instrucciones para cubrir la ficha PX-03-4

-Finalidad: describir y cuantificar las transferencias externas previstas en cada uno de los programas de gasto, proporcionando una visión retrospectiva de lo acontecido en ejercicios anteriores.

-Procedimiento: se utilizará una única ficha para cada uno de los proyectos incluidos en cada línea de subvención o ayuda, es decir, asimismo, dentro de cada aplicación presupuestaria se separará en fichas independientes cada fuente de financiación y su correspondiente cofinanciación.

El mismo procedimiento se empleará cuando dentro del mismo tipo de fondos existan distintas líneas de ayuda con porcentaje de cofinanciación diferentes:

En los espacios reservados a tal fin, se indicará de forma sucinta la normativa legal que ampara la subvención, su descripción, fines y efectos que se espera alcanzar con la misma, y finalmente los beneficiarios a que se destina.

En el caso de que las ayudas tengan carácter plurianual, y de que existan anualidades anteriores, el código de proyecto y el año de inicio deberá coincidir con el que tenga en 2002; en los demás casos deberá consignarse como año de inicio el 2003.

-Cumplimentación: por el órgano gestor.

Instrucciones para cubrir la ficha PX-03-5

-Finalidad: cuantificar las nuevas actuaciones en inversiones reales previstas para el año 2003, y la anualidad 2003 de aquellas otras que de acuerdo con el artículo 58 de la Ley 11/1992, de 7 de octubre, de régimen económico y financiero de Galicia, tengan carácter plurianual, y su ejecución hubiese comenzado en 2002 o ejercicios anteriores.

-Procedimiento: se cubrirá una ficha para cada uno de los proyectos incluidos en cada subconcepto, para cada uno de los servicios u organismos adscritos a cada sección.

En la cabecera de la ficha figurará la aplicación presupuestaria a nivel de subconcepto, y su denominación, teniendo en cuenta que deberá referirse a una obra completa, sin que pueda fraccionarse por tramos o partes. A continuación se designarán la sec

ción y el servicio, u organismo autónomo, con sus correspondientes dígitos.

Se indicará en el espacio previsto a tal fin, el año de inicio y finalización del proyecto y su denominación, que deberá tener un texto abreviado.

Aquellos proyectos que sean continuación de otros iniciados en ejercicios anteriores, deberán consignar el año de inicio y número correlativo que tuviese asignado en 2002; en caso contrario figurará como año de inicio el 2003.

-Anualidades: se consignará en el 2003 la anualidad prevista para dicho ejercicio y, de tratarse de un proyecto plurianual, se indicará en los espacios correspondientes los importes de las anualidades que proceda.

Territorialización: las líneas correspondientes a la territorialización deberán utilizarse para consignar la

correspondiente a la anualidad de 2003, debiendo figurar en varios aquellos proyectos que no se territorialicen, y en servicios centrales aquellos que se ejecuten directamente por la Administración.

En el caso de proyectos financiados con distintos tipos de fondos, se utilizará una única ficha para cada tipo de fondo y su correspondiente cofinanciación.

-Cumplimentación: por el órgano gestor.

Instrucciones para cumplimentar las fichas PX-03-7A, 7B y 7C.

-Finalidad: estas fichas tienen por objeto cuantificar la totalidad de las inversiones reales que el órgano gestor del gasto propone llevar a cabo en el período 2003-2006, recogiendo además los compromisos de carácter plurianual adquiridos con anterioridad al 15 de junio de 2002, así como los que se prevé adquirir hasta el 31 de diciembre de 2002.

-Procedimiento: se cubrirá una ficha para cada subconcepto, indicándose en la cabecera de la misma su denominación y código, los del artículo y concepto al que pertenece, así como los de la sección y servicio u organismo que los gestionan.

En el cuerpo de la ficha PX-03-7A, se indicará:

Compromisos futuros: comprende la totalidad de los compromisos de inversión adquiridos de acuerdo con lo establecido en el artículo 58 de la Ley 11/1992, de 7 de octubre, de régimen financiero y presupuestario de Galicia, obteniéndose de la contabilidad presupuestaria los datos relativos a las filas (1) y (2); la fila (3), expresará las previsiones del órgano gestor respecto a los compromisos plurianuales que prevé

adquirir entre el 15 de junio y el 31 de diciembre de 2002, siempre dentro de las limitaciones establecidas por el artículo 58 de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia.

Como compromisos complementarios se incluirán aquellos que, no figurando contabilizados de acuerdo con lo establecido en el artículo 58 de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, derivan estrictamente los mismos, por el cumplimiento de los requisitos necesarios para el nacimiento de una obligación pendiente de contabilizar (liquidaciones y modificaciones de obra, revisiones de precios, justiprecio en expropiaciones de terrenos etc.); desglosándose por proyectos en la ficha 7B.

Proyectos a iniciar en el año 2003: se relacionará la totalidad de las actuaciones que el centro gestor del gasto propone iniciar a partir del año 2003, detallándose en la ficha PX-03-7C, todos los proyectos que comprende, con el máximo desglose posible.

En el pie de la ficha PX-03-7A: se indicará la financiación de la anualidad del año 2003.

-Elaboración: por el centro gestor.

ANEXO VI

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DE LOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS

COMERCIALES, INDUSTRIALES, FINANCIEROS O ANÁLOGOS

Estructura de los presupuestos de organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos.

Los organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos, en su caso, elaborarán su presupuesto ajustándolo a la estructura que se reco-

ge en este anexo, compuesta por los siguientes documentos:

A) Pormenor de ingresos y gastos.

B) Cuenta de explotación.

C) Cuadro de financiación básica.

Al pormenor de ingresos y gastos se unirán además:

a) Cuenta-resumen de operaciones comerciales.

b) Estado demostrativo de la variación del fondo de maniobra.

-Estructura del presupuesto para organismos autónomos comerciales, industriales, financieros o análogos.

Gastos:

Cap. 1º.-Gastos de personal.

Cap. 2º.-Gastos en bienes corrientes y de servicios.

Cap. 3º.-Gastos financieros.

Cap. 4º.-Transferencias corrientes.

Cap. 6º.-Inversiones reales.

Cap. 7º.-Transferencias de capital.

Cap. 8º.-Activos financieros.

Cap. 9º.-Pasivos financieros.

Ingresos:

Cap. 1º-Impuestos directos.

Cap. 2º.-Impuestos indirectos.

Cap. 3º.-Tasas y otros ingresos.

Cap. 4º.-Transferencias corrientes.

Cap. 5º.-Ingresos patrimoniales.

-Art. 57 Resultado de operaciones comerciales.

-Art. 58 Variación del fondo de maniobra.

Cap. 6º.-Enajenación de inversiones reales.

Cap. 8º.-Activos financieros.

Cap. 9º.-Pasivos financieros.

ANEXO VII

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS Y DEMÁS ENTES PÚBLICOS A LOS QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 12 DEL TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY DE RÉGIMEN FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO DE GALICIA

Los presupuestos de explotación y capital, así como el cuadro de financiación, balance de situación y cuenta de pérdidas y ganancias a remitir por las empresas públicas a las que hace referencia el artículo 12 del

texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, se ajustan a la estructura que se recoge en este anexo.

Estas empresas, cuando realicen inversiones en infraestructuras públicas remitirán, asimismo, una descripción de las inversiones a realizar, con indicación, en su caso, de las plurianualidades en las que se desarrolla y sus fuentes de financiación.

ANEXO VIII

INSTRUCCIONES PARA LA CONFECCIÓN DE LAS MEMORIAS DE LAS

CONSELLERÍAS

La memoria explicativa de cada consellería sobre los presupostos para el año 2003 incluirá información relativa a:

-La propia consellería.

-Los organismos autónomos que en su caso tenga adscritos.

-Las sociedades públicas de ella dependientes.

El desarrollo de la memoria se realizará con arreglo al esquema que se indica a continuación

1. Competencias.

Instrucciones: con referencia a la estructura aprobada por Decreto 306/2001, de 15 de diciembre, se enumeran las competencias de la consellería, relacionando los distintos reales decretos por los que se aprobaron los traspasos de funciones y servicios producidos hasta el momento.

Se indicarán, en su caso, los organismos autónomos adscritos con mención de sus competencias y las sociedades públicas dependientes, con una referencia a su objeto social.

2. Objetivos y líneas de acción para el año 2003.

2.1. De la consellería.

2.2. Del organismo autónomo.

2.3. De las sociedades públicas.

Instrucciones: se expondrán de forma genérica las líneas de acción a seguir y los objetivos que se pretende alcanzar en 2003, así como las actuaciones básicas que deberán ser desarrolladas para su consecución, sin descender al detalle de los objetivos de cada programa y de las realizaciones singulares, a los que se hará referencia en el apartado 3.1.

3. Presupuesto de gastos para el año 2003.

3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.

3.1.1. De la consellería.

3.1.2. Del organismo autónomo.

Instrucciones: por cada uno de los programas de gasto se desarrollarán los apartados seguintes:

1. Descripción.

En relación con el ente gestor se incluirá una descripción del contenido del programa y des sus objetivos, exponiendo a continuación la necesidad y los beneficios que se esperan alcanzar de la ejecución.

2. Actividades.

Se hará referencia a las actuaciones más significativas a desarrollar para conquistar la finalidad y los objetivos previstos en cada programa.

3. Órganos encargados de la ejecución.

Se relacionarán los centros directivos, a nivel de servicios presupuestarios, a los que se encomienda la ejecución del programa.

Una vez realizada la exposición de todos los programas según el esquema precedente, se incluirán los seguintes cuadros-resumen: