DOG 122 do 26/06/2002 - ORDE do 17 de xuño de 2002 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2003.

III. OUTRAS DISPOSICIÓNS

CONSELLERÍA DE ECONOMÍA E FACENDA

ORDE do 17 de xuño de 2002 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2003.

A confección do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma realízase a través dun proceso que como punto de partida aconsella facer explícitos os principios que o informan e a metodoloxía que se vai seguir na súa elaboración.

Tomando como referencia os escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma para o período 2000-2006, en mantendo unha liña xa iniciada en exercicios precedentes, a proposta para o ano 2003 considerará unha situación inicial de equilibrio, de conformidade cos obxectivos asignados no seo do Consello de Política Fiscal e Financeira, no marco da Lei orgánica 5/2001, do 13 de decembro, complementaria á Lei xeral de estabilidade orzamentaria.

O mantemento do esforzo investidor desenvolvido nos últimos anos continuará sendo un obxectivo de carácter estratéxico fundamental, que ante a ausencia de déficit deberá ser apoiado pola potenciación do aforro bruto, compensando desa maneira a ausencia de financiación procedente de endebedamento.

Esa especial atención para reforza-lo aforro en ningún caso deberá orixinar unha diminución dos niveis

de cobertura dos principais programas de gasto social, onde será necesario ademais intensifica-la atención dedicada a servicios e sectores concretos, afectados en maior medida polas características da actual evolución demográfica e a modificación de determinadas pautas de comportamento social. Para conseguilo, será preciso insistir na firme e decidida actuación a favor da racionalización do gasto corrente e incluso, onde sexa posible, na restricción do non vinculado directamente á atención de políticas de carácter máis eminentemente social.

Por todo isto, e en virtude do disposto no artigo 7 c) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, apróbanse as seguintes instrucións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2003.

Artigo 1º.-Ámbito da aplicación.

As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2001, nos que se integran os correpondentes a:

a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma (órganos estatutarios e consellerías).

b) Os organismos autónomos.

c) As sociedades públicas de carácter mercantil.

d) Os demais entes do sector público ós que se refire o artigo 12.1º b) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.

Artigo 2º.-Criterios de orzamentación.

Na elaboración dos orzamentos da Comunidade Autónoma para o ano 2003 serán tidos en conta os principios xerais de orientación da política económica e os obxectivos que se desprenden dos escenarios de evolución orzamentaria da Comunidade Autónoma para o período 2000-2006.

Os principios de estabilidade orzamentaria, plurianualidade e eficiencia na asignación dos recursos públicos, tal e como aparecen na Lei 18/2001, xeral de estabilidade orzamentaria, serán aplicables na forma prevista na Lei orgánica 5/2001, do 13 de decembro.

De acordo con ese marco de referencia, durante o proceso de formación dos orzamentos de 2003 teranse en conta os seguintes criterios:

a) Coa finalidade de manter ou incrementar, se é o caso, as taxas de aforro destinadas o financiamento de investimentos, a evolución dos gastos correntes non poderá ser superior á que experimenten os ingresos correntes.

b) As propostas establecidas no Plan estratéxico de desenvolvemento económico de Galicia (Pedega) servirán de referencia para prioriza-lo investimento de carácter estratéxico e as actuacións que en maior medida favorezan o crecemento da actividade económica e a converxencia en termos de renda e emprego.

c) Garantirase e potenciarase onde sexa máis necesarios, o mantemento dos actuais niveis de cobertura dos programas e políticas de gasto social.

d) Os créditos asignados ó cumprimento dos distintos programas de gasto axustaranse ás dispoñibilidades financeiras existentes, na medida necesaria para asegura-lo cumprimento dos obxectivos de estabilidade orzamentaria asignados polo Consello de Política Fiscal e Financeira das comunidades autónomas, no marco da Lei orgánica 5/2001, do 13 de decembro, complementaria á Lei xeral de estabilidade orzamentaria.

Artigo 3º.-Estructura orzamentaria.

Un. O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde, e á clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos administrativos.

Dous. Os orzamentos de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estructuraranse consonte a clasificación económica, orgánica e funcional por programas que figuran nos anexos II, III e IV.

Tres. Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, financeiros e análogos, estructuraranse de acordo coa clasificación económica, orgánica e funcional establecida con carácter xeral e, ademais, polo que respecta ós estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas normas específicas de carácter contable recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.

Catro. Os orzamentos de explotación e capital e demais estados financeiros das sociedades públicas presentaranse de acordo coas particularidades establecidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia

Artigo 4º.-Proceso de elaboración e documentación xustificativa.

Un. A Dirección Xeral de Orzamentos, da Consellería de Economía e Facenda, levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos. Para tal efecto, a Dirección Xeral de Tributos facilitará a información relativa ás previsións de ingresos en concepto de impostos directos, indirectos, e taxas e prezos, e a Dirección Xeral de Planificación Económica e Relacións coa Unión Europea referente ós ingresos procedentes do FCI e de fondos europeos, e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro as correspondentes ó capítulo IX.

Cando se trate de ingresos finalistas da Administración do Estado ou doutras administracións públicas, que financien gastos de tal natureza, deberá recibirse das consellerías afectadas, a correspon

dente documentación que acredite o dereito á percepción dos ditos fondos.

As consellerías que tiveran adscritos organismos autónomos remitirán as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.

Dous. As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da Comunidade Autónoma, das consellerías e dos organismos autónomos a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios e os obxectivos fixados nos escenarios orzamentarios e demais directrices aprobadas pola Xunta de Galicia e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Orzamentos, no prazo sinalado no artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario.

A Administración da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos utilizarán para a xustificación das súas propostas a documentación que se detalla nos anexos V e VI desta orde. A dita documentación, segundo as indicacións contidas nos citados anexos, será obtida nuns casos informaticamente pola Dirección Xeral de Orzamentos, e noutros será cuberta polo centro xestor.

A Dirección Xeral de Orzamentos levou a cabo o desenvolvemento dunha aplicación informática na cal se poderá acceder a través do Sistema de Información Xumco 2 desde as distintas consellerías, secretarías xerais e organismos autónomos.

Esta aplicación informática á disposición dos órganos xestores, facilitará a introducción de datos, consultas, simulacións, cadres e obtención de listaxes relacionadas coa elaboración do orzamento.

Os usuarios expecíficos desta aplicación disporán de claves de acceso especialmente configuradas para tal fin. No suposto de que algún usuario xa se encontre dado de alta no Xumco 2, poderá habilitarse o permiso necesario para acceder a esta, sempre que o solicite á Dirección Xeral de Orzamentos, a consellería, secretaría xeral ou organismo autónomo correspondente.

As dotacións correspondentes ó capítulo I de gastos serán elaboradas pola Dirección Xeral de Orzamentos, con base no número de efectivos conforme as RPT vixentes.

As propostas de dotación de crédito que afecten a conceptos dos capítulos II e IV que durante o ano 2002 financiasen transferencias de crédito, non poderán supera-lo importe definitivo resultante do ano 2002 despois da minoración realizada. En todo caso, e de forma excepcional, a Consellería de Economía e Facenda poderá ter en conta as novas necesidades que impliquen un incremento respecto do indicado anteriormente.

Sen prexuízo das propostas de dotación de créditos, das consellerías e organismos autónomos, para o capítulo III de gastos, a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro remitirá a correspondente proposta para os capítulos III e IX da sección 22 do orzamento de gastos.

A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios facilitará á Dirección Xeral de Orzamentos a relación de proxectos financiados con cargo ó FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ó crédito incluído na sección 33 do anteproxecto orzamentos xerais do Estado para o ano 2003, correspondentes a esta Comunidade Autónoma.

Tres. As sociedades públicas ás que se refire o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia remitirán en soporte informático á Dirección Xeral de Orzamentos, a través da consellería de que dependan, a documentación á que se fai referencia no anexo VII.

Catro. A Dirección Xeral de Orzamentos examinará, en coordinación coas consellerías, secretarías xerais e, se é o caso, cos órganos responsables dos programas de gasto, a documentación orzamentaria recibida, para efectos de axusta-los créditos ás previsións de financiamento realizadas e ó establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.

Artigo 5º.-Texto articulado.

Un. A Dirección Xeral de Orzamentos redactará o texto articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.

Dous. As consellerías e os organismos autónomos a través delas poderán presenta-las propostas normativas de contido orzamentario que consideren procedentes, acompañadas dunha memoria explicativa da súa necesidade e dun informe no que se cuantifique a repercusión que sobre gastos e ingresos poda derivarse delas, se é o caso.

Artigo 6º.-Memoria e informe económico financeiro.

Un. A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Economía e Facenda.

Dous. As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas consonte o contido e as instruccións que figuran no anexo VIII, para a súa remisión á Dirección Xeral de Orzamentos na data que se indicará en función da marcha do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos.

Tres. A Dirección Xeral de Planificación e Ralacións coa Unión Europea terá ó seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompañará o proxecto de Lei de orzamentos xerais.

Disposiciones derradeiras

Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e no marco derivado dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma, a Consellería de Economía e Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación da Xunta.

Segunda.-Autorízase a Dirección Xeral de Presupostos para o desenvolvemento das normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, os documentos que se indican no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.

Terceira.-A presente orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.

Santiago de Compostela, 9 de xuño de 2002.

José Antonio Orza Fernández

Conselleiro de Economía e Facenda

ANEXO I

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DOS INGRESOS PÚBLICOS

Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos.

Os recursos que prevé liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.

Esta estructura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que poderán propoñerse os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.

A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para efectos de lograr unha axeitada identificación dos dereitos económicos da Facenda Pública no momento do seu rexistro contable. Para efectos da súa orzamentación, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborado polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por estes.

CAPÍTULO I.-IMPOSTOS DIRECTOS E COTIZACIÓNS SOCIAIS

1	Impostos directos.
10	Sobre a renda.
100	Tarifa autonómica sobre a renda das persoas físicas.
11	Sobre o capital.
110	Imposto xeral sobre sucesións e doazóns.
111	Imposto sobre o patrimonio das persoas físicas.

CAPÍTULO II.-IMPOSTOS INDIRECTOS

2	Impostos indirectos.
20	Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados.
200	Sobre transmisións inter vivos.
201	Sobre actos xurídicos documentados.
21	Sobre o valor engadido.
210	Imposto sobre o valor engadido.

22	Sobre consumos específicos.
220	Impostos especiais.
220.0 Sobre o alcohol e bebidas derivadas.
220.1 Sobre a cervexa.
220.3 Sobre labores de tabaco.
220.4 Sobre hidrocarburos.
220.5 Sobre determinados medios de transporte.
220.6 Sobre productos intermedios.
220.7 Sobre a electricidade.
221	Imposto minorista sobre hidrocarburos.
29	Tributos propios da Comunidade Autónoma.
290	Tributación autonómica sobre o xogo.
291	Gravame sobre contaminación atmosférica.

CAPÍTULO III.-TAXAS, PREZOS E OUTROS INGRESOS

3	Taxas, prezos e outros ingresos.
30	Taxas administrativas.
301	Taxas por servicios administrativos.
01 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.
02 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
03 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías.
04 Outras taxas por servicios administrativos.
302	Taxas por servicios profesionais.
01 Modalidade administrativo-facultativa.
02 Modalidade actuacións profesionais.
303	Taxas por venda de bens.
304	Outras taxas.
31	Prezos.
311	Prezos públicos.
01 DOG
02 Outros prezos públicos.
312	Prezos privados.
01 Programa TIVE.
02 Carné xove.
03 Outros prezos privados.
32	Outras taxas.
320	Taxas sobre o xogo.
36	Prestacións de servicios sanitarios.
363	Debedores varios e particulares.
364	Debedores de accidentes de tráfico.
365	Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo.
366	Convenio MUFACE.
367	Convenio ISFAS.
368	Convenio MUGEJU.
369	Convenio institucións penitenciarias.
37	Ingresos por ensaios clínicos.
371	Convenios por ensaios clínicos.
38	Reintegros.
380	De exercicios pechados.
381	De orzamento corrente.
39	Outros ingresos.
390	Canon de saneamento
391	Recargas e multas.
00 Recarga de constrinximento.
01 Xuros de demora.
99 Outras recargas.
392	Sancións impostas polas consellerías.
393	Diferencias de cambio.
399	Ingresos diversos.
00 Compensación de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público.

01 Recursos eventuais.

03 Xestión de declaracións de porte.

04 Xestión recadatoria executiva a outros entes.

99 Outros ingresos diversos.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES

Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.

4	Transferencias correntes.
40	Da Administración do Estado.
400	Porcentaxe de participación nos ingresos do Estado.
00 Fondo de suficiencia.
01 Liquidación exercicios anteriores.
402	Participación das corporacións locais nos tributos do Estado.
00 Concellos. Participación ano corrente.
02 Deputacións. Participación ano corrente.
403	Subvencións finalistas.
-Abriranse os conceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.
407	Programa de aforro I.T.
409	Custo novas transferencias da Administración do Estado.
-A nivel de subconcepto indicarase o ano da transferencia.
41	De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
410	Transferencias correntes de organismos autónomos administrativos.
42	Da Seguridade Social.
422	Do ISM (Servicios Sociais).
424	Do ISM (Sergas).
43	De organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
430	Transferencias correntes de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
44	De empresas públicas e outros entes públicos.
440	De empresas públicas.
441	Doutros entes públicos.
45	De comunidades autónomas.
450	Da Comunidade Autónoma.
46	De corporacións locais.
460	De concellos.
461	De deputacións.
47	De empresas privadas.
48	De familias e institucións sen fins de lucro.
49	Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos de acordo coa orixe específica dos fondos. -A nivel de subconcepto, na Administración xeral, figurará a consellería receptora dos fondos. -Nos organismos autónomos, indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.

CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIAIS

Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio á Comunidade Autónoma ou ós seus organismos autónomos e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.

5	Ingresos patrimoniais.
50	Xuros de títulos e valores.
51	Xuros de anticipos e préstamos concedidos.
52	Xuros de depósitos.
520	Xuros de contas bancarias.
00 De contas correntes.
99 Outros xuros bancarios.
53	Dividendos e participacións en beneficios.
533	De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
534	De empresas públicas e outros entes públicos.
537	De empresas privadas.
54	Rendas de bens inmobles.
540	Aluguer e productos de inmobles.
541	Aluguer de predios rústicos.
544	Outras rendas.
55	Productos de concesións e aproveitamentos especiais.
550	De concesións administrativas.
551	Aproveitamentos agrícolas e forestais.
559	Outras concesións e aproveitamentos.
57	Resultado de operacións comerciais.
58	Variación do fondo de manobra.
59	Outros ingresos patrimoniais.
591	Beneficios por realización de investimentos financeiros.
592	Comisións sobre avais.
599	Outros.

CAPÍTULO VI.-ALLEAMENTO DE INVESTIMENTOS REAIS

Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos.

6	Alleamento de investimentos reais.
60	De terreos.
600	Venda de soares.
00 De solo industrial.
01 De solo residencial.
601	Venda de predios rústicos.
61	Das demais investimentos reais.
619	Venda doutros investimentos reais.
00 Alleamento de locais comerciais.
02 Amortización anticipada de vivendas.
03 Alleamento de vivendas.
05 Recadación de vivendas.

CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.

7	Transferencias de capital.
70	Da Administración do Estado.
700	Do Fondo de Compensación Interterritorial.
700.1 Do Fondo de Compensación.
700.2 Do Fondo Complementario.
702	Subvencións finalistas.
-Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que afecte.

709	Outras transferencias.
71	De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
710	Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos.
72	Da Seguridade Social.
720	Transferencias de capital da Seguridade Social.
73	De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
730	Transferencias de capital de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
74	De empresas públicas e outros entes públicos.
740	De empresas públicas.
741	Doutros entes públicos.
75	De comunidades autónomas.
750	Transferencias de capital de comunidades autónomas.
76	De corporacións locais.
760	De concellos.
761	De deputacións.
769	Doutros entes territoriais.
79	Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos segundo a orixe específica dos fondos. -A nivel de subconcepto detallarase a consellería receptora dos ingresos. -No caso de organismos autónomos, indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.

CAPITULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS

Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.

8	Activos financeiros.
80	Alleamento de débeda do sector público.
800	A curto prazo.
801	A longo prazo.
81	Alleamento de obrigas e bonos fóra do sector público.
810	A curto prazo.
811	A longo prazo.
82	Reintegros de préstamos concedidos ó sector público.
820	A curto prazo.
821	A longo prazo.
83	Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público.
830	A curto prazo.
831	A longo prazo.
84	Devolución de depósitos e fianzas.
840	Devolución de depósitos.
841	Devolución de fianzas.
85	Alleamento de accións do sector público.
850	Alleamento de accións do sector público.
86	Alleamento de accións fóra do sector público.
860	Alleamento de accións fóra do sector público.
87	Remanente de tesourería.
870	Remanente de tesourería.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS

Imputaranse a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda,

e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto, medio e longo prazo. Os depósitos e fianzas recibidas.

9	Pasivos financeiros.
94	Depósitos e fianzas recibidos.
940	Depósitos recibidos.
941	Fianzas recibidas.
95	Préstamos recibidos e emisión de débeda.
950	Préstamos recibidos e emisión de débeda.
96	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
960	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

ANEXO II

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DO GASTO

Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.

A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos nos que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.

Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible, debendo descender a nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orden.

Naqueles supostos nos que se prevexa o desenvolvemento por sectores dun concepto, estes identificaranse polos seguintes díxitos:

0. Administración do Estado.

1. Organismos autónomos administrativos.

2. Seguridade Social.

3. Organismos autónomos comerciais.

4. Sociedades mercantís públicas, entidades empresariais e outros organismos públicos.

5. Comunidades autónomas.

6. Corporacións locais.

7. Empresas privadas.

8. Familias e institucións sen fin de lucro.

9. Exterior.

A) Operacións correntes.

O orzamento de gastos clasifica nos capítulos I a IV os gastos por operacións correntes, separando os gastos de funcionamento dos servicios (persoal e gastos en bens correntes e servicios), dos xuros e transferencias correntes, e os excedentes e fondos de amortización.

CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSONAL

1	Gastos de persoal.
10	Altos cargos e delegados.
100	Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados.
00 Retribucións básicas.

01 Outras remuneracións.
11	Persoal eventual de gabinete.
110	Persoal eventual de gabinete.
00 Retribucións básicas e outras remuneracións.
12	Funcionarios.
120	Retribucións básicas.
00 Soldos grupo A.
01 Soldos grupo B.
02 Soldos grupo C.
03 Soldos grupo D.
04 Soldos grupo E.
05 Trienios.
06 Outras retribucións básicas.
20 Substitucións de persoal non docente.
21 Sustitucións de persoal docente.
22 Regulación da parte proporcional das vacacións de substitutos non docentes.
121	Retribucións complementarias.
00 Complemento de destino.
01 Complemento específico.
02 Outros complementos.
03 Complementos de atención continuada persoal facultativo.
04 Complementos de atención continuada persoal non facultativo.
05 Complementos de atención continuada outro personal.
06 Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade.
08 IPC galego.
13	Laborais.
130	Laboral fixo.
00 Retribucións básicas.
01 Outras remuneracións.
02 Complemento de perigosidade, penosidade e toxicidade.
05 Trienios.
08 IPC galego.
131	Laboral eventual. Outro personal.
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
132	Laboral eventual. (Plan FIP).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
133	Laboral eventual. (Profesores de relixión).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
134	Laboral eventual. (EEB).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
135	Laboral (FSE).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
14	Outro persoal.
140	Outro persoal.
00 Outro persoal.
15	Incentivos ó rendemento.
150	Productividade de persoal non estatutario.
151	Gratificacións.
152	Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
00 Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
153	Productividade persoal estatutario. Factor variable.
01 Productividade factor variable. Persoal directivo.
02 Productividade factor variable. Persoal non directivo.
03 Productividade factor variable. Programa de extracción e trasplantes.
04 Productividade factor variable. Programas especiais.
05 Productividade factor variable. Actividades non programadas.

16	Cotas, prestacións e gastos sociais a cargo do empregador.
160	Cotas sociais.
00 Seguridade Social.
01 MUFACE
02 ISFAS
03 MUNPAL
09 Outras.
161	Complemento familiar.
162	Gastos sociais de persoal.
00 Formación e perfeccionamento do persoal.
01 Economatos e comedores.
02 Transportes do persoal.
03 Bonificacións.
04 Acción social.
05 Seguros.
09 Outros.

CAPÍTULO II.-GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS

2	Gastos en bens correntes e servicios.
20	Alugueres e cánons.
200	Terreos e bens naturais.
202	Edificios e outras construccións.
203	Maquinaria, instalacións e utensilios.
204	Material de transporte.
205	Mobiliario e utensilios.
206	Equipos para procesos de información.
208	Outro inmobilizado material.
209	Cánons.
21	Reparacións, mantemento e conservación.
210	Infraestructura e bens naturais.
212	Edificios e outras construccións.
213	Maquinaria, instalacións e utensilios.
214	Material de transporte.
215	Mobiliario e utensilios.
216	Equipos para procesos de información.
219	Outro inmobilizado material.
22	Material, subministracións e outros.
220	Material de oficina.
00 Ordinario non inventariable.
01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións.
02 Material informático non inventariable.
03 DOG.
04 BOPG y DOPG.
221	Subministracións.
00 Enerxía eléctrica.
01 Auga.
02 Gas.
03 Combustibles.
04 Vestiario.
05 Productos alimenticios.
06 Productos farmacéuticos e material sanitario.
07 Comedores escolares.
08 Subministracións de repostos de maquinaria, utensilios e elementos de transporte.
09 Subministracións de material electrónico, eléctrico e de comunicacións.
10 Irmandade de doantes de sangue.
11 Extracción de sangue.
12 Hemoderivados.
13 Instrumental e pequenos utensilios sanitarios.
14 Instrumental e pequenos utensilios non sanitarios.
15 Implantes.
16 Outro material sanitario.
17 Material non sanitario para consumo e reposición.
18 Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.

19 Material de laboratorio.
20 Material de radioloxía.
21 Material de medicina nuclear.
22 Subministración de material deportivo, didáctico e cultural.
99 Outras subministracións.
222	Comunicacións.
00 Telefónicas.
01 Postais.
02 Telegráficas.
03 Télex e telefax.
04 Informáticas.
99 Outras.
223	Transportes.
08 Transporte escolar.
224	Primas de seguros.
225	Tributos.
226	Gastos diversos.
01 Atencións protocolarias e representativas.
02 Publicidade e propaganda.
03 Xurídicos, contenciosos.
05 Premios de cobranza.
06 Reunións, conferencias e cursos.
07 Actuacións derivadas da Lei de galeguidade.
08 Cobertura informativa.
10 Actividades deportivas.
11 Consello Escolar de Galicia.
12 Funcionamento, apoio, coordinación do sistema universitario de Galicia.
13 Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas.
14 Dotación equipos lingua galega.
15 Programa de lingua.
16 Consello Galego de Estatística.
17 Cursos de formación.
99 Outros.
227	Traballos realizados por outras empresas.
00 Limpeza e aseo.
01 Seguridade.
02 Valoracións e peritaxes.
03 Postais.
04 Custodia, depósito e almacenaxe.
05 Procesos electorais.
06 Estudios e traballos técnicos.
07 Remuneración a axentes mediadores independentes.
10 Servicios contratados de comedor.
11 Axudas e becas de investigación e estudio.
99 Outros.
228	Gastos de funcionamento de centros e servicios sociais.
229	Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
23	Indemnizacións por razóns do servicio.
230	Axudas de custo.
231	Locomoción.
232	Traslados.
233	Outras indemnizacións.
25	Asistencia sanitaria con medios alleos.
251	Concertos con institucións de atención primaria.
02 Concertos con entes territoriais.
252	Concertos con institucións de atención especializada.
01 Concertos con institucións da Comunidade Autónoma.
02 Concertos con entes territoriais.
03 Concertos con entidades privadas.
253	Concertos por programas especiais de hemodiálise.
01 Hemodiálisis en centros hospitalarios.
02 Club de diálise.

03 Outras hemodiálise en centros non hospitalarios.
254	Concertos con centros de diagnóstico e tratamento.
01 Concertos para litrotricias extracorpóreas.
02 Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio.
03 Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.
04 Concertos para TAC.
05 Concertos para rehabilitación-fisioterapia.
06 Concertos para alerxias.
07 Outros servicios especiais.
255	Concertos polo programa especial de transporte.
01 Servicios concertados de ambulancias.
02 Traslados de enfermos con outros medios de transporte.
258	Outros servicios de asistencia sanitaria.
01 Reintegros de asistencia sanitaria.
02 Outros servicios de asistencia sanitaria.
03 Convenios con universidades. Prazas vinculadas.
26	Servicios sociais concertados.
260	Área de menores.
261	Área de minusválidos.
262	Área da terceira idade.
263	Outros.
27	Publicacións.
270	Edicións e distribucións.

CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCEIROS

3	Gastos financeiros.
30	Débeda pública e préstamos.
300	Xuros de débeda pública e préstamos.
302	Diferencias de cambio.
31	Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos.
310	Gastos de emisión, modificación e cancelación.
34	De depósitos e fianzas.
340	Xuros de depósitos.
341	Xuros de fianzas.
35	Xuros de demora e outros gastos financeiros.
352	Xuros de demora.
353	Diferencias de cambio por pagos en divisas.
359	Outros gastos financeiros.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES

4	Transferencias correntes.
40	Á Administración do Estado.
41	A organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
42	Á Seguridade Social.
43	A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
44	A empresas públicas e outros entes públicos.
45	A comunidades autónomas.
46	A corporacións locais.
47	A empresas privadas.
48	A familias e institucións sen fins de lucro.

49	Ó exterior.-O capítulo IV desenvolverase a nivel do primeiro díxito do subconcepto, quedando o segundo para a identificación das fontes de financiamento.

CAPÍTULO V.-EXCEDENTE CORRENTE E FONDO DE AMORTIZACIÓN

5	Excedente corrente e fondo de amortización.
52	Amortización de edificios e outras construccións.
520	Amortización de edificios e outras construccións.
53	Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
530	Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
54	Amortización de material de transporte.
540	Amortización de material de transporte.
55	Amortización de mobiliario e utensilios.
550	Amortización de mobiliario e utensilios.
56	Amortización de equipos para procesos informáticos.
560	Amortización de equipos para procesos informáticos.
57	Amortización de outros inmobilizados.
570	Amortización de outros inmobilizados.

CAPÍTULO VI.-INVESTIMENTOS REAIS

6	Investimentos reales.
60	Investimento novo en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
600	Infraestructuras de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes).
601	Infraestructuras de saneamento, protección e mellora do medio natural (obras hidráulicas e medio natural).
602	Infraestructuras para subministración de enerxía (minería, electricidade, gas).
603	Infraestructuras para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións.
604	Infraestructuras básicas de apoio ó desenvolvemento do sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueiras e forestais).
605	Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías).
606	Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento do turismo e os servicios (turismo, comercio).
607	Infraestructuras e equipamentos sociais en materia de vivenda e urbanismo.
608	Outros investimentos.
61	Investimento de reposición en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
-Mesmo desenvolvemento a nivel de concepto que o artigo 60.
62	Investimento novo asociado ó funcionamento operativo dos servicios.
620	Investimentos en terreos e bens naturais.
621	Infraestructura e equipamentos sociais en materia de educación, sanidade e asistencia social.
622	Edificios e outras construccións.

623	Maquinaria, instalacións e utensilios.
624	Material de transporte.
625	Mobiliario e utensilios.
626	Equipos para procesos de información.
628	Outro inmobilizado material.
63	Investimento de reposición asociada o funcionamento operativo dos servicios.
630	Investimento en terreos e bens naturais.
631	Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).
-O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento có 62.
64	Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
640	Gastos en investimentos de carácter inmaterial.

CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

7	Transferencias de capital.
70	Á Administración do Estado.
71	A organismos autónomos administrativos da Comunidad Autónoma.
72	A Seguridad Social.
73	A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidad Autónoma.
74	A empresas públicas e outros entes públicos.
75	Ás comunidades autónomas.
76	Ás corporacións locais.
77	Ás empresas privadas.
78	Ás familias e institucións sen fins de lucro.
79	Ó exterior.

-O capítulo VII desenvolverase a nivel do primeiro díxito do subconcepto, quedando o segundo díxito del para a identificación das fontes de financiamento.

CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS

8	Activos financeiros.
80	Adquisición de débeda do sector público.
800	A curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
801	A longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
81	Adquisición de obrigas e bonos fóra do sector público.
810	A curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
811	A longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
82	Concesión de préstamos ó sector público.
820	Préstamos a curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
821	Préstamos a longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
83	Concesión de préstamos fóra do sector público.
830	Préstamos a curto prazo.
831	Préstamos a longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
84	Constitución de depósitos e fianzas.
840	Depósitos.
00 A curto prazo.
01 A longo prazo.
841	Fianzas.
00 A curto prazo.
01 A longo prazo.

85	Adquisición de accións dentro do sector público.
-Desenvolvemento por sectores.
86	Adquisición de accións fóra do sector público.
860	De empresas españolas.
861	De empresas estranxeiras.
87	Achega ó capital de fundacións.
870	Achega ó capital de fundacións.
88	Participación en fondos patrimoniais de garantía.
880	Participación en fondos patrimoniais de garantía.
89	Fondo garantía de avais.
890	Fondo garantía de avais.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS

9	Pasivos financeiros.
94	Devolución de depósitos e fianzas.
940	Devolución de depósitos.
941	Devolución de fianzas.
95	Amortización de débeda pública e préstamos.
950	Amortización de débeda pública e préstamos.
96	Outras operacións financeiras.
960	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

ANEXO III

ESTRUCTURA FUNCIONAL E DE PROGRAMAS

(Esta clasificación é subsceptible de sufrir algunha modificación que será comunicada oportunamente)

Grupo I: servicios de carácter xeral



Función	Subfunción	Programa

1.1	Alta dirección da Comunidad Autónoma.	1.1.1	Alta dirección da Comunidade Autónoma.	111A	Presidencia da Xunta.
111B	Actividade lexislativa.
111C	Control externo do sector público.
111D	Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia.
111E	Relacións coa U.E. e acción exterior.

1.2	Administración xeral	1.2.1	Administración xeral	121A	Dirección e servicios xerais de Administración xeral.
121B	Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade Autónoma.
121C	Reforma administrativa.
1.2.2	Formación e perfeccionamento do persoal	122A	Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da Comunidade Autónoma.
1.2.3	Xustiza e Administración local	123A	Xustiza e Administración local.
123B	Persoal ó servicio da Administración de xustiza.
123C	Dirección e servicios xerais de Xustiza, Interior e R. Laborais.

1.3	Administración electoral e partidos políticos.	1.3.1	Administración electoral e partidos políticos.	131A	Administración electoral.
131B	Gastos e subvencións electorais

Grupo II: Seguridade, protección e promoción social



Función	Subfunción	Programa

2.1	Seguridade Social e protección social.	2.1.1	Administración da protección social.	211A	Dirección e servicios xerais da protección social.
211B	Dirección e servicios xerais de prestacións sociais.
2.1.2.	Acción social	212A	Pensións e prestacións asistenciais.
212B	Centros para servicios sociais.
212C	Acción social en favor dos funcionarios.

212D	Pensións e prestacións en servicios sociais.
2.1.3	Emigración.	213A	Accións a favor das comunidades galegas.
2.1.4	Relacións laborais.	214A	Administración das relacións laborais.
214B	Seguridade e hixiene no traballo.

2.3

Protección civil e seguridade.

2.3.1

Protección civil.

231A

Protección civil.

2.3.2

Seguridade da Comunidade Autónoma.

232A

Seguridade da Comunidade Autónoma.



Función	Subfunción	Programa

2.4	Promoción do emprego.	2.4.1	Promoción do emprego.	241A	Fomento do emprego.
241B	Fomento do emprego. FSE.
241C	Outras políticas activas do emprego.

Grupo III: producción de bens públicos de carácter social



Función	Subfunción	Programa

3.1	Sanidade.	3.1.1	Administración xeral.	311A	Dirección e servicios xerais de Sanidade.
3.1.2	Atención especializada.	312A	Atención especializada.
3.1.3	Atención primaria da saúde.	313A	Protección e promoción da saúde.
313B	Atención primaria da saúde.
3.1.4	Formación de persoal.	314A	Formación de graduados e postgraduados.

3.2	Educación.	3.2.1	Administración xeral.	321A	Dirección e servicios xerais de Educación.
3.2.2	Ensinanzas.	322A	Educación infantil, primaria e ESO.
322C	Ensinanzas universitarias.
322D	Educación especial.
322E	Ensinanzas artísticas.
322G	Ensinanzas especiais.
322H	Outras ensinanzas.
322I	Formación e perfeccionamento do profesorado.
322K	Ensinanzas pesqueiras.
322L	Capacitación e extensión agraria.
322S	Formación profesional. FSE.
322T	Ensinanza secundaria.
3.2.3	Promoción educativa.	323A	Servicios e axudas complementarias do ensino.

3.3	Vivenda e urbanismo.	3.3.1	Vivenda.	331A	Promoción, administración e axudas para a rehabilitación e acceso á vivenda.
3.3.2	Urbanismo e arquitectura.	332A	Ordenación e fomento da edificación e do urbanismo.

3.4	Benestar comunitario.	3.4.1	Administración xeral.	341A	Dirección e servicios xerais de Medio Ambiente.
3.4.2	Protección do medio.	342A	Protección e mellora do ambiente.
3.4.3	Outros servicios de benestar comunitario.	343A	Ordenación, información e control do consumo.
3.4.4	Desenvolvemento comarcal.	344A	Desenvolvemento comarcal.

3.5	Cultura.	3.5.1	Administración xeral.	351A	Dirección e servicios xerais de Cultura.
3.5.2	Bibliotecas, arquivos e museos.	352A	Bibliotecas.
352B	Arquivos e museos.
3.5.3	Promoción cultural.	353A	Promoción, difusión e cooperación cultural.
353B	Audiovisuais.
353C	Publicacións.
353D	Xacobeo.
353E	Fomento da lingua galega.
3.5.4	Artes escénicas.	354A	Teatro, música e danza.
3.5.5	Promoción de actividades deportivas e xuvenís.	355A	Fomento da actividade deportiva.
355B	Fomento da actividade xuvenil.
3.5.6	Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.	356A	Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.
3.5.7	Artes plásticas.	357A	Exposicións e artes plásticas.

3.6	Outros servicios comunitarios e sociais.	3.6.1	Comunicación social.	361A	Cobertura informativa e apoio á comunicación social.
361B	Radiodifusión e TVG.

Grupo IV: producción de bens públicos de carácter económico



Función	Subfunción	Programa

4.1	Infraestructura básica e do transporte.	4.1.1	Administración xeral.	411A	Dirección e servicios xerais de Política Territorial e Obras Públicas.
4.1.2	Recursos hidráulicos.	412A	Xestión e infraestructura de recursos hidráulicos.
4.1.3	Transporte terrestre.	413A	Ordenación e inspección do transporte terrestre.
413B	Construcción, conservación e explotación de estradas.
4.1.4	Portos.	414A	Construcción, conservación e explotación portuaria.

4.2	Outras infraestructuras.	4.2.1	Reforma e desenvolvemento agrario.	421A	Infraestructura para a reforma e desenvolvemento agrario.
4.2.2	Mellora do medio natural.	422B	Protección e mellora do medio natural marítimo.
422C	Prevención e defensa contra incendios forestais (Plan Forestal de Galicia).
422D	Desenvolvemento rural.

4.3	Investigación científica, técnica e aplicada.	4.3.2	Investigación técnica e aplicada.	432A	Plan galego de investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica.

4.4	Información estatística básica.	4.4.1	Soportes estatísticos.	441A	Elaboración e difusión estatística.

Grupo V: regulación económica de carácter xeral



Función	Subfunción	Programa

5.1	Actuacións económicas xerais.	5.1.1	Administración xeral.	511A	Dirección e servicios xerais de Economía e Facenda.
5.1.2	Regulación económica xeral.	512A	Planificación, orzamentación e coordinación económica.

5.2	Comercio.	5.2.1	Comercio interior.	521A	Regulación do comercio interior e da política de prezos.

5.3	Actividades financeiras.	5.3.1	Administración financeira.	531A	Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control.
531B	Imprevistos e funcións non clasificadas.

Grupo VI: regulación económica de sectores productivos



Función	Subfunción	Programa

6.1	Agricultura, gandería e pesca.	6.1.1	Administración xeral.	611A	Dirección e servicios xerais de Agricultura.
611B	Dirección e servicios xerais de Pesca.
6.1.2	Promoción da poboación rural e pesqueira.	612A	Promoción cooperativa e social, e divulgación da tecnoloxía agraria.
612B	Promoción cooperativa e social, e divulgación da tecnoloxía pesqueira.
6.1.3	Sanidade vexetal e animal.	613A	Sanidade vexetal e animal.
6.1.4	Ordenación, reestructuración, fomento e mellora das produccións agrarias e pesqueiras.	614A	Ordenación, reestructuración, fomento e mellora da producción agraria.
614B	Ordenación, reestructuración fomento e mellora da producción pesqueira e de cultivos mariños.
614C	Ordenación, reestructuración e desenvolvemento do sector forestal (Plan forestal de Galicia).

6.1.5

Regulación do mercado agrario e pesqueiro.

615A

Regulación das produccións e mercados agrarios.

615B

Regulación das produccións e mercados pesqueiros.



Función	Subfunción	Programa

6.2	Industria.	6.2.1	Administración xeral.	621A	Dirección e servicios xerais de industria.
6.2.2	Actuacións administrativas sobre a industria.	622A	Actuacións administrativas sobre a industria.

6.3	Enerxía.	6.3.1	Planificación e producción enerxética.	631A	Conservación e aforro da enerxía.
631B	Programa de electrificación e enerxías alternativas.

6.4	Minería	6.4.1	Fomento da minería non enerxética.	641A	Fomento da minería.

6.5	Turismo.	6.5.1	Promoción e xestión turística.	651A	Ordenación e xestión do turismo.

6.6	Industrialización e reordenación industrial.	6.6.1	Industrialización e reordenación industrial.	661A	Ordenación e creación de industrias agroalimentarias.
661B	Ordenación e creación de industrias pesqueiras.
661C	Ordenación e creación doutras industrias.
661D	Apoio á artesanía.

6.7	Desenvolvemento empresarial.	6.7.1	Desenvolvemento empresarial.	671C	Apoio á empresa industrial e de servicios.

Grupo VII: plan de crecemento e emprego



Función	Subfunción	Programa

7.1	Complexo agro-gandeiro.	7.1.1	Agrícola.	711A	Fomento ó sector vitivinícola.
711B	Fomento de cultivos alternativos.
7.1.2	Gandeiro.	712A	Fomento do sector gandeiro.
7.1.3	Industrias agroalimentarias.	713A	Fomento de industrias agroalimentarias.
7.1.4	Comercialización de productos agroindustriais.	714A	Fomento da comercialización agroindustrial.

7.2	Complexo mar-industria.	7.2.1	Recursos mariños.	721A	Medio mariño.
721B	Desenvolvemento sostible da explotación de recursos mariños.
7.2.2	Industrias de transformación, comercialización e manipulación de productos mariños.	722A	Transformación, conservación e comercialización de productos mariños.
722B	Promoción de productos pesqueiros e fomento da calidade.
722C	Equipamentos pesqueiros.
7.2.3	Construcción naval.	723A	Construcción e renovación da flota.
723B	Fomento cooperación empresarial sector naval.
723C	Mellora empresarial e calificación de recursos humanos.

7.3	Complexo silvicultura/madeira.	7.3.1	Silvicultura	731A	Mellora da estructura empresarial e primeira transformación.
7.3.2	Madeira	732A	Mellora empresarial e cooperación entre as empresas.
732B	Fomento de sistemas de xestión de calidade.

7.4	Actividades prioritarias do sector industrial	7.4.1	Automoción.	741A	Potenciación da cooperación empresarial.
7.4.2	Téxtil-confección.	742A	Promoción grupo actividades téxtil-confección.
742B	Potenciación de deseño e calidade.
7.4.3	Minerais non metálicos.	743A	Fomento grupo de actividades de minerais non metálicos.



Función	Subfunción	Programa

7.4.4	Telecomunicacións e audiovisual.	744A	Fomento grupo de actividades telecomunicación e audiovisual.
7.5	Complexo turismo, loxística e servicios a empresas.	7.5.1	Fomento e potenciación do turismo.	751A	Fomento e potenciación do turismo.
7.5.2	Servicios ás actividades marítimas.	752A	Servicios ás actividades marítimas.
7.5.3	Distribución loxística e promoción comercial.	753A	Distribución loxística e promoción comercial.
7.5.4	Servicios ás empresas.	754A	Servicios ás empresas.
754B	Apoio á actividade industrial.

Grupo VIII: transferencias a entidades locais



Función	Subfunción	Programa

8.1

Transferencias a entidades locais.

8.1.1

Transferencias a corporacións locais.

811A

Transferencias a corporacións locais por participación nos ingresos do Estado.

811B

Outras transferencias a corporacións locais.

Grupo IX: débeda pública



Función	Subfunción	Programa

9.1

Débeda pública.

9.1.1

Débeda interior e exterior.

911A

Amortización e gastos financeiros da débeda pública.

O orzamento do Sergas utilizará os programas orzamentarios que se detallan a continuación, sen prexuízo da táboa de equivalencias que por lei se estableza para a súa consolidación cos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.



Función	Subfunción	Programa

2	Sanidade.	20	Protección e promoción da saúde.	2020	Protección e promoción da saúde.
21	Atención primaria da saúde.	2121	Atención primaria da saúde.
22	Atención especializada.	2223	Atención especializada.
24	Fondo de investigación sanitaria.	2400	Fondo de investigación sanitaria.
25	Administración e servicios xerais e control interno.	2591	Administración e servicios xerais.
26	Formación de persoal.	2628	Formación de graduados e postgraduados.

9	Débeda pública.	91	Débeda pública.	9111	Amortización e gastos financeiros da débeda pública.

ANEXO IV

CLASIFICACIÓN ORGÁNICA

ESTRUCTURA POR DEPARTAMENTOS E CENTROS XESTORES

Seccións

-Sección 01.-Parlamento.

Servicio 01.-Parlamento.

Servicio 02.-Valedor do Pobo.

-Sección 02.-Consello de Contas.

Servicio 01.-Consello de Contas.

-Sección 03.-Consello da Cultura Galega.

Servicio 01.-Consello da Cultura Galega.

-Sección 04.-Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.

Servicio 01.-Secretaría Xeral da Presidencia.

Servicio 02.-Asesoría Xurídica Xeral da Xunta de Galicia.

Servicio 03.-Secretaría Xeral para o Deporte.

Servicio 04.-Secretaría Xeral de Relacións coa Unión Europea e Acción Exterior.

Servicio 05.-Secretaría Xeral de Planificación e Desenvolvemento Comarcal.

Servicio 06.-Secretaría Xeral de Investigación e Desenvolvemento.

Servicio 07.-Secretaría Xeral para as Relacións cos Medios Informativos.

Servicio 08.-Secretaría Xeral.

Servicio 09.-Dirección Xeral de Función Pública.

Servicio 10.-Inspección Xeral de Servicios.

Servicio 11.-Dirección Xeral de Organización e Sistemas Informáticos.

Servicio 12.-Dirección Xeral de Relacións Parlamentarias.

Servicio 13.-Relacións Institucionais.

-Sección 05.-Consellería de Economía e Facenda.

Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.

Servicio 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Tributos.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Orzamentos.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.

Servicio 06.-Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios.

-Sección 06.-Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Urbanismo.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Obras Públicas.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Transportes.

-Sección 07.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Persoal.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Centros de Inspección Educativa.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Ordenación Educativa e Formación Profesional.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Universidades.

Servicio 06.-Dirección Xeral de Política Lingüística.

-Sección 08.-Consellería de Industria e Comercio.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Industria.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Programas Industriais e Infraestructuras Tecnolóxicas.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Comercio e Consumo.

-Sección 09.-Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Infraestructuras Agrarias.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Producción e Sanidade Agropecuaria.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Industrias e Promoción Alimentaria.

-Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Promoción Cultural.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Patrimonio Cultural.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Comunicación Social e Audiovisual.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Turismo.

-Sección 11.-Consellería de Sanidade.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública.

-Sección 12.-Consellería de Pesca e Asuntos Marítimos.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Recursos Mariños.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Estructuras Pesqueiras e Mercados de Pesca.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Innovación e Desenvolvemento Pesqueiro.

-Sección 13.-Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Xustiza e Administración Local.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Interior.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Protección Civil.

Servicio 06.-Consello Galego de Relacións Laborais.

-Sección 14.-Consellería de Familia e Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Familia.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Fomento do Emprego.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Xuventude.

-Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Montes e Industrias Forestais.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Conservación da Natureza.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Calidade e Evaluación Ambiental.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Desenvolvemento Sostible.

-Sección 16.-Consellería de Asuntos Sociais.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral do Maior e Persoas Discapacitadas.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Servicios Comunitarios e Exclusión Social.

-Sección 17.-Consellería de Emigración e Cooperación Exterior.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Emigración.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Cooperación Exterior.

-Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.

Servicio 01.-Consello Consultivo de Galicia.

-Sección 21.-Transferencias a corporacións locais.

Servicio 01.-Transferencias a corporacións locais.

-Sección 22.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.

Servicio 01.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.

-Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.

Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Economía e Facenda.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Orzamentos.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e do Tesouro.

Organismos autónomos de carácter administrativo.

-Dependente da Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.

Organismo 50.-Escola Galega de Administración Pública.

-Dependente da Consellería de Economía e Facenda.

Organismo 50.-Instituto Galego de Estatística.

-Dependente da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.

Organismo 50.-Servicio Galego de Saúde.

-Dependente da Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.

Organismo 50.-Academia Galega de Seguridade.

-Dependente da Consellería de Familia e Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.

Organismo 50.-Servicio Galego de Promoción da Igualdade do Home e a Muller.

-Dependentes da Consellería de Medio Ambiente.

Organismo 50.-Augas de Galicia.

Organismos autónomos de carácter industrial, comercial e financeiro ou análogo.

-Dependente da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.

Organismo 60.-Instituto Galego da Vivenda e Solo.

-Dependente da Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.

Organismo 60.-Instituto Lácteo e Gandeiro de Galicia.

-Dependente da Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.

Organismo 60.-Instituto Galego das Artes Escénicas e Musicais.

ANEXO V

DOCUMENTACIÓN PARA A ELABORACIÓN DO ESTADO DE GASTOS DOS ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTÓNOMA DE GALICIA

-Ficha PX-03-1.-Para cubrir polo órgano xestor.

Recolle por sección, servicio e programa as consolidacións e axustes levados a cabo nos capítulos II, III, VIII e IX, con respecto ó ano 2002 e a proposta para o ano 2003.

-Ficha PX-03-2.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.

Recolle por consellerías e programas o importe total dos créditos a nivel de artigo propostos para o ano 2003.

-Ficha PX-03-3.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.

Recolle para cada sección ou organismo e a nivel de artigo, o importe total de tódolos créditos previstos para o ano 2003.

-Ficha PX-03-4.-Para cumbrir polo órgano xestor.

Ten por obxecto cuantifica-la totalidade das transferencias externas previstas para cada un dos programas de gasto, con indicación das fontes de financiamento e a súa proxección plurianual.

-Ficha PX-03-5.-Para cubrir polo órgano xestor.

Ten por obxecto cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos previstos, detallando a dotación de cada unha das anualidades, a territorialización e as fontes de financiamento.

Instruccións para cubri-la ficha PX-03-1

-Finalidade: avalia-los gastos nos capítulos II, III, VIII e IX, que para cada sección ou organismo da estructura orgánica ocasionará a realización dun programa, indicando os medios financeiros precisos, detallados por conceptos ou, se é o caso, por subconceptos.

-Procedemento: cubrirase unha ficha por cada un dos servicios ou organismos que participan nos programas adscritos a cada sección.

Na cabeceira da ficha figurará co seu código e denominación a sección, servicio ou organismo, así como o correspondente programa, de acordo coas respectivas estructuras orgánica e funcional.

Por conceptos económicos e, cando proceda, por subconceptos, consignarase en cada unha das columnas que se expresan os importes que correspondan, tendo en conta que:

1. Para a numeración dos conceptos e subconceptos económicos utilizados aplicaranse os asignados na estructura económica establecida nesta orde.

2. A columna 1 refírese ó orzamento de 2002, aprobado pola Lei 2/2002, do 29 de abril.

3. A columna 2 conterá as modificacións que se introducirán no orzamento para o año 2003 que, sen supoñer variacións, en relación co importe total do orzamento de 2002 teñan distinta imputación económica ou supoñan cambios entre programas.

A suma alxebraica dos citados axustes deberá ser igual a cero, a nivel orgánico ou funcional que corresponda. É dicir, haberá unhas cantidades con signo positivo e outras con signo negativo, de tal xeito que o conxunto de tódolos axustes realizados sume cero.

4. A columna 3 estará destinada a recoller aquelas variacións que, como consecuencia das modificacións de crédito consolidables efectuadas no orzamento de 2002 deban ter repercusión no orzamento do ano 2003.

5. A columna 4 é o resultado da operación de sumar alxebraicamente as columnas 1, 2 e 3 obténdose o orzamento base para o ano 2003.

6. A columna 6 recollerá a proposta do órgano xestor para o exercicio de 2003.

Para cubrir: polo órgano xestor.

Instruccións para cubri-la fiha PX-03-2

-Finalidade: ten por obxecto recoller por programas e capítulos o orzamento total de cada sección.

-Procedemento: na cabeceira consignarase a denominación e o código da consellería.

-Código de programa: consignarase a definición do programa segundo o citado anexo.

Importe total: expresará o importe total de cada programa.

Capítulos: consignarase o importe total desagregado por capítulos, de tal xeito que a última fila recolla, por capítulos, o importe total do orzamento que vai executar por cada consellería.

Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.

Instruccións para cubri-la ficha PX-03-3

-Finalidade: ten por obxecto recoller para cada sección ou organismo autónomo o importe, a nivel de artigo, do total dos créditos previstos para o exercicio 2003.

-Procedemento: na cabeceira consignarase o código e denominación da sección ou organismo autónomo. No corpo consignarase o crédito previsto para o ano 2003 a nivel de artigos e totalizado por capítulos.

Así mesmo, consignarase o peso relativo sobre o total do crédito previsto, expresado en tanto por cento dos seguintes importes:

-Os gastos de persoal.

-Gastos de funcionamento (capítulos I e II).

-Capítulo III.

-Total gasto corrente (capítulos I a IV).

-Gastos de capital (capítulos VI e VII).

-Total operacións financeiras (capítulos VIII e IX).

-Total operacións de capital (capítulos VI a IX).

-Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.

Instruccións para cubri-la ficha PX-03-4

-Finalidade: describir e cuantifica-las transferencias externas previstas en cada un dos programas de gasto, proporcionando unha visión retrospectiva do acontecido en exercicios anteriores.

-Procedemento: utilizarase unha única ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada liña de subvención ou axuda, é dicir, dentro de cada aplicación orzamentaria separarase en fichas independentes cada fonte de financiamento e o seu correspondente cofinanciamento.

O mesmo procedemento empregarase cando dentro do mesmo tipo de fondos existan distintas liñas de

axuda con porcentaxe de cofinanciamento diferentes:

Nos espacios reservados para tal fin, indicarase de forma sucinta a normativa legal que ampara a subvención, a súa descrición, fins e efectos que se espera alcanzar con ela, e finalmente os beneficiarios a que se destina.

No caso de que as axudas teñan carácter plurianual, e de que existan anualidades anteriores, o código de proxecto e o ano de inicio deberá coincidir co que teña en 2002; nos restantes casos deberá consignarse como ano de inicio o 2003.

-Cubertura: polo órgano xestor.

Instruccións para cubri-la ficha PX-03-5

-Finalidade: cuantifica-las novas actuacións en investimentos reais previstos para o año 2003, e a anualidade 2003 daqueloutras que de acordo co artigo 58 da Lei 11/1992, do 7 de outubro, de réxime económico e financeiro de Galicia, teñan carácter plurianual, e a súa execución comezase en 2002 ou exercicios anteriores.

-Procedemento: cubrirase unha ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada subconcepto, para cada un dos servicios ou organismos adscritos a cada sección.

Na cabeceira da ficha figurará a aplicación orzamentaria a nivel de subconcepto, e a súa denominación, tendo en conta que deberá referirse a unha obra completa, sen que poida fraccionarse por tramos

ou partes. A continuación designaranse a sección e o servicio, ou organismo autónomo, cos seus correspondentes díxitos.

Indicarase no espacio previsto para tal fin, o ano de inicio e finalización do proxecto e a súa denominación, que deberá describirse cun texto abreviado.

Naqueles proxectos que sexan continuación de outros iniciados en exercicios anteriores, deberá figura-lo mesmo número correlativo e ano de inicio con que figurou en 2002, en caso contrario terá que indicarse como ano de inicio o 2003.

-Anualidades: consignarase no 2003 a anualidade prevista para o dito exercicio e, de tratarse dun proxecto plurianual, consignaranse nos espacios correspondentes ós importes das anualidades que proceda.

Territorialización: as liñas correspondentes á territorialización deberán utilizarse para consigna-la correspondente anualidade de 2003, debendo figurar en varios aqueles proxectos que non se territorialicen, e en servicios centrais aqueles que sexan executados directamente pola Administración.

No caso de proxectos financiados con distintos tipos de fondos, utilizarase unha única ficha para cada tipo de fondo e o seu correspondente cofinanciamento.

-Cobertura: polo órgano xestor.

Instruccións para cubri-las fichas PX-03-7A, 7B e 7C.

-Finalidade: estas fichas teñen por obxecto cuantifica-la totalidade dos investimentos reais que o órgano xestor do gasto propón levar a cabo no período 2003-2006, recollendo ademais os compromisos de carácter plurianual adquiridos con anterioridade ó 15 de xuño de 2002, así como os que se prevé adquirir ata o 31 de decembro de 2002.

-Procedemento: cubrirase unha ficha para cada subconcepto, indicándose na cabeceira dela a súa denominación e código, os do artigo e concepto ó que pertence, así como os da sección e servicio ou organismo que o xestiona.

No corpo da ficha PX-03-7A, indicarase:

Compromisos futuros: comprende a totalidade dos compromisos de investimento adquiridos de acordo co establecido no artigo 58 da Lei 11/1992, do 7 de outubro, de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, obténdose da contabilidade orzamentaria os datos relativos ás filas (1) e (2); a fila (3), expresará as previsións do órgano xestor respecto ós compro

misos plurianuais que prevé adquirir entre o 15 de xuño e o 31 de decembro de 2002, sempre dentro das limitacións establecidas polo artigo 58 da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.

Como compromisos complementarios incluiranse aqueles que, non figurando contabilizados de acordo co establecido no artigo 58 da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, derivan estrictamente estes, polo cumprimento dos requisitos necesarios para o nacemento dunha obriga pendente de contabilizar (liquidacións e modificacións de obra, revisións de prezos, prezo xusto en expropiacións de terreos etc.); desagregándose por proxectos na ficha 7B.

Proxectos que se van iniciar no ano 2003: relacionarase a totalidade das actuacións que o centro xestor do gasto propón iniciar a partir do ano 2003, detallándose na ficha PX-03-7C, tódolos proxectos que comprende, coa máxima desagregación posible.

No pé da ficha PX-03-7A: indicarase o financiamento da anualidade do ano 2003.

-Cobertura: polo centro xestor.

ANEXO VI

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS

COMERCIAIS, INDUSTRIAIS, FINANCEIROS OU ANÁLOGOS

Estructura dos orzamentos de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.

Os organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estructura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:

A) Pormenor de ingresos e gastos.

B) Conta de explotación.

C) Cadro de financiamento básico.

Ó pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:

a) Conta-resumo de operacións comerciais.

b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.

-Estructura do orzamento para organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.

Gastos:

Cap. 1º.-Gastos de persoal.

Cap. 2º.-Gastos en bens correntes e de servicios.

Cap. 3º.-Gastos financeiros.

Cap. 4º.-Transferencias correntes.

Cap. 6º.-Investimentos reais.

Cap. 7º.-Transferencias de capital.

Cap. 8º.-Activos financeiros.

Cap. 9º.-Pasivos financeiros.

Ingresos:

Cap. 1º-Impostos directos.

Cap. 2º.-Impostos indirectos.

Cap. 3º.-Taxas e outros ingresos.

Cap. 4º.-Transferencias correntes.

Cap. 5º.-Ingresos patrimoniais.

-Art. 57 Resultado de operacións comerciais.

-Art. 58 Variación do fondo de manobra.

Cap. 6º.-Alleamento de investimentos reais.

Cap. 8º.-Activos financeiros.

Cap. 9º.-Pasivos financeiros.

ANEXO VII

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DAS EMPRESAS PÚBLICAS E DEMAIS ENTES PÚBLICOS ÓS QUE SE REFIRE O ARTIGO 12 DO TEXTO REFUNDIDO DA LEI DE RÉXIME FINANCEIRO E ORZAMENTARIO DE GALICIA

Os orzamentos de explotación e capital, así como o cadro de financiamento, balance de situación e conta de perdas e ganancias que van remiti-las empresas públicas ás que fai referencia o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e

orzamentario de Galicia, axústanse á estructura que se recolle neste anexo.

Estas empresas, cando realicen investimentos en infraestructuras públicas remitirán, así mesmo, unha descrición dos investimentos que van realizar, con indicación, se é o caso, das plurianualidades nas que se desenvolverá e as súas fontes de financiamento.

ANEXO VIII

INSTRUCCIÓNS PARA A CONFECCIÓN DAS MEMORIAS DAS CONSELLERÍAS

A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 2001 incluirá información relativa:

-Á propia consellería.

-Ós organismos autónomos que, se é o caso, teña adscritos.

-Ás sociedades públicas dela dependentes.

O desenvolvemento da memoria realizarase de acordo co esquema que se indica a continuación:

1. Competencias.

Instruccións: con referencia á estructura aprobada polo Decreto 306/2001, do 15 de decembro, enuméranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos polos que se aprobaron os traspasos de funcións e servicios producidos ata o momento.

Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos adscritos con mención das súas competencias e as sociedades públicas dependentes, cunha referencia ó seu obxecto social.

2. Obxectivos e liñas de acción para o ano 2003.

2.1. Da consellería.

2.2. Do organismo autónomo.

2.3. Das sociedades públicas.

Instruccións: expoñeranse de forma xenérica as liñas de acción que se deben seguir e os obxectivos que se pretende acadar no 2003, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvolvidas para a súa consecución, sen descender ó detalle dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, ós que se fará referencia no punto 3.1.

3. Orzamento de gastos para o ano 2003.

3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.

3.1.1. Da consellería.

3.1.2. Do organismo autónomo.

Instruccións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os puntos seguintes:

1. Descrición.

En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expoñendo a continuación a necesidade e os beneficios que se esperan acadar da súa execución.

2. Actividades.

Farase referencia ás actuacións máis significativas que se deben desenvolver para acada-la finalidade e os obxectivos previstos en cada programa.

3. Órganos encargados da súa execución.

Relacionaranse os centros directivos, a nivel de servicios orzamentarios, ós que se encomenda a execución do programa.

Unha vez realizada a exposición de tódolos programas segundo o esquema precedente, incluiranse os seguintes cadros-resumo: