Por medio desta orde procédese a ditar as normas para a elaboración dos orzamentos de 2018 ao abeiro do disposto no artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.

Os orzamentos da Comunidade Autónoma pretenden consolidar o vieiro de crecemento estable, incorporando cada vez máis galegos/as ao mercado de traballo e mellorando as súas condicións de vida; todo iso con base nun modelo de crecemento que, consonte o Plan estratéxico de Galicia 2015-2020 (en diante PEG), fai especial fincapé no coñecemento, a especialización, a innovación e a internacionalización da nosa economía.

Como concreción anual do antedito PEG, os programas orzamentarios de gasto serán o principal vencello entre a planificación estratéxica da Comunidade Autónoma e o orzamento anual, xa que é nese nivel onde se definen os obxectivos estratéxicos (a medio prazo) dos eixes do PEG 2015-2020.

Ademais, o Plan estratéxico recolle a programación do marco 2014-2020 dos fondos europeos, tanto estruturais (Feder e FSE) coma sectoriais (Femp e Feader), que contribuirá de xeito decisivo á consecución dos seus obxectivos e tamén recolle unha nova senda financeira plurianual que se basea nun crecemento estable ao longo de todo o período.

No que atinxe á elaboración dos orzamentos anuais, estes parten da avaliación dos indicadores de productividade dos exercicios pechados empregando os resultados de desenvolvemento como primeiro input para a determinación das partidas das contas anuais para 2018 e ademais, seguen a fixar os obxectivos operativos de cada proxecto de gasto como primeiro paso do proceso de elaboración de orzamentos cara a resultados, que debe continuarse cunha orientación da xestión da Administración autonómica nos vindeiros exercicios para acadar os resultado do PEG.

Así, cada proxecto de gasto deberá contar cos oportunos indicadores de produtividade que permitan determinar o seu grao de execución e a súa contribución á consecución dos obxectivos a que estean vencellados, no marco do seguimento do Plan estratéxico 2015-2020. Todo este proceso vén a situar a elaboración de orzamentos cara a resultados como o primeiro paso para unha nova xestión, que rematará coa rendición de contas de cada responsable do realizado co financiamento asignado. Asemade, medirase a consecución dos obxectivos estratéxicos e operativos a través dos indicadores de produtividade e de resultados definidos no PEG 2015-2020.

Por tanto, o proxecto de gasto é a unidade básica de elaboración de orzamentos; este debe permitir avaliar os custos das actuacións precisas para acadar os resultados pretendidos. Cada proxecto de gasto configúrase como unha unidade de custo e relacionarase cun obxectivo operativo que constitúe o vieiro para acadar os obxectivos estratéxicos fixados no PEG 2015-2020.

No que atinxe ao ámbito de aplicación dos orzamentos, segundo o criterio establecido nos orzamentos do ano en curso, estes abranguen todas as entidades incluídas no perímetro de consolidación do subsector Administración pública autonómica en termos SEC-2010, con exclusión das universidades públicas e os seus entes instrumentais dependentes. Ás anteriores entidades engadiranse aquelas pertencentes ao sector empresas das cales a xunta posúa directa ou indirectamente a maioría patrimonial. As contas dos diferentes entes instrumentais pecharanse a través das diferentes seccións a que estean adscritos, que asumirán os seus obxectivos como propios nas partidas que recollen as transferencias de financiamento.

A clasificación orgánica do orzamento de 2018 artéllase ao abeiro do Decreto 146/2016, do 16 de novembro, polo que se establece a estrutura orgánica da Xunta de Galicia, e do Decreto 177/2016, do 16 de decembro, polo que se fixa a estrutura orgánica da Vicepresidencia e das consellerías da Xunta de Galicia.

Polo exposto, e consonte as competencias que corresponden á Consellería de Facenda, en virtude do establecido no artigo 7.c) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, apróbase a seguinte orde para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 2018.

Artigo 1. Criterios xerais de elaboración dos orzamentos

Os orzamentos xerais da comunidade autónoma para 2018 priorizarán as políticas de gasto encamiñadas a potenciar os sectores estratéxicos para impulsar o fortalecemento da actividade e o desenvolvemento do modelo de crecemento económico que sustenta o PEG, co fin de acadar os obxectivos en materia de emprego que establece o propio plan, nun contexto orzamentario que, partindo da garantía dos servizos públicos esenciais, seguirá a caracterizarse pola contención do gasto corrente e a potenciación do investimento produtivo.

Neste sentido, a asignación de recursos priorizarase segundo o marco que establece o PEG 2015-2020, cuxa actuación se vertebra con base nos seguintes eixes:

a) Empregabilidade e crecemento intelixente. Buscando a mellora da competitividade dos galegos e das empresas radicadas en Galicia, a través dunha modernización integral do sistema produtivo baseada na innovación, no coñecemento e na internacionalización, a mellora da competitividade dos galegos e das empresas radicadas en Galicia.

b) Mellora da cohesión social, o benestar e a calidade de vida, facendo especial fincapé no benestar dos colectivos máis afectados pola crise económica, traballando pola mellora continua do sistema de asistencia social e sanitario da comunidade autónoma e velando polo desenvolvemento dunha sociedade máis xusta que garanta a igualdade de oportunidades.

c) Aposta polo crecemento sustentable que poña en valor o potencial ambiental e turístico da Comunidade Autónoma, a potenciación das enerxías renovables e a mellora da eficiencia enerxética, así como o fortalecemento do sector primario como panca de crecemento e instrumento de cohesión territorial.

d) O fomento das competencias dixitais nos cidadáns e na sociedade polo xeral, a adaptación dos sistemas produtivos e canles de venda das empresas ás novas tecnoloxías, a través dunhas infraestruturas axeitadas; o impulso do autogoberno e as institucións autonómicas, como mellor forma de defender os intereses de Galicia, da lingua e a cultura de Galicia, como fontes de riqueza e elementos básicos da identidade da Comunidade Autónoma.

Ademais, de xeito instrumental recóllense unha serie de obxectivos estratéxicos que tentan acadar unha Administración eficiente, moderna e próxima á cidadanía, mediante unha función pública profesional orientada ao servizo público, unha Administración financeira transparente, eficiente e orientada a resultados e a mellora da calidade e accesibilidade dos servizos que presta o sector público autonómico a toda a cidadanía.

Artigo 2. Directrices para o establecemento do marco orzamentario 2018

Con base nas directrices básicas do marco orzamentario plurianual consolidado, a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos elaborará un escenario financeiro para o período 2018-2020 que concretará as dispoñibilidades financeiras para a elaboración do orzamento da comunidade autónoma e se axustará ao obxectivo de estabilidade orzamentaria, a regra de gasto e ao límite de débeda que se acorde para a Comunidade Autónoma de Galicia; este marco terá en conta o escenario macroeconómico e financeiro do PEG 2015-2020.

Os orzamentos da comunidade autónoma para 2018 deberán axustarse ao límite de gasto non financeiro da Comunidade Autónoma.

Este límite pecharase a finais de xullo recollendo as contías provisionais dos ingresos do sistema de financiamento para 2018 que comunique a Administración xeral do Estado. Será autorizado pola Xunta de Galicia e polo Parlamento de Galicia e deberá ser consistente co anterior escenario e remitirse ao Consello de Política Fiscal e Financeira antes do 1 de agosto, de acordo co establecido no artigo 30.2 da Lei orgánica 2/2012, do 27 de abril, de estabilidade orzamentaria e sustentabilidade financeira.

Artigo 3. Ámbito de aplicación

Un. As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do Anteproxecto de Lei dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2018 que abrangue os orzamentos dos seguintes entes:

1. Entidades con orzamento limitativo.

a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma e os órganos estatutarios e consultivos.

b) Os organismos autónomos.

c) As axencias públicas autonómicas.

d) As entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta que, consonte a disposición adicional sexta da Lei 16/2010, do 17 de decembro, de organización e funcionamento da Administración xeral e do sector público de Galicia (Lofaxga), terán a consideración de organismos autónomos para efectos orzamentarios.

e) Os orzamentos das demais entidades cuxa normativa específica lles confire carácter limitativo aos créditos do orzamento de gastos.

2. Entidades con orzamento estimativo.

a) Os orzamentos de explotación e capital das entidades públicas empresariais a que fai referencia o artigo 89 da Lofaxga.

b) Os orzamentos de explotación e capital das sociedades mercantís públicas autonómicas a que fai referencia o artigo 102 da Lofaxga.

c) Os orzamentos de explotación e capital das fundacións do sector público autonómico a que se refire o artigo 113 da Lofaxga.

d) Os orzamentos dos consorcios autonómicos a que fai referencia o artigo 95 da Lofaxga.

Dous. En todo caso, os orzamentos incluirán os de todas as entidades que estean clasificadas como subsector Administración rexional (S.1312), segundo o SEC-2010 consonte a información contida no inventario de entes da Intervención Xeral da Administración do Estado, aínda que non estean participadas maioritariamente pola Comunidade Autónoma, agás as universidades públicas e as entidades que dependan delas. Tamén formarán parte dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma os dos entes pertencentes ao sector sociedades non financeiras e financeiras participadas maioritariamente directa ou indirectamente pola Xunta de Galicia.

Artigo 4. Estrutura orzamentaria

Un. Orzamento consolidado

O orzamento consolidado da Comunidade Autónoma comprende o das entidades con orzamento limitativo (Administración xeral, organismos autónomos, e axencias publicas autonómicas e entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta) e recollerá a seguinte estrutura.

I. Orzamento de ingresos.

a) Estrutura orgánica.

O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos e axencias públicas autonómicas.

b) Estrutura económica.

Os recursos incluídos nos estados de ingresos do orzamento ordenaranse segundo a súa natureza económica, consonte a clasificación por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos que figura no anexo I desta orde.

c) Orzamento dos ingresos procedentes doutras administracións nos organismos e entes instrumentais.

Todos os ingresos que os distintos organismos e entes propoñan consignar no orzamento inicial, procedentes doutras administracións publicas, salvo os que exceptúe a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, deberán consignarse no orzamento de ingresos da Administración xeral. Simultaneamente, a sección de adscrición deberá consignar no seu estado de gastos as correspondentes partidas de transferencia.

d) Remanentes de tesouraría.

Non se consignará ningunha dotación no concepto de ingresos 870 (remanente de tesouraría).

II. Orzamento de gastos.

a) Estrutura económica.

Os créditos incluídos nos estados de gasto do orzamento ordenaranse segundo a súa natureza económica, de acordo coa clasificación por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos detallados no anexo II desta orde, e agruparanse separando as operacións correntes, as de capital, as financeiras e o fondo de continxencia de execución orzamentaria.

A creación de conceptos e subconceptos nos capítulos que non aparezan tipificados no anexo II será aprobada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos por proposta motivada dos centros xestores interesados.

b ) Estrutura funcional por programas.

A asignación dos recursos efectuarase segundo a estrutura funcional por programas de gasto, que se detalla no anexo III, e que será adecuada aos contidos das políticas de gasto que delimitan e concretan as áreas de actuación do orzamento, relacionadas co Plan estratéxico de Galicia 2015-2020 e permitirá aos centros xestores agrupar os créditos orzamentarios atendendo aos obxectivos que se queren acadar.

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos poderá autorizar, por propia iniciativa ou por proposta dos centros xestores, modificacións no código, denominación e contido dos programas, así como a supresión de determinados programas de gasto ou creación doutros, para adaptar a clasificación por programas á estrutura do PEG 2015-2020.

Cada programa orzamentario contará cun obxectivo estratéxico que responderá aos fixados no Plan estratéxico de Galicia 2015-2020, que pola súa vez, responden á lóxica de planificación. O PEG 2015-2020 xerarquízase arredor dunha estrutura de catro niveis: eixes, prioridades de actuación, obxectivos estratéxicos e obxectivos operativos, que figurarán na aplicación informática de elaboración de orzamentos.

A nivel de obxectivo estratéxico asimílanse as estruturas do PEG e a funcional do orzamento, correspondendo polo xeral un obxectivo estratéxico a cada programa de gasto. Porén, de xeito extraordinario, un obxectivo estratéxico pode abranguer varios programas orzamentarios.

A totalidade dos créditos de cada programa configúrase por códigos de proxecto (anexo V), baixo os cales se identifican os obxectivos operativos que se prevé acadar.

A creación dos códigos de proxecto será realizada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, a través da aplicación informática de elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma, de oficio ou por proposta dos órganos xestores, e de acordo coas instrucións para a elaboración dos orzamentos.

Os proxectos de gasto deberán asociar os indicadores de produtividade que permitan avaliar a eficacia e a eficiencia do gasto. Por regra xeral, sempre que estean relacionados coas actuacións que se vaian desenvolver no proxecto, deberán incluír os indicadores clave de produtividade, definidos tras o proceso de análise coas consellerías.

c) Estrutura orgánica.

As dotacións consignadas nos programas de gasto distribuíranse por servizos orzamentarios, unidades orgánicas con rango de dirección xeral ou equivalente, co detalle que figura no anexo IV desta orde.

d) Distribución territorial.

As dotacións orzamentarias dos proxectos de gasto deberán concretar a súa distribución territorial por concello, agás cando pola natureza do gasto non poida identificarse, a priori, o destinatario.

e) Os proxectos de gasto deberán concretar, ademais da vinculación ao Plan estratéxico de Galicia 2015-2020, os plans de actuación de carácter sectorial ou transversal que desenvolven, que posibilitará o encaixe da planificación global e xeral prevista no PEG coa planificación particular de cada sección orzamentaria.

III. Estados financeiros dos organismos autónomos e das axencias públicas autonómicas.

Ademais da estrutura establecida con carácter xeral, os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos, axencias públicas autonómicas e demais entes recollidos no artigo 3 que estean suxeitos a orzamento limitativo de gasto, incluirán os estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas súas normas específicas de carácter contable e, en especial, as recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación; en particular, deberán presentar a súa conta financeira calculada con criterios de contabilidade nacional.

Estes entes deberán revisar ou definir, se é o caso, os obxectivos estratéxicos e operativos que perseguen cos seus programas orzamentarios vinculados ao PEG 2015-2020.

Dous. Orzamentos dos entes instrumentais

Os orzamentos de explotación e capital, e demais estados financeiros das sociedades mercantís públicas autonómicas, fundacións do sector público autonómico e demais entes recollidos no artigo 3 non suxeitos a orzamento limitativo estrutúranse de acordo coas súas normas específicas e, en particular, as recollidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.

Na formulación do programa de actuacións, investimentos e financiamento (PAIF) que estes entes deben presentar, deberán ter en conta os obxectivos considerados no Plan estratéxico de Galicia e nos plans xerais, sectoriais e transversais que os poidan afectar e, polo miúdo, os obxectivos que recolla o programa orzamentario consolidado que conteña, se é o caso, as transferencias correntes e de capital para financiar as actividades e os proxectos do ente.

I. Transferencias de financiamento.

As transferencias internas, achegas e, en xeral, as operacións entre diversos entes que se definen no artigo 3 desta orde orzamentaranse de modo nominativo para os efectos da consolidación dos estados orzamentarios.

Tres. Unidade de conta

Os orzamentos xerais da comunidade autónoma elaboraranse tendo como unidade de conta o euro.

Artigo 5. Órganos participantes na elaboración dos orzamentos

Un. Comisión de análise e avaliación dos obxectivos dos programas de gasto

É o grupo de traballo encargado de avaliar os obxectivos estratéxicos e operativos asignados aos distintos programas de gasto e os seus indicadores de resultado, así como a coherencia dos indicadores de produtividade asignados a cada proxecto orzamentario. Estes obxectivos coincidirán cos do Plan estratéxico de Galicia.

Prestará especial atención aos obxectivos transversais e principios horizontais do Plan estratéxico de Galicia 2015-2020.

Constituirase unha comisión por cada sección e formarán parte dela:

• O director xeral de Planificación e Orzamentos, que a presidirá.

• O subdirector xeral de Planificación.

• A secretaria xeral de Igualdade ou persoa en quen delegue.

• O secretario xeral da respectiva sección orzamentaria e os responsables de gasto que xulgue necesarios.

O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto, así como o persoal asesor que xulgue conveniente.

No seo destas comisións haberá unha subcomisión de análise de xénero que analizará o impacto dos programas de gasto na erradicación das fendas de xénero detectadas e realizará as recomendacións necesarias para a incorporación da perspectiva de xénero aos orzamentos.

Dous. Comisión de ingresos propios e finalistas

Por cada sección constituirase unha comisión á cal corresponderán as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración das previsións dos seguintes ingresos:

– Os relativos ás taxas, prezos e demais ingresos de dereito público xestionados pola sección.

– Os ingresos de carácter finalista procedentes da Administración do Estado ou doutras administracións públicas, agás os recollidos na Comisión de Fondos Europeos. Para a súa determinación será requisito imprescindible a xustificación do dereito á súa percepción por parte das consellerías afectadas.

– Os correspondentes aos organismos autónomos, axencias ou entidades con orzamento limitativo recollidos no artigo 3 que estean adscritos á sección.

As comisións estarán integradas por:

– Os representantes que designe a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, un dos cales actuará como presidente e outro como secretario da comisión.

– Un representante designado pola Axencia Tributaria de Galicia.

– Un representante que designará cada sección orzamentaria, que actuará en nome da sección e das entidades que teña adscritas; logo de solicitude poderá vir acompañado doutros membros da sección, que actuarán como asesores.

No seo desta comisión realizaranse as tarefas necesarias para a determinación das modificacións normativas que ten que incorporar o Anteproxecto de lei de orzamentos en relación coas taxas. Estas modificacións deberán ampararse nunha memoria económica que conteña os custos da prestación do servizo, o número de servizos que se espera realizar anualmente, as tarifas que se propoñen e, se for o caso, os instrumentos reguladores que para elas se propoñan. Esta memoria será elaborada pola sección orzamentaria a que corresponda a xestión da taxa e deberá confeccionarse e poñerse ao dispor dos restantes membros da comisión con carácter previo á reunión en que se proceda á análise da modificación normativa que se pretenda.

Ademais, corresponderá a esta comisión a realización dos cálculos necesarios para determinar os beneficios fiscais e as subvencións reguladoras que afectan as taxas e os prezos que xestiona cada sección orzamentaria.

O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto así como o persoal asesor que xulgue conveniente.

Tres. Comisión de fondos europeos

Paralelamente á anterior comisión, para cada sección constituirase unha comisión a que corresponderán as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración das previsións dos seguintes ingresos:

– Os ingresos previstos de certificacións de gastos cofinanciados con fondos europeos xestionados pola Comunidade Autónoma.

– Os ingresos finalistas doutras administracións previstos, financiados con fondos europeos plurirrexionais e de cooperación.

– Os ingresos previstos de partidas financiadas co Fondo de Compensación Interterritorial.

A comisión de fondos estará integrada por:

– O director xeral de Planificación e Orzamentos, que actuará como presidente.

– A subdirectora xeral de Orzamentos.

– O subdirector xeral de Planificación

– O subdirector xeral de Programación Financeira do Sector Público Autonómico e de Seguimento de Políticas de Gasto, que actuará como secretario.

– Dous representantes designados pola Dirección Xeral de Política Financiera, Tesouro e Fondos Europeos, en concepto de organismo intermedio do Feder, do FSE e organismo coordinador do FCI.

– Un representante designado pola Secretaría Xeral do Medio Rural, en calidade de autoridade de xestión do Feader.

– Un representante designado pola Secretaría Xeral do Mar, en calidade de órgano coordinador e xestor do Femp en Galicia.

– Por último, formará parte un representante da Dirección Xeral de Relacións Exteriores para establecer as previsións de ingresos do Poctep.

O presidente da comisión poderá convocar outros xestores de gasto, así como o persoal asesor que xulgue conveniente.

No seo desta comisión realizaranse as tarefas precisas para a estimación das certificacións previstas dos anteriores fondos, en función do establecido nos programas operativos e dos negocios xurídicos que vehiculen a execución de fondos plurirrexionais que vaian ser executados polo sector público autonómico; do mesmo xeito se tratarán as partidas que deben figurar nos estados de gasto para posibilitar as devanditas certificacións.

Catro. Comisión funcional do gasto

A comisión funcional do gasto determinará, en función dos obxectivos e das prioridades de gasto establecidas no PEG 2015-2020, nesta orde e dos recursos dispoñibles, a distribución do orzamento por programas, capítulos e proxectos de gasto.

No seo desta comisión realizarase unha análise dos diferentes proxectos de gasto en que se concretan as actuacións que se desenvolverán no vindeiro exercicio, para acreditar a súa adecuada definición, necesidade, prioridade e cuantificación.

A comisión estará formada por:

– A persoa titular da Consellería de Facenda, que a presidirá.

– Os titulares das distintas seccións orzamentarias ou persoas en que estes deleguen.

– O director xeral de Planificación e Orzamentos que actuará como vicepresidente e

– A titular da Subdirección Xeral de Orzamentos, que actuará como secretaria.

Por proposta de calquera dos seus membros, poderanse convocar representantes de calquera dos centros directivos cuxa presenza se considere oportuna, así como os outros subdirectores da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos en función da materia que se vaia tratar.

Para o cumprimento das súas funcións, a comisión poderá actuar en pleno ou mediante as subcomisións que para cada sección orzamentaria se decida establecer.

O traballo desta comisión desenvolverase a partir do orzamento básico elaborado pola Subdirección Xeral de Orzamentos e dos obxectivos fixados para cada proxecto de gasto.

Artigo 6. Texto articulado

Un. Coordinación das propostas e elaboración do texto articulado

Corresponderá á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos coordinar a redacción do articulado do anteproxecto de lei de orzamentos e a presentación do seu texto definitivo.

Dous. Remisión de propostas normativas

As consellerías, e a través delas os organismos e demais entes recollidos no artigo 3 desta orde, poderán formular, a través do aplicativo de elaboración de orzamentos, antes do 31 de xullo, as propostas normativas con encaixe na lei de orzamentos que consideren precisas.

As propostas deberán estar acompañadas dos seguintes documentos:

• Memoria xustificativa da súa oportunidade.

• Táboa de vixencias e de disposicións afectadas.

• Informe económico sobre a súa repercusión nos ingresos e gastos, segundo as instrucións que dite a Dirección xeral de Planificación e Orzamentos.

Tres. Obxecto e contido das propostas normativas

As propostas normativas que se refiran exclusivamente á modificación de taxas xa existentes ou a creación doutras novas terán que contar necesariamente co visto e prace da Comisión Funcional de Ingresos a que se refire o punto dous do artigo 5 desta orde, logo da análise de viabilidade que se realice ao amparo da memoria económica especialmente elaborada para xustificar a proposta. Esta proposta deberá formularse no prazo previsto no artigo 7.dous desta orde.

Artigo 7. Proceso de elaboración

Un. Ingresos tributarios

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos da Consellería de Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos precisos para a elaboración do anteproxecto de ingresos.

A información necesaria para establecer as previsións correspondentes a impostos directos e indirectos será facilitada pola Axencia Tributaria de Galicia.

A información precisa para establecer as previsións correspondentes aos capítulos V e IX da sección 22 será achegada pola Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos.

Os datos coa estimación e elaboración do orzamento de beneficios fiscais serán facilitados pola Axencia Tributaria de Galicia para a súa incorporación ao proxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.

A referida estimación deberá constar na Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 10 de xullo.

Dous. Ingresos correspondentes ás distintas seccións orzamentarias

As previsións dos ingresos que determinen as comisións das correspondentes seccións orzamentarias a que se refire o apartado dous do artigo 5 deberán estar a disposición da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 10 de xullo.

Tres. Fondos Europeos e Fondo de Compensación Interterritorial

A Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos facilitará á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos a estimación global de financiamento con FCI para o vindeiro exercicio, que será confirmada cos datos do Ministerio de Facenda e Administracións Públicas.

Posteriormente remitirá a previsión de proxectos financiados con cargo ao FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ao crédito recollido na sección 33 do anteproxecto de orzamentos xerais do Estado para o ano 2018, correspondentes a esta comunidade autónoma.

As direccións integrantes da subcomisión de ingresos de fondos europeos achegarán a información precisa para a dotación de partidas correspondentes ás actuacións recollidas nos programas operativos Feder, FSE, Emprego Xuvenil, Feader, Femp e Poctep.

A anterior información, no que atinxe ás previsións de ingresos, deberá remitirse á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 31 de xullo.

Catro. Propostas de gasto

As distintas consellerías e órganos xestores remitirán, polo sistema informático establecido para o efecto, as propostas de gasto plurianuais, desagregando as actuacións contidas en cada proxecto para 2018 e incluíndo as referentes aos organismos, entes e sociedades a eles adscritos.

Esta remisión realizarase antes do 4 de setembro con base nos parámetros de evolución establecidos no seo da Comisión Funcional do Gasto.

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos examinará, no seo da comisión funcional do gasto, a documentación orzamentaria recibida, para os efectos de verificar o axuste dos créditos ás previsións de financiamento realizadas e ao establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.

Cinco. Regras de validación

As dotacións de partidas propostas e aceptadas son vinculantes para cada sección orzamentaria. Tras as reunións das comisións funcionais de gasto e de ingreso que procedan, a Consellería de Facenda determinará, consonte os criterios financeiros, resultados pretendidos e demais directrices aprobadas polo Consello da Xunta, os importes dos orzamentos correspondentes a cada servizo orzamentario ou equivalente, fixando as regras de validación que se deben incluír no programa informático de elaboración dos orzamentos.

As devanditas validacións deberán estar cargadas no aplicativo de elaboración de orzamentos antes do 2 de outubro.

Seis. Orzamentos dos organismos estatutarios e consultivos

As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios e consultivos da Comunidade Autónoma elaboraranse consonte os criterios establecidos e remitiranse, antes do día 22 de setembro, á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos mecanizará no soporte informático de elaboración de orzamentos os anteditos orzamentos.

Sete. Anexo de persoal

O anexo de persoal obterase directamente no programa de xestión de persoal no caso das seccións orzamentarias, organismos autónomos e axencias públicas autonómicas incluídos no sistema.

As distintas consellerías e órganos xestores remitirán unha ficha de evolución de efectivos, que recollerá a situación de efectivos reais na data do 1 de xuño de 2017, as previsións de baixas de efectivos ata 31 de decembro de 2018 e a previsión de necesidades para o ano 2018; para estes efectos a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos establecerá un modelo.

Estas fichas de persoal serán analizadas nas comisións funcionais de gasto e servirán como base para a elaboración e cuantificación do devandito anexo.

As fichas poderán estar acompañadas dos documentos acreditativos das necesidades expostas.

As ditas fichas deberán remitirse á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 15 de xullo.

O orzamento básico de persoal deberá estar pechado antes do 31 de xullo.

Para os casos en que as dotacións do capítulo I se financien con fondos europeos ou outros fondos finalistas, os distintos servizos orzamentarios (direccións xerais ou equivalentes) deberán remitir, a través do programa informático de elaboración de orzamentos, a información referida a estes por código de proxecto e fonte de financiamento.

Oito. Sociedades públicas mercantís autonómicas, fundacións do sector público autonómico e consorcios autonómicos

Os entes instrumentais sinalados no artigo 3 desta orde remitirán á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, a través da aplicación informática especialmente habilitada para iso, a documentación que oportunamente se determinará a través da correspondente resolución.

Os órganos de goberno de cada ente instrumental aprobarán a actualización do seu PAIF e actualizarán o seu catálogo de obxectivos no mes de xullo, de acordo co establecido no artigo 84 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, e acordarán a súa remisión á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos antes do 22 de setembro.

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos poderá, para os efectos da presentación de datos agregados, homoxeneizar as estruturas orzamentarias das sociedades e entes clasificados como Administración pública da Comunidade Autónoma consonte as normas do Sistema europeo de contas (SEC-2010). Esta homoxeneización realizarase sobre a base da estrutura de ingresos e gastos establecida no artigo 4 desta orde.

Os datos de gastos de persoal recolleranse no aplicativo de custos de persoal pola Subdirección de Custos de Persoal, con base nos cadros de persoal autorizados para cada ente.

No caso de que non tivesen remitido a documentación anterior completa e nos prazos establecidos, o orzamento do ente instrumental será elaborado de oficio pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos aplicando os criterios da prórroga establecidos no artigo 54 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia; do mesmo xeito axustaranse as transferencias de financiamento correspondentes.

Artigo 8. Memorias e informe económico-financeiro

Un. Memoria I

A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos da Consellería de Facenda.

Dous. Memoria II

As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas segundo o contido e as instrucións que emitirá a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos. Deberán remitirse, mediante o programa informático desenvolvido para a súa xestión, antes do 15 de setembro.

Tres. Memoria de obxectivos e programas

A memoria de obxectivos e programas será elaborada pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos e reflectirá os orzamentos en termos de Plan estratéxico de Galicia 2015-2020, cunha descrición da distribución de recursos por eixes, prioridades de actuación, obxectivos estratéxicos e operativos, así como o seguimento deles a través dos indicadores clave de produtividade e resultado. Tamén contará coa análise do orzamento cuxas fontes de financiamento sexan os fondos europeos, en especial dos fondos estruturais (Feder e FSE) e sectoriais (Femp e Feader).

Catro. Informe económico-financeiro

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos coordinará a elaboración do informe económico-financeiro que acompaña o Proxecto de lei de orzamentos xerais baseándose, de ser o caso, nos informes e previsións de conxuntura económica elaborados polo Instituto Galego de Estatística e a Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos.

Cinco. Memoria de orzamentos das deputacións

A Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos elaborará a memoria de orzamentos das deputacións provinciais, de acordo coa disposición adicional terceira do Estatuto de autonomía de Galicia.

Seis. Informe de impacto de xénero

A Secretaría Xeral de Igualdade, en colaboración coa Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos e do Instituto Galego de Estatística (IGE), elaborará un informe que permita coñecer a situación diferencial de mulleres e homes en relación cos distintos ámbitos prioritarios de intervención e a análise do impacto de xénero dos diferentes programas de gasto.

Sete. Liquidación dos orzamentos do exercicio anterior e avance do actual

Tamén se achegará, xunto co Anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma, a liquidación dos orzamentos do exercicio anterior e un avance dos do exercicio corrente, que serán elaborados pola Intervención Xeral da Comunidade Autonoma

Disposición adicional primeira. Tratamento extraorzamentario na xestión do Feaga

Co obxecto de adecuar os estados orzamentarios á natureza da función de intermediación que desenvolve o Fondo Galego de Garantía Agraria na xestión do Fondo Europeo Agrícola de Garantía (Feaga), nos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma non se consignarán os créditos destinados ao pagamento deste fondo, o cal se xestionará conforme o sinalado no punto 4 do artigo 46 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, aprobado polo Decreto lexislativo 1/1999, do 7 de outubro.

Disposición adicional segunda. Elaboración de proxectos de lei de medidas

No suposto de que a Consellería de Facenda considere conveniente a elaboración de proxectos de lei que requiran a súa tramitación simultánea co Proxecto de lei de orzamentos, constituirase unha comisión específica que estará formada por:

– Dous representantes designados pola Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos, que exercerán, respectivamente, a presidencia e a secretaría da comisión.

– Un representante designado pola Asesoría Xurídica Xeral, que exercerá a vicepresidencia da comisión.

– Un representante designado por cada consellería.

As tarefas desta comisión desenvolveranse da seguinte forma:

1. Unha vez constituída, o representante de cada consellería dispoñerá dun prazo de dez días para enviar unha relación dos temas que se propón incluír no anteproxecto de lei, indicando para cada un deles o motivo e o seu impacto económico nos orzamentos.

2. Antes do 15 de xullo, a comisión deberá establecer a estrutura da lei, determinando os temas seleccionados entre as relacións presentadas por cada consellería. Ademais, a comisión aprobará a ficha en que se plasmará o texto das propostas normativas que desenvolvan cada un dos temas, a memoria xustificativa de cada proposta, así como a natureza e avaliación do seu impacto económico-financeiro. Nesta reunión, a comisión poderá anticipar o calendario de elaboración do anteproxecto de lei previsto nos números seguintes, sempre que existan motivos xustificados para iso.

3. Antes do 15 de setembro, a comisión elaborará o borrador do texto articulado que desenvolve cada un dos temas seleccionados na determinación da estrutura da lei e iniciará os traballos pertinentes para a elaboración da memoria xustificativa e económica que deberá formar parte do expediente correspondente ao anteproxecto de lei. A realización destas tarefas poderá concretarse en reunións separadas entre os representantes da Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos e da Asesoría Xurídica Xeral e o representante de cada consellería que, logo de solicitude, poderá vir acompañado doutros membros da consellería en calidade de asesores por razón da materia de que se trate.

4. Antes do 30 de setembro, a comisión pechará o texto integrado do anteproxecto de lei e propoñerá a solicitude dos informes a que se refiren o artigo 26 da Lei estatal 50/1997, do 26 de novembro, do Goberno, e os artigos 6 e 7 do Decreto 111/1984, polo que se aproba o Regulamento de réxime interior da Xunta de Galicia, ademais daqueloutros que estivesen establecidos de forma específica por razón das materias que se conteña o anteproxecto.

Disposición derradeira primeira

Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes, e consonte as directrices do marco orzamentario plurianual da comunidade autónoma, a Consellería de Facenda formulará o Anteproxecto de lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación do Consello da Xunta.

Ademais, se for o caso, a Consellería de Facenda formulará o Anteproxecto de lei de medidas fiscais e administrativas que acompañe o de orzamentos, o cal tamén se someterá á aprobación do Consello da Xunta.

Disposición derradeira segunda

Autorízase a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos para desenvolver as normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, a documentación que se indica no seu artigo 4, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.

Disposición derradeira terceira

Esta orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.

Santiago de Compostela, 16 de xuño de 2017

Valeriano Martínez García
Conselleiro de Facenda

ANEXO I
Clasificación económica dos ingresos públicos

Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas.

Os recursos que prevé liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.

Esta estrutura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que se poderán propoñer os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.

A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para os efectos de lograr unha adecuada identificación dos dereitos económicos da Facenda pública no momento do seu rexistro contable. Para os efectos da súa inclusión nos orzamentos, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborada polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por eles.

CAPÍTULO I
Impostos directos

1			Impostos directos.
	10		Sobre a renda.
		100	Tarifa autonómica sobre a renda das persoas físicas.
			00. Entregas á conta.
			01. Liquidación de exercicios anteriores.
	11		Sobre o capital.
		110	Imposto sobre sucesións e doazóns.
		111	Imposto sobre o patrimonio.
		112	Imposto sobre depósitos nas entidades de crédito.
	12		Outros impostos directos.
		120	Imposto compensatorio ambiental mineiro.

CAPÍTULO II
Impostos indirectos

2			Impostos indirectos.
	20		Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados.
		200	Sobre transmisións ínter vivos.
		201	Sobre actos xurídicos documentados.
	21		Sobre o valor engadido.
		210	Imposto sobre o valor engadido.
			00. Entregas á conta.
			01. Liquidación de exercicios anteriores.
	22		Sobre consumos específicos.
		220	Impostos especiais.
			00. Sobre o alcohol e bebidas derivadas. Entregas á conta.
			01. Sobre a cervexa. Entregas á conta.
			03. Sobre elaborados de tabaco. Entregas á conta.
			04. Sobre hidrocarburos. T. estatais. Entregas á conta.
			05. Sobre determinados medios de transporte.
			06. Sobre produtos intermedios. Entregas á conta.
			07. Sobre a electricidade. Entregas á conta.
			08. Liquidación de exercicios anteriores.
			09. Imposto sobre hidrocarburos. T. autonómico.
	23		Impostos sobre o xogo.
		230	Taxas fiscais sobre o xogo.
			01. Bingo
			02. Rifas, tómbolas, apostas e combinacións aleatorias.
			03. Máquinas recreativas.
			04. Casinos.
			05. Apostas deportivas.
		231	Imposto sobre actividades de xogo.
	29	290	Tributos propios da Comunidade Autónoma.
			Imposto sobre o bingo.
		291	Imposto sobre a contaminación atmosférica.
		292	Imposto sobre o dano ambiental, auga encorada.
		293	Canon eólico.

CAPÍTULO III
Taxas, prezos e outros ingresos

3			Taxas, prezos e outros ingresos.
	30		Taxas administrativas.
		301	Taxas por servizos administrativos.
			01. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Facenda.
			02. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria.
			03. Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías.
			04. Outras taxas por servizos administrativos.
		302	Taxas por servizos profesionais.
			01. Modalidade administrativo-facultativa.
			02. Modalidade actuacións profesionais.
		303	Taxas por venda de bens.
			01. Venda ou subscrición do DOG.
			02. Outras taxas por venda de bens.
		304	Taxas por dominio público.
	31		Prezos.
		311	Prezos públicos.
		312	Prezos privados.
			01. Programa TIVE.
			02. Carné xove.
			03. Outros prezos privados.
	34		Ingresos derivados de encomendas de xestión.
		340	Da Comunidade Autónoma.
		341	De organismos autónomos e entidades públicas de consulta ou asesoramento.
		342	De axencias públicas autonómicas.
		343	De sociedades públicas e outros entes públicos da Comunidade Autónoma.
	35		Ingresos derivados de compensacións económicas.
		353	De sociedades públicas e outros entes públicos.
	36		Prestacións de servizos sanitarios.
		363	Debedores varios e particulares.
		364	Debedores de accidentes de tráfico.
		365	Debedores de mutuas patronais de accidentes de traballo.
		366	Convenio Muface.
		367	Convenio Isfas.
		368	Convenio Muxexu.
		369	Convenio institucións penitenciarias.
	37		Ingresos por ensaios clínicos.
		371	Convenio por ensaios clínicos.
	38		Reintegros por operacións correntes.
		380	De exercicios pechados.
		381	De exercicio corrente.
	39		Outros ingresos.
		391	Recargas e multas.
			01. Xuros de demora.
			02. Recarga de constrinximento.
			99. Multas e sancións tributarias.
		392	Sancións impostas polas consellerías.
		393	Diferenzas de cambio.
		399	Ingresos diversos.
			00. Compensación de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público.
			01. Recursos eventuais.
			03. Xestión de declaracións de porte.
			04. Xestión recadadora executiva a outros entes.
			99. Outros ingresos diversos.

CAPÍTULO IV
Transferencias correntes

Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.

4					Transferencias correntes.
	40				Da Administración xeral e organismos públicos do Estado.
			400		Participación no sistema de financiamento.
					00. Fondo de suficiencia. Entregas á conta.
					01. Fondo de suficiencia. Liquidación de exercicios anteriores.
					09. Fondo de Garantía de Servizos Públicos Fundamentais. Entrega á conta.
					10 Fondo de Garantía de Servizos Públicos Fundamentais. Liquidación de exercicios anteriores.
					11. Fondos de converxencia. Liquidación de exercicios anteriores.
– Abriranse outros subconceptos en función dos recursos de procedencia.
			401		Da Seguridade Social.
			402		De organismos autónomos do Estado.
			403		De empresas públicas e outros entes públicos do Estado.
			404		Subvencións finalistas da Administración xeral.
– Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.
– Desenvolverase en función das liñas de actuación.
				409	Custo novas transferencias da Administración do Estado.
– A nivel de subconcepto indicarase o ano de procedencia da transferencia.
	41				Da Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia.
	43				De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
			430		De organismos autónomos.
					00. Escola Galega de Administración pública.
					01. Academia Galega de Seguridade Pública.
					02. Instituto Galego de Estatística.
					04. Instituto de Estudos do Territorio.
					05. Instituto Galego da Vivenda e Solo.
					06. Instituto Galego de Consumo e da Competencia.
					07. Servizo Galego de Saúde.
					08. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral.
					09. Fondo Galego de Garantía Agraria.
			431		De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.
					00. Consello Económico e Social.
					01. Consello Galego de Relacións Laborais.
			432		De axencias públicas autonómicas.
					00. Axencia para a Modernización Tecnolóxica de Galicia.
					01. Axencia Galega de Emerxencias.
					02. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico-Financeira e Contable.
					03. Axencia Tributaria de Galicia.
					04. Axencia Galega de Infraestruturas.
					05. Instituto Galego de Promoción Económica.
					06. Instituto Enerxético de Galicia.
					07. Axencia Galega de Innovación.
					08. Axencia Galega das Industrias Culturais.
					09. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural.
					10. Instituto Galego de Calidade Alimentaria.
					11. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño.
					12. Axencia Turismo de Galicia.
					13. Axencia Galega de Servizos Sociais.
					14. Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento en Saúde.
					15. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos.
	44				De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma.
			440		De entidades públicas empresariais.
					01. Entidade pública empresarial Augas de Galicia.
					02. Portos de Galicia.
			441		De sociedades mercantís públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia. 02. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco. 10. Galicia Calidade. 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo. 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia. 17. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Compañía Radio e Televisión de Galicia de Galicia, S.A.
			442		De consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. 01. Axencia para a Protección da Legalidade Urbanística. 02. Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia. 03. Axencia para a Calidade do Sistema Universitario de Galicia. 04. Consorcio Bibliotecas Universitarias. 05. Consorcio Galego de Servizos de Igualdade e do Benestar. 06. Consorcio para a Xestión e Explotación da Rede Básica de Abastecemento aos Concellos de Cervo y Burela. 07. Consorcio Casco Vello de Vigo.
			443		De fundacións públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego. 01. Fundación Semana Verde de Galicia. 02. Fundación Galicia- Europa. 03. Fundación Rof Codina. 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño. 05. Fundación Centro de Supercomputación de Galicia. 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada. 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo. 09. Instituto Feiral da Coruña. 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
					12. Urxencias Sanitarias 061. 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica. 15. Fundación Cidade da Cultura. 17. Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas. 18. Fundación Galega Formación para o Traballo. 19. Centro Tecnolóxico da Carne. 20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar). 21. Fundación Camilo José Cela. 22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense. 27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac). 99. Outras fundacións.
			444		De universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
			445		Doutras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.
	45				De comunidades autónomas.
			450		De comunidades autónomas.
	46				De corporacións locais.
			460		De concellos.
			461		De deputacións.
			469		Doutros entes locais.
	47				De empresas privadas.
	48				De familias e institucións sen fin de lucro.
			480		De familias.
			481		De institucións sen fin de lucro.
	49				Do exterior.
– Abriranse distintos conceptos e subconceptos de acordo coa orixe específica dos fondos.
– Nos organismos autónomos e axencias indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.

CAPÍTULO V
Ingresos patrimoniais

Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e axencias públicas e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.

5			Ingresos patrimoniais.
	50		Xuros de títulos e valores.
	51		Xuros de anticipos e préstamos concedidos.
	52		Xuros de depósitos.
		520	Xuros de contas bancarias.
			00. De contas correntes.
			99. Outros xuros bancarios.
	53		Dividendos e participacións en beneficios.
		533	De organismos autónomos.
		534	De sociedades públicas e outras entidades públicas
		537	De empresas privadas.
	54		Rendas de bens inmobles.
		540	Alugamentos e produtos de inmobles.
		541	Alugamentos de predios rústicos.
		544	Outras rendas.
	55		Produtos de concesións e aproveitamentos especiais.
		550	De concesións administrativas.
		551	Aproveitamentos agrícolas e forestais.
		559	Outras concesións e aproveitamentos.
	57		Resultado de operacións comerciais.
	58		Variación do fondo de manobra.
	59		Outros ingresos patrimoniais.
		591	Beneficios por realización de investimentos financeiros.
		592	Comisións sobre avais.
		599	Outros.

CAPÍTULO VI
Alleamento de investimentos reais

Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e axencias públicas.

6			Alleamento de investimentos reais.
	60		De terreos.
		600	Venda de soares.
			00. De solo industrial.
			01. De solo residencial.
		601	Venda de predios rústicos.
	61		Dos demais investimentos reais.
		619	Venda doutros investimentos reais.
			00. Alleamento de locais comerciais.
			02. Amortización anticipada de vivendas.
			03. Alleamento de vivendas.
			05. Recadación de vivendas.
	68		Reintegro por operacións de capital.
		680	De exercicios pechados.
		681	Do exercicio corrente.

CAPÍTULO VII
Transferencias de capital

Recursos condicionados ou non recibidos pola comunidade autónoma e os seus organismos autónomos e axencias públicas, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.

7			Transferencias de capital.
	70		Da Administración xeral e organismos públicos do Estado.
		700	Dos Fondos de Compensación Interterritorial.
			01. Fondo de Compensación.
			02. Fondo complementario. 06. Fondo de compensación. Exercicio pechado
		701	Da Seguridade Social.
		702	De organismos autónomos do Estado.
		703	De empresas públicas e outros entes públicos do Estado.
		704	Subvencións finalistas da Administración xeral.
– Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que afecte.
– Desenvolverase en función das liñas de actuación.
		709	Outras transferencias.
	71		Da Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia.
	73		De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
		730	De organismos autónomos Mesmo desenvolvemento que no concepto 430.
		731	De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Mesmo desenvolvemento que no concepto 431
		732	De axencias públicas autonómicas. Mesmo desenvolvemento que no concepto 432
	74		De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma.
		740	De entidades públicas empresariais. Mesma desagregación que no concepto 440.
		741	De sociedades mercantís públicas autonómicas. Mesma desagregación que no concepto 441.
		742	De consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. Mesma desagregación que no concepto 442.
		743	De fundacións públicas autonómicas. Mesmo desenvolvemento que no concepto 443.
		744	De universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
		745	Doutras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.
	75		De comunidades autónomas.
		750	Transferencias de capital de comunidades autónomas.
	76		De corporacións locais.
		760	De concellos.
		761	De deputacións.
		769	Doutros entes locais.
	77		De empresas privadas.
	78		De familias e institucións sen fin de lucro.
		780	De familias.
		781	De institucións sen fin de lucro.
	79		Do exterior.
– Abriranse distintos conceptos e subconceptos segundo a orixe específica dos fondos.
– No caso de organismos autónomos e axencias indicarase, no nivel de subconcepto, a natureza dos fondos.

CAPÍTULO VIII
Activos financeiros

Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.

8			Activos financeiros.
	80		Alleamento de débeda do sector público.
		800	A curto prazo.
		801	A longo prazo.
	81		Alleamento de obrigacións e bonos fóra do sector público.
		810	A curto prazo.
		811	A longo prazo.
	82		Reintegros de préstamos concedidos ao sector público.
		820	A curto prazo.
		821	A longo prazo.
	83		Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público.
		830	A curto prazo.
		831	A longo prazo.
	84		Devolución de depósitos e fianzas.
		840	Devolución de depósitos.
		841	Devolución de fianzas.
	85		Alleamento de accións do sector público.
		850	Alleamento de accións do sector público.
	86		Alleamento de accións fóra do sector público.
		860	Alleamento de accións fóra do sector público.
	87		Remanente de tesouraría.
		870	Remanente de tesouraría.

CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros

Imputaranse a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto, medio e longo prazo, os depósitos e fianzas recibidas.

9			Pasivos financeiros.
	94		Depósitos e fianzas recibidos.
		940	Depósitos recibidos.
		941	Fianzas recibidas.
	95		Préstamos recibidos e emisión de débeda.
		950	Préstamos recibidos e emisión de débeda.
	96		Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
		960	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

ANEXO II
Clasificación económica do gasto

Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.

A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos en que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.

Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible e deberán descender a nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orde.

Naqueles supostos en que se prevexa o desenvolvemento por sectores dun concepto, estes identificaranse polos seguintes díxitos:

0		Administración xeral e organismos públicos do Estado.
	00	Administración do Estado.
	01	Seguridade Social.
	02	Organismos autónomos do Estado.
	03	Axencias estatais e outros organismos públicos do Estado.
1		Administración xeral da Comunidade Autónoma.
	11	Administración xeral da Comunidade Autónoma.
3		Organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
	30	Organismos autónomos.
	31 32	Entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento. Axencias públicas autonómicas.
4		Sociedades mercantís, entidades públicas empresariais, fundacións e resto de entidades do sector público autonómico.
	40	Entidades públicas empresariais.
	41	Sociedades mercantís públicas autonómicas.
	42	Consorcios autonómicos.
	43	Fundacións do sector público autonómico.
	44	Universidades públicas galegas.
	45	Outros entes públicos da Comunidade Autónoma.
5		Comunidades autónomas.
	50	Comunidades autónomas.
6		Corporacións locais.
	60	Corporacións locais.
7		Empresas privadas.
	70	Empresas privadas.
8		Familias e institucións sen fin de lucro.
	80	Familias.
	81	Institucións sen fin de lucro.
9		Exterior.
	90	Exterior.

CAPÍTULO I
Gastos de persoal

1			Gastos de persoal.
	10		Altos cargos e delegados.
		100	Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras remuneracións.
			08. IPC galego
	11		Persoal eventual de gabinete.
		110	Persoal eventual de gabinete.
			00. Retribucións básicas e outras remuneracións.
			17. Prestacións por diferenzas retributivas en IT e maternidade
	12		Funcionarios.
		120	Retribucións básicas.
			00. Soldos subgrupo A1.
			01. Soldos subgrupo A2.
			02. Soldos subgrupo C1.
			03. Soldos subgrupo C2.
			04. Soldos agrupacións profesionais.
			05. Trienios.
			06. Outras retribucións básicas.
			07. Prestacións por maternidade.
			09. Vacacións persoal interino docente.
			10. Soldos subgrupo A1. Persoal de cota.
			11. Soldos subgrupo A2. Persoal de cota.
			12. Substitucións médicos APD.
			13. Substitucións practicantes APD.
			14. Substitucións matronas APD.
			20. Substitucións de persoal non docente.
			21. Substitucións de persoal docente.
			22. Regulación da parte proporcional das vacacións de substitutos docentes.
			23. Vacacións non desfrutadas.
			24. Acumulación de tarefas de persoal funcionario.
			25. Persoal interino. Programas extraordinarios de carácter temporal.
			26. Substitución persoal ao servizo da Administración de xustiza.
		121	Retribucións complementarias.
			00. Complemento de destino.
			01. Complemento específico.
			02. Outros complementos.
			03. Complementos de atención continuada persoal facultativo.
			04. Complementos de atención continuada persoal non facultativo.
			05. Complementos de atención continuada outro persoal.
			06. Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade.
			07. Sexenios.
			08. IPC galego.
			09. Revisión retribucións complementarias.
			16. Prestacións económicas por incapacidade temporal, a compensar.
			17. Prestacións por diferenzas retributivas en incapacidade temporal e maternidade.
			41. Complementos transitorios absorbibles.
			42. Retribucións complementarias de cota.
			43. Complemento de carreira.
			44. Complemento persoal.
		122	Outras retribucións.
			09. Outras retribucións en especie.
		124	Funcionarios en prácticas.
			00. Soldos subgrupo A1.
			01. Soldos subgrupo A2.
			02. Soldos subgrupo C1.
			03. Soldos subgrupo C2.
			04. Soldos agrupacións profesionais.
			05. Trienios.
			06. Outras retribucións básicas.
	13		Laborais.
		130	Laboral fixo.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras remuneracións.
			02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.
			04. Indemnización e salarios de tramitación
			05. Trienios.
			07. Diferenzas prestacións por maternidade.
			08. IPC galego.
			09. Vacacións non desfrutadas.
			16. Prestacións económicas por incapacidade temporal, a compensar.
			17. Prestacións por diferenzas retributivas en incapacidade temporal e maternidade.
			90. Traballo a quendas e noites.
		131	Laboral eventual.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras remuneracións.
			02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.
			04. Indemnización e salarios de tramitación.
			05. Trienios.
			07. Diferenzas prestacións por maternidade.
			08. IPC galego.
			09. Vacacións non desfrutadas.
			12. Proxectos de investigación.
			16. Prestacións económicas por incapacidade temporal, a compensar.
			17. Prestacións por diferenzas retributivas en incapacidade temporal e maternidade.
			24. Acumulación de tarefas de persoal laboral temporal.
			90. Traballo a quendas e noites.
		132	Laboral eventual. Profesores de relixión.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras retribucións.
			05. Trienios.
			07. Sexenios. P. laboral temporal. P. relixión.
			08. IPC galego.
		133	Temporal indefinido.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras remuneracións.
			02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.
			04. Indemnizacións e salarios de tramitación.
			05. Trienios.
			08. IPC galego.
		134	Persoal laboral disposición transitoria 9ª bis IV convenio colectivo. Sen sentenza.
			00. Retribucións básicas.
			01. Outras remuneracións.
			02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.
			05. Trienios.
			08. IPC galego.
	14		Outro persoal.
		140	Outro persoal.
			00. Outro persoal.
	15		Incentivos ao rendemento.
		150	Produtividade de persoal non estatutario.
			00. Produtividade de persoal non estatutario.
			10. Produtividade variable. Policía Nacional adscrita.
		151	Gratificacións.
		152	Produtividade persoal estatutario. Factor fixo.
			00. Produtividade persoal estatutario. Factor fixo.
		153	Produtividade persoal estatutario. Factor variable.
			01. Produtividade factor variable. Persoal directivo.
			02. Produtividade factor variable. Persoal non directivo.
			03. Produtividade factor variable. Programa de extracción e transplantes.
			04. Produtividade factor variable. Programas especiais.
			05. Produtividade factor variable. Actividades non programadas.
	16		Cotas, prestacións e gastos sociais por conta do empregador.
		160	Cotas sociais.
			00. Seguridade Social.
			01. Muface.
			02. Isfas.
			03. Munpal.
			09. Outras.
			12. Seguridade Social proxectos de investigación.
			24. Seguridade Social. Acumulación tarefas.
			25. Seguridade Social. Programas extraordinarios de carácter temporal.
			33. Seguridade Social. Persoal laboral temporal indefinido.
			34. Seguridade Social. Disposición transitoria 9ª bis. IV convenio colectivo sen sentenza.
			36. Seguridade Social. Persoal investigador.
			39. Indemnización e salarios de tramitación.
		161	Complemento familiar.
			05.Complemento de prestación.
		162	Gastos sociais do persoal.
			00. Formación e perfeccionamento do persoal.
			01. Economatos e comedores.
			02. Transportes do persoal.
			03. Bonificacións.
			04. Acción social.
			05. Seguros.
			06. Recoñecementos médicos.
			09. Outros.

CAPÍTULO II
Gastos en bens correntes e servizos

2			Gastos en bens correntes e servizos.
	20		Alugamentos e canons.
		200	Terreos e bens naturais.
		202	Edificios e outras construcións.
		203	Maquinaria, instalacións e utensilios.
		204	Material de transporte.
		205	Mobiliario e enxoval.
		206	Equipamentos para procesos de información.
		208	Outro inmobilizado material.
		209	Canons.
	21		Reparacións, mantemento e conservación.
		210	Infraestrutura e bens naturais.
		212	Edificios e outras construcións.
		213	Maquinaria, instalacións e enxoval.
		214	Material de transporte.
		215	Mobiliario e utensilios.
		216	Equipamentos para procesos de información.
		219	Outro inmobilizado material.
	22		Material, subministracións e outros.
		220	Material de oficina.
			00. Ordinario non inventariable.
			01. Prensa, revistas, libros e outras publicacións.
			02. Material informático non inventariable.
			03. DOG.
			04. BOPG e DOPG.
		221	Subministracións.
			00. Enerxía eléctrica.
			01. Auga.
			02. Gas.
			03. Combustibles.
			04. Vestiario.
			05. Produtos alimenticios.
			06. Produtos farmacéuticos e material sanitario.
			07. Comedores escolares.
			08. Subministracións de recambios de maquinaria, utensilios e elementos de transporte.
			09. Subministracións de material electrónico, eléctrico e de comunicacións.
			10. Irmandade de doadores de sangue.
			11. Extracción de sangue.
			12. Hemoderivados.
			13. Instrumental e pequenos utensilios sanitarios.
			14. Instrumental e pequenos utensilios non sanitarios.
			15. Implantes.
			16. Outro material sanitario.
			17. Material non sanitario para consumo e reposición.
			18. Produtos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.
			19. Material de laboratorio.
			20. Material de radioloxía.
			21. Material de medicina nuclear.
			22. Subministración de material deportivo, didáctico e cultural.
			23. Tarxeta de transporte.
			24. Subministración de material médico, cirúrxico e outras subministracións.
			99. Outras subministracións.
		222	Comunicacións.
			00. Telefónicas.
			01. Postais.
			02. Telegráficas.
			03. Télex e fax.
			04. Informáticas.
			99. Outras.
		223	Transportes.
			08. Transporte escolar.
		224	Primas de seguros.
		225	Tributos.
		226	Gastos diversos.
			01. Atencións protocolarias e representativas.
			02. Publicidade e propaganda.
			03. Xurídicos, contenciosos.
			06. Reunións, conferencias e cursos.
			07. Actuacións derivadas da Lei de galeguidade.
			08. Cobertura informativa.
			10. Actividades deportivas.
			11. Consello Escolar de Galicia.
			13. Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas.
			16. Consello Galego de Estatística.
			17. Cursos de formación.
			19. Museo Pedagóxico de Galicia.
			50. Outros gastos T.S.X.
			99. Outros.
		227	Traballos realizados por outras empresas.
			00. Limpeza e aseo.
			01. Seguridade.
			02. Valoracións e peritaxes.
			03. Postais.
			04. Custodia, depósito e almacenaxe.
			05. Procesos electorais.
			06. Estudos e traballos técnicos.
			07. Remuneración a axentes mediadores independentes.
			08. Premios de cobranza.
			09. Servizo de prevención riscos laborais.
			10. Servizos contratados de comedor. 13. Servizo de restauración e anexos xuventude. 14.Contratos CAT e dixitalización oficinas de emprego. 16. Servizos funerarios para a Administración de xustiza. 65. Servizo de mobilidade.
			99. Outros.
		228	Gastos de funcionamento de centros e servizos sociais.
			1. Funcionamento centros públicos para maiores.
			2. Funcionamento centros públicos para discapacitados.
		229	Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
			15. Mellora bibliotecas escolares.
	23		Indemnizacións por razóns do servizo.
		230	Axudas de custo.
		231	Locomoción.
		232	Traslados.
		233	Outras indemnizacións.
	24		Encomendas de xestión.
		241	As axencias públicas autonómicas.
			01. A Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos.
	25		Asistencia sanitaria con medios alleos.
		251	Concertos con institucións de atención primaria.
			02. Concertos con entes territoriais.
		252	Concertos con institucións de atención especializada.
			01. Concertos con institucións da Comunidade Autónoma.
			02. Concertos con entes territoriais.
			03. Concertos con entidades privadas.
		253	Concertos por programas especiais de hemodiálise.
			01. Hemodiálise en centros hospitalarios.
			02. Club de diálise.
			03. Outras hemodiálises en centros non hospitalarios.
		254	Concertos con centros de diagnóstico e tratamento.
			01. Concertos para litotricias extracorpóreas.
			02. Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio.
			03. Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.
			04. Concertos para TAC.
			05. Concertos para rehabilitación-fisioterapia.
			06. Concertos para alerxias.
			07. Outros servizos especiais.
		255	Concertos polo programa especial de transporte.
			01. Servizos concertados de ambulancias.
			02. Traslados de enfermos con outros medios de transporte.
		258	Outros servizos de asistencia sanitaria.
			01. Reintegros de asistencia sanitaria.
			02. Outros servizos de asistencia sanitaria.
			03. Convenios con universidades. Prazas vinculadas.
	27		Publicacións.
		270	Edicións e distribucións.

CAPÍTULO III
Gastos financeiros

3			Gastos financeiros.
	30		Débeda pública e préstamos.
		300	Xuros de débeda pública e préstamos.
		302	Diferenzas de cambio.
	31		Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos.
		310	Gastos de emisión, modificación e cancelación.
	34		De depósitos e fianzas.
		340	Xuros de depósitos.
		341	Xuros de fianzas.
	35		Xuros de demora e outros gastos financeiros.
		352	Xuros de demora.
		353	Diferenzas de cambio por pagamentos en divisas.
		359	Outros gastos financeiros.

CAPÍTULO IV
Transferencias correntes

4			Transferencias correntes.
	40		Á Administración xeral e organismos públicos do Estado.
		400	Á Administración do Estado.
		401	Á Seguridade Social.
		402	A organismos autónomos do Estado.
		403	A empresas públicas e outros entes públicos do Estado.
	41		Á Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia.
	43		A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento, e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
		430	A organismos autónomos.
			00. Escola Galega de Administración Pública.
			01. Academia Galega de Seguridade Pública.
			02. Instituto Galego de Estatística.
			04. Instituto de Estudos do Territorio.
			05. Instituto Galego da Vivenda e Solo.
			06. Instituto Galego de Consumo e da Competencia.
			07. Servizo Galego de Saúde.
			08. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral.
			09. Fondo Galego de Garantía Agraria.
		431	A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.
			00. Consello Económico e Social.
			01. Consello Galego de Relacións Laborais.
		432	A axencias públicas autonómicas.
			00. Axencia para a Modernización Tecnolóxica de Galicia.
			01. Axencia Galega de Emerxencias.
			02. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico- Financeira e Contable.
			03. Axencia Tributaria de Galicia.
			04 Axencia Galega de Infraestruturas.
			05. Instituto Galego de Promoción Económica.
			06. Instituto Enerxético de Galicia.
			07. Axencia Galega de Innovación.
			08. Axencia Galega das Industrias Culturais.
			09. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural.
			10. Instituto Galego de Calidade Alimentaria.
			11. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño.
			12. Axencia Turismo de Galicia.
			13. Axencia Galega de Servizos Sociais.
			14. Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento en Saúde.
			15. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos.
	44		A sociedades públicas e outros entes públicos da Comunidade Autónoma.
		440	A entidades públicas empresariais.
			01. Entidade pública empresarial Augas de Galicia.
			02. Portos de Galicia.
		441	A sociedades mercantís públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia. 02. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco. 10.Galicia Calidade. 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo. 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia 17. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A.
		442	A consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. 01. Axencia para a Protección da Legalidade Urbanística. 02. Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia. 04. Axencia para Calidade do Sistema Universitario de Galicia. 05. Consorcio Bibliotecas Universitarias. 07. Consorcio Galego de Servizos de Igualdade e do Benestar. 08. Consorcio para a Xestión e Explotación da Rede Básica de Abastecemento aos concellos de Cervo e Burela. 18. Consorcio Casco Vello de Vigo.
		443	A fundacións públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego. 01. Fundación Semana Verde de Galicia. 02. Fundación Galicia-Europa. 03. Fundación Rof Codina. 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño. 05. Fundación Centro de Supercomputación de Galicia. 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada. 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo. 09. Instituto Feiral da Coruña. 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía. 12. Urxencias Sanitarias 061. 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica.
			15. Fundación Cidade da Cultura.
			17. Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas.
			18. Fundación Galega Formación para o Traballo.
			19. Centro Tecnolóxico da Carne.
			20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar).
			21. Fundación Camilo José Cela.
			22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense.
			27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac).
			99. Outras fundacións.
		444	A universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
		445	A outras entidade públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.
	45		A comunidades autónomas.
	46		A corporacións locais.
	47		A empresas privadas.
	48		A familias e institucións sen fins de lucro.
		480	A familias.
		481	A institucións sen fins de lucro.
		482	A concertos educativos.
		484	Cotas Seguridade Social bolseiros.
		489	A farmacias (receitas médicas).
	49		Ao exterior.

CAPÍTULO V
Fondo de continxencia

5			Fondo de continxencia.
	50		Fondo de continxencia.
		500	Fondo de continxencia.

CAPÍTULO VI
Investimentos reais

6			Investimentos reais.
	60		Investimento novo en infraestruturas e bens destinados ao uso xeral.
		600	Infraestruturas de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes).
			03. Expropiacións.
			04. Obra nova por concesión.
		601	Infraestruturas de saneamento, protección e mellora do medio natural (obras hidráulicas e medio natural).
		602	Infraestruturas para subministración de enerxía (minaría, electricidade, gas).
		603	Infraestruturas para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións.
		604	Infraestruturas básicas de apoio ao desenvolvemento do sector primario (infraestruturas agrícolas, pesqueiras e forestais).
		605	Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías).
		606	Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento do turismo e os servizos (turismo, comercio).
		607	Infraestruturas e equipamentos sociais en materia de vivenda e urbanismo.
		608	Outros investimentos.
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI.
	61		Investimento de reposición en infraestrutura e bens destinados ao uso xeral.
– Mesmo desenvolvemento no nivel de concepto que o artigo 60 (agás 600.3 e 600.4).
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI.
	62		Investimento novo asociado ao funcionamento operativo dos servizos.
		620	Investimentos en terreos e bens naturais.
		621	Infraestrutura e equipamentos sociais en materia de sanidade.
		622	Edificios e outras construcións.
		623	Maquinaria, instalacións e utensilios.
		624	Material de transporte.
		625	Mobiliario e utensilios.
		626	Equipos para procesos de información.
		628	Outro inmobilizado material.
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI.
	63		Investimento de reposición asociado ao funcionamento operativo dos servizos.
		630	Investimento en terreos e bens naturais.
		631	Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).
– O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento que o 62.
– Reservarase o subconcepto 9 para achegas a SPI.
	64		Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
		640	Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
	65		Infraestrutura básica de apoio aos sectores produtivos.
		650	Infraestrutura básica de apoio aos sectores produtivos.
	66		Investimentos derivados de encomendas de xestión.
		660	Da Comunidade Autónoma.
		661	De organismos autónomos e outros entes públicos de consulta ou asesoramento.
		662	De axencias públicas autonómicas.
		663	Doutras entidades públicas.

CAPÍTULO VII
Transferencias de capital

7			Transferencias de capital.
	70		Á Administración xeral e organismos públicos do Estado.
		700	Á Administración do Estado.
		701	Á Seguridade Social.
		702	A organismos autónomos do Estado.
		703	A empresas públicas e outros entes públicos do Estado.
	71		Á Administración xeral da Comunidade Autónoma de Galicia.
	73		A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e axencias públicas da Comunidade Autónoma de Galicia.
		730	A organismos autónomos (mesma desagregación que no concepto 430).
		731	A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento (mesma desagregación que no concepto 431).
		732	A axencias públicas autonómicas (mesma desagregación que no concepto 432).
	74		A sociedades públicas e outras entidades públicas intrumentais da Comunidade Autónoma.
		740	A entidades públicas empresariais. Mesma desagregación que o concepto 440.
		741	A sociedades mercantís públicas autonómicas. Mesma desagregación que o concepto 441.
		742	A consorcios participados maioritariamente pola Comunidade Autónoma. Mesma desagregación que o concepto 442.
		743	A fundacións públicas autonómicas. Mesma desagregación que o concepto 443.
		744	A universidades públicas da Comunidade Autónoma de Galicia .
		745	A outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.
	75		A comunidades autónomas.
	76		A corporacións locais.
	77		A empresas privadas.
	78		A familias e institucións sen fins de lucro.
		780	A familias.
		781	A institucións sen fins de lucro.
	79		Ao exterior.

CAPÍTULO VIII
Activos financeiros

8			Activos financeiros.
	80		Adquisición de débeda do sector público.
		800	A curto prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
		801	A longo prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
	81		Adquisición de obrigacións e bonos fóra do sector público.
		810	A curto prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
		811	A longo prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
	82		Concesión de préstamos ao sector público.
		820	Préstamos a curto prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
		821	Préstamos a longo prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
	83		Concesión de préstamos fóra do sector público.
		830	Préstamos a curto prazo.
		831	Préstamos a longo prazo.
			– Desenvolvemento por sectores.
	84		Constitución de depósitos e fianzas.
		840	Depósitos.
			00. A curto prazo.
			01. A longo prazo.
		841	Fianzas.
			00. A curto prazo.
			01. A longo prazo.
	85		Adquisición de accións dentro do sector público.
			– Desenvolvemento por sectores.
	86		Adquisición de accións fóra do sector público.
		860	De empresas españolas.
		861	De empresas estranxeiras.
	87		Achegas á conta de capital.
		870	Achega ao capital de entes de dereito público.
		871	Achegas á conta de capital de sociedades mercantís.
		872	Achegas á conta de capital de consorcios participados maioritariamente.
		873	Achegas á conta de capital de fundacións públicas da comunidade autónoma.
		874	Achegas á conta de capital doutros entes públicos.
	88		Fondo capital risco.
		880	Fondo capital risco.
	89		Fondo garantía de avais.
		890	Fondo garantía de avais.

CAPÍTULO IX
Pasivos financeiros

9			Pasivos financeiros.
	94		Devolución de depósitos e fianzas.
		940	Devolución de depósitos.
		941	Devolución de fianzas.
	95		Amortización de débeda pública e préstamos.
		950	Amortización de débeda pública e préstamos.
		951	Amortización débeda pública e préstamos diferenzas de cambio.
		952	Devolución de préstamos.
	96		Outras operacións financeiras.
		960	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

ANEXO III
Estrutura funcional e de programas

Grupo I. Actuacións de carácter xeral.

	Función		Subfunción		Programa
1.1	Alta dirección da comunidade autónoma	1.1.1	Alta dirección da comunidade autónoma	111A	Presidencia da Xunta de Galicia
				111B	Actividade lexislativa
				111C	Control externo do sector público
				111D	Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia
				111E	Relacións exteriores
1.2	Administración xeral	1.2.1	Xestión da Administración xeral	121A	Dirección e servizos xerais de Administración xeral
				121B	Asesoramento e defensa dos intereses da comunidade autónoma
				121C	Relacións Institucionais
		1.2.2	Modernización e calidade da Administración autónoma	122A	Avaliación e calidade da Administración pública
				122B	Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da comunidade autónoma
		1.2.3	Acción social en favor do persoal da Administración	123A	Acción social en favor do persoal da Administración
		1.2.4	Dirección, modernización e xestión da función pública	124A	Dirección, modernización e xestión da función pública
1.3	Xustiza	1.3.1	Xustiza	131A	Administración de Xustiza
1.4	Administración local	1.4.1	Administración local	141A	Administración local
1.5	Normalización lingüística	1.5.1	Fomento da lingua galega	151A	Fomento da lingua galega
1.6	Procesos electorais e órganos de representación política e institucións democráticas	1.6.1	Eleccións e partidos políticos	161A	Eleccións e partidos políticos

Grupo II. Protección civil e seguranza cidadá.

	Función		Subfunción		Programa
2.1	Protección civil e seguridade	2.1.2	Protección civil	212A	Protección civil e seguridade da comunidade autónoma

Grupo III. Protección e promoción social.

	Función		Subfunción		Programa
3.1	Acción social e promoción social	3.1.1	Xestión e administración de servizos sociais de promoción social	311A	Dirección e servizos xerais de promoción social
		3.1.2	Acción social e integración social	312A	Protección e inserción social
				312B	Programas de prestacións ás familias e á infancia
				312C	Servizos sociais relativos ás migracións
				312D	Programa de atención á dependencia
				312E	Promoción da autonomía persoal e prevención da dependencia para persoas con discapacidade e as persoas maiores
				312F	Programas de solidariedade
				312G	Apoio á conciliación da vida laboral e persoal e outros servizos de protección social
		3.1.3	Promoción social	313A	Servizos á xuventude
				313B	Accións para a igualdade, protección e promoción da muller
				313C	Servizos sociais comunitarios
				313D	Protección e apoio das mulleres que sofren violencia de xénero
3.2	Promoción do emprego e institucións do mercado de traballo	3.2.1	Xestión e servizos xerais de emprego	321A	Dirección e servizos xerais de emprego
		3.2.2	Emprego estable e de calidade	322A	Mellora e fomento da empregabilidade
				322B	Intermediación e inserción laboral
				322C	Promoción do emprego, do emprego autónomo e do mercado de traballo inclusivo
		3.2.3	Formación para o emprego	323A	Formación profesional desempregados
				323B	Formación profesional dos ocupados
		3.2.4	Institucións do mercado de traballo, riscos laborais e economía social	324A	Mellora da organización e administración das relacións laborais e da prevencións de riscos laborais
				324B	Mellora dos sistemas de saúde e seguridade no traballo
				324C	Promoción da economía social
3.3	Cooperación exterior e ao desenvolvemento	3.3.1	Cooperación exterior e ao desenvolvemento	331A	Cooperación exterior e ao desenvolvemento

Grupo IV. Produción de bens públicos de carácter social.

	Función		Subfunción		Programa
4.1	Sanidade	4.1.1	Administración xeral	411A	Dirección e servizos xerais de sanidade
		4.1.2	Asistencia sanitaria	412A	Atención especializada
				412B	Atención primaria
		4.1.3	Protección e promoción da saúde	413A	Protección e promoción da saúde pública
		4.1.4	Formación e calidade do persoal	414A	Formación de graduados e posgraduados
4.2	Educación	4.2.1	Administración xeral	421A	Dirección e servizos xerais de educación
		4.2.2	Ensino e formación	422A	Educación infantil e primaria
				422C	Ensinanzas universitarias
				422D	Educación especial
				422E	Ensinanzas artísticas
				422G	Ensinanzas especiais
				422I	Formación e perfeccionamento do profesorado
				422K	Ensinanzas pesqueiras
				422L	Capacitación e extensión agroforestal
				422M	Ensinanza secundaria e formación profesional
		4.2.3	Promoción educativa	423A	Servizos e axudas complementarias das ensinanzas
				423B	Prevención do abandono escolar
4.3	Cultura	4.3.1	Administración xeral	431A	Dirección e servizos xerais de cultura
		4.3.2	Creación, promoción e difusión cultural e infraestruturas	432A	Bibliotecas, arquivos, museos e equipamentos culturais
				432B	Fomento das actividades culturais
				432C	Fomento do audiovisual
		4.3.3	Protección e promoción do patrimonio histórico, artístico e cultural	433A	Protección e promoción do patrimonio histórico, artístico e cultural
4.4	Deportes	4.4.1	Promoción da actividade deportiva	441A	Promoción da actividade deportiva
4.5	Vivenda	4.5.1	Acceso e calidade da vivenda	451A	Fomento da rehabilitación e da calidade da vivenda
				451B	Acceso á vivenda
4.6	Outros servizos comunitarios e sociais	4.6.1	Comunicación social	461A	Cobertura informativa e apoio á comunicación social
				461B	Radiodifusión e TVG

Grupo V. Produción de bens públicos de carácter económico.

	Función		Subfunción		Programa
5.1	Infraestruturas	5.1.1	Administración xeral	511A	Dirección e servizos xerais de territorio e infraestruturas
		5.1.2	Infraestruturas do transporte	512A	Ordenación e inspección do transporte
				512B	Construción, conservación e explotación de estradas
		5.1.3	Portos	513A	Construción, conservación e explotación portuaria
		5.1.4	Infraestruturas pesqueiras	514A	Infraestruturas pesqueiras
5.2	Ordenación do territorio	5.2.1	Urbanismo e ordenación do territorio	521A	Urbanismo
5.3	Promoción de solo para actividades económicas	5.3.1	Promoción de solo para actividades económicas	531A	Promoción de solo para actividades económicas
5.4	Actuacións ambientais	5.4.1	Ambiente	541A	Dirección e servizos xerais de ambiente
				541B	Conservación da biodiversidade e posta en valor do medio natural
				541C	Protección, control técnico-sanitario dos produtos do mar, mellora do medio natural mariño e salvamento marítimo
				541D	Control ambiental e xestión de residuos
				541E	Coñecemento do ambiente e fomento da sustentabilidade
		5.4.2	Ciclo da auga	542A	Planificación e xestión hidrolóxica
				542B	Infraestruturas e xestión de abastecemento e saneamento
5.5	Actuacións e valorización do medio rural	5.5.1	Infraestruturas, equipamento e prevención	551A	Infraestruturas e equipamentos no medio rural
				551B	Accións preventivas e infraestrutura forestal
5.6	Investigación, desenvolvemento e innovación	5.6.1	Investigación, desenvolvemento e innovación	561A	Plan galego de investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica
				561B	Investigación universitaria
				561C	Investigación sanitaria
5.7	Sociedade da información e do coñecemento	5.7.1	Fomento da sociedade da información e do coñecemento	571A	Fomento da sociedade da información e do coñecemento
5.8	Información estatística básica	5.8.1	Soportes estatísticos	581A	Elaboración e difusión estatística

Grupo VI. Regulación económica de carácter xeral.

	Función		Subfunción		Programa
6.1	Actuacións económicas xerais	6.1.1	Administración xeral	611A	Dirección e servizos xerais de facenda
		6.1.2	Regulación económica xeral	612A	Planificación, elaboración de orzamentos e coordinación económica.
		6.1.3	Defensa da competencia	613A	Ordenación, información e defensa do consumidor e da competencia
6.2	Actividades financeiras	6.2.1	Administración financeira	621A	Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control
				621B	Imprevistos e funcións non clasificadas

Grupo VII. Regulación económica de sectores produtivos e desenvolvemento empresarial.

	Función		Subfunción		Programa
7.1	Dinamización económica do medio rural	7.1.1	Administración xeral	711A	Dirección e servizos xerais do medio rural
		7.1.2	Desenvolvemento rural	712A	Fixación de poboación no medio rural
				712B	Modernización e diversificación do tecido produtivo rural
				712C	Fomento do asociacionismo agrario e divulgación da tecnoloxía agraria
		7.1.3	Reforma das estruturas agrarias	713A	Mobilidade de terras agrarias improdutivas
				713B	Ordenación das producións forestais
				713C	Implantación de sistemas produtivos agrarios sustentables
				713D	Mellora da calidade na produción agroalimentaria
				713E	Benestar animal e sanidade vexetal
				713F	Regulación das producións agrarias e apoio á renda dos agricultores
7.2	Pesca	7.2.1	Administración xeral	721A	Dirección e servizos xerais de políticas pesqueiras
		7.2.2	Desenvolvemento da pesca	722A	Promoción social e divulgación da tecnoloxía pesqueira
		7.2.3	Modernización e transformación das estruturas pesqueiras	723A	Competitividade e mellora da calidade da produción pesqueira e da acuicultura
				723B	Regulación das producións e dos mercados da pesca
				723C	Desenvolvemento sustentable zoas de pesca
7.3	Industria, enerxía e minaría	7.3.1	Administración xeral	731A	Dirección e servizos xerais de industria
		7.3.2	Soporte da actividade industrial	732A	Regulación e soporte da actividade industrial
		7.3.3	Planificación e produción enerxética	733A	Eficiencia enerxética e enerxías renovables
		7.3.4	Fomento da minaría	734A	Fomento da minaría
7.4	Desenvolvemento empresarial	7.4.1	Desenvolvemento empresarial	741A	Apoio á modernización, internacionalización e mellora da competitividade, innovación e produtividade empresarial
7.5	Comercio	7.5.1	Comercio	751A	Ordenación, regulación e promoción do comercio interior de Galicia
7.6	Turismo	7.6.1	Turismo	761A	Potenciación e promoción do turismo

Grupo VIII. Transferencias a entidades locais.

	Función		Subfunción		Programa
8.1	Transferencias a entidades locais	8.1.1		811B	Transferencias a entidades locais por participación nos ingresos da comunidade autónoma
				811C	Outros soportes financeiros ás entidades locais

Grupo IX. Débeda pública.

	Función		Subfunción		Programa
9.1	Débeda pública	9.1.1	Débeda interior e exterior	911A	Amortización e gastos financeiros da débeda pública

ANEXO IV
Clasificación orgánica

Estrutura por departamentos e centros xestores

Ademais das entidades que se sinalan a continuación, poderanse incluír aquelas outras que expresamente determine a Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.

Seccións:

Sección 01. Parlamento.

Servizo 01. Parlamento.

Servizo 02. Valedor do Pobo.

Sección 02. Consello de Contas.

Servizo 01. Consello de Contas.

Sección 03. Consello da Cultura Galega.

Servizo 01. Consello da Cultura Galega.

Sección 04. Presidencia da Xunta de Galicia.

Servizo 10. Secretaría Xeral da Presidencia.

Servizo 11. Dirección Xeral do Gabinete da Presidencia.

Servizo 20. Secretaría Xeral de Medios.

Servizo 21. Dirección Xeral de Comunicación.

Servizo 30. Secretaría Xeral de Emigración.

Servizo 40. Secretaría Xeral para o Deporte.

Servizo A1. Axencia para a Modernización Tecnolóxica de Galicia.

Servizo A2. Axencia de Turismo de Galicia.

Sociedade mercantil. Sociedade Anónima de Xestión do Plan Xacobeo, S.A.

Sociedade mercantil. Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A.

Sociedade mercantil. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.

Fundación Deporte Galego.

Sección 05. Vicepresidencia e Consellería da Presidencia, Administracións Públicas e Xustiza.

Servizo 11. Secretaria Xeral da Igualdade.

Servizo 12. Asesoría Xurídica Xeral.

Servizo 21. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 22. Dirección Xeral de Xustiza.

Servizo 23. Dirección Xeral de Administración Local.

Servizo 24. Dirección Xeral de Relacións Institucionais e Parlamentarias.

Servizo 25. Dirección Xeral de Emerxencias e Interior.

Servizo 26. Dirección Xeral de Relacións Exteriores e coa Unión Europea.

Servizo 27. Dirección Xeral de Avaliación e Reforma Administrativa.

Servizo 28. Delegacións territoriais da Xunta de Galicia.

Servizo 80. Escola Galega de Administración Pública.

Servizo 81. Academia Galega de Seguridade Pública.

Servizo A1. Axencia Galega de Emerxencias.

Fundación Semana Verde de Galicia.

Fundación Galicia-Europa.

Consorcio Local de Os Peares.

Sección 06. Consellería de Facenda.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica e do Patrimonio.

Servizo 02. Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.

Servizo 03. Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.

Servizo 04. Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos.

Servizo 05. Dirección Xeral de Función Pública.

Servizo 80. Instituto Galego de Estatística.

Servizo A1. Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico - Financeira e Contable.

Servizo A2. Axencia Tributaria de Galicia.

Servizo B1. Consello Económico e Social.

Sección 07. Consellería de Medio Ambiente e Ordenación do Territorio.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Calidade Ambiental e Cambio Climático.

Servizo 03. Dirección Xeral de Patrimonio Natural.

Servizo 04. Dirección Xeral de Ordenación do Territorio e Urbanismo.

Servizo 80. Axencia de Protección da Legalidade Urbanística.

Servizo 81. Instituto de Estudos do Territorio

Servizo 82. Augas de Galicia

Consorcio Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia.

Consorcio para a xestión e explotación da rede básica de abastecemento aos concellos de Cervo e Burela

Consorcio Axencia de Protección da legalidade urbanística

Sociedade mercantil. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A.

Sección 08. Consellería de Infraestruturas e Vivenda.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Mobilidade.

Servizo 03. Xurado de Expropiación de Galicia.

Servizo 80. Instituto Galego da Vivenda e Solo.

Servizo A1. Axencia Galega de Infraestruturas.

Consorcio Casco Vello de Vigo.

Sociedade mercantil. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia,S.A.

Sociedade mercantil. Xestión do Solo de Galicia – XESTUR S.A

Sección 09. Consellería de Economía, Emprego e Industria.

Servizo 10. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 20. Dirección Xeral de Enerxía e Minas.

Servizo 30. Dirección Xeral de Comercio e Consumo.

Servizo 40. Secretaría Xeral de Emprego.

Servizo 41. Dirección Xeral de Orientación e Promoción Laboral.

Servizo 80. Instituto Galego de Consumo e da Competencia.

Servizo 81. Instituto Galego de Seguridade e Saúde Laboral.

Servizo A1. Instituto Galego de Promoción Económica.

Servizo A2. Instituto Enerxético de Galicia.

Servizo A3. Axencia Galega de Innovación.

Servizo B1. Consello Galego de Relacións Laborais.

Sociedade mercantil. Xes Galicia S. Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.

Sociedade mercantil. Sodiga Galicia. Sociedade de Capita Risco, S.A.

Sociedade mercantil. Galicia Calidade, S.A.

Empresa participada: Parque Tecnolóxico de Galicia, S.A.

Fundación Feiras e Exposicións de Lugo.

Fundación Feiras e Exposicións de Ourense.

Fundación Centro Tecnolóxico de Supercomputación de Galicia.

Fundación de Exposicións e Congresos da Estrada.

Fundación Instituto Feiral da Coruña.

Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.

Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña.

Fundación Galega de Formación para o Traballo.

Sección 10. Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria.

Servizo 10. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 20. Secretaria Xeral de Cultura

Servizo 21. Dirección Xeral de Patrimonio Cultural

Servizo 30. Secretaria Xeral de Política Lingüística.

Servizo 40. Secretaria Xeral de Universidades

Servizo 50. Dirección Xeral de Educación, Formación Profesional e Innovación Educativa.

Servizo 60. Dirección Xeral de Centros e Recursos Humanos.

Servizo A1. Axencia Galega das Industrias Culturais

Consorcio: Bibliotecas Universitarias de Galicia.

Consorcio: Axencia para a Calidade do Sistema Universitario de Galicia.

Fundación Pública Cidade da Cultura de Galicia.

Fundación Camilo José Cela

Fundación ROF Codina.

Sección 11. Consellería de Sanidade.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Saúde Pública

Servizo 80. Servizo Galego de Saúde.

Servizo A1.Axencia Galega para a Xestión do Coñecemento da Saúde

Servizo A2. Axencia Galega de Sangue, Órganos e Tecidos.

Sociedade mercantil. Galaria, empresa pública de servizos sanitarios, S.A.

Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.

Fundación Pública Urxencias Sanitarias-061.

Fundación Pública Galega de Medicina Xenómica.

Sección 12. Consellería de Política Social.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Familia, Infancia e Dinamización Demográfica.

Servizo 03. Dirección Xeral de Inclusión Social.

Servizo 04. Dirección Xeral de Maiores e Persoas con Discapacidade.

Servizo 05. Dirección Xeral de Xuventude, Participación e Voluntariado.

Servizo 90.Consorcio Galego de Servizos de Igualdade e Benestar.

Servizo A1. Axencia Galega de Servizos Sociais

Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas.

Sección 13. Consellería do Medio Rural

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Ordenación Forestal.

Servizo 03. Dirección Xeral de Gandaría, Agricultura e Industrias Agroalimentarias.

Servizo 04. Dirección Xeral de Desenvolvemento Rural.

Servizo 80. Fondo Galego de Garantía Agraria.

Servizo A1. Axencia Galega de Desenvolvemento Rural.

Servizo A2. Instituto Galego de Calidade Alimentaria.

Sociedade mercantil. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A.

Sociedade mercantil. Xenética Fontao, S.A.

Fundación Centro Tecnolóxico da Carne.

Sección 14. Consellería do Mar.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica.

Servizo 02. Dirección Xeral de Pesca, Acuicultura e Innovación Tecnolóxica.

Servizo 03. Dirección Xeral de Desenvolvemento Pesqueiro.

Servizo A1. Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño de Galicia.

Entidade Pública Empresarial. Portos de Galicia.

Fundación Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar).

Sección 20. Consello Consultivo de Galicia.

Servizo 01. Consello Consultivo de Galicia.

Sección 21. Transferencias a corporacións locais.

Servizo 01. Transferencias a corporacións locais.

Sección 22. Débeda pública da comunidade autónoma.

Servizo 01. Débeda pública da comunidade autónoma.

Sección 23. Gastos de diversas consellerías.

Servizo 01. Secretaría Xeral Técnica e do Patrimonio da Consellería de Facenda.

Servizo 02. Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos.

Servizo 03. Dirección Xeral de Política Financeira, Tesouro e Fondos Europeos.

Servizo 04. Dirección Xeral da Función Pública.

ANEXO V
Estrutura dos proxectos de gasto

A totalidade dos créditos recollidos en cada programa de gasto deben configurarse por códigos de proxecto de gasto, baixo os cales se identifican as unidades básicas de custo das diferentes seccións orzamentarias.

Cada xestor deberá concretar todas as actuacións que se vaian desenvolver dentro de cada programa de gasto mediante proxectos, agrupando operacións que serven a unha liña de actuación identificables e representativas dentro dos fins dos programas de gasto, que permita a asignación de indicadores de produtividade significativos para a medición da súa eficacia e eficiencia.

Enténdese por proxecto de gasto a unidade básica de orzamentación e comprende unha pluralidade de gastos de igual ou distinta natureza económica, que perseguen a mesma finalidade. Ao tratarse de varios gastos que poidan ter diferente natureza económica, poden abranguer partidas con diferente clasificación económica.

Todos os proxectos de gasto asociaranse ao PEG 2015-2020, ao nivel de obxectivo operativo

Tipos de proxecto:

Proxectos que abranguen os gastos destinados a cubrir o custo de funcionamento.

Neste caso os proxectos conterán gastos vencellados ao funcionamento operativo dos servizos (con carácter xeral gastos de persoal e gastos correntes). Deberá definirse, como mínimo, un proxecto por cada sección e programa, o que permitirá identificar os centros de custo asociados a este.

Correspóndelle á Dirección Xeral de Planificación e Orzamentos asociar a este tipo de proxectos os diferentes centros de custo, nos que se individualice a xestión de cada sección orzamentaria. Por regra xeral, este tipo de proxectos irán asociados aos obxectivos operativos do PEG 2015-2020 «Actuacións de soporte e apoio (gastos de funcionamento)».

Proxectos que financian actuacións recorrentes.

Son proxectos que abranguen os gastos que de forma repetitiva veñen desenvolvendo os diferentes xestores para a consecución dos obxectivos fixados, pero que teñen carácter discrecional tanto na cuantificación como na periodicidade.

Resto dos proxectos.

Os proxectos de gasto restantes, destinados basicamente a actuacións de fomento ou investimento, deberán concretar as actuacións que se vaian desenvolver indicando a vixencia destas, e agruparán os gastos que integran as diferentes actuacións que perseguen unha mesma finalidade. No caso de que se trate de actuacións que teñan unha duración superior ao ano, deberán manter a codificación para permitir o seguimento e avaliación do custo desta.

Na medida do posible, deberá evitarse a existencia de proxectos que financien gastos con cargo a varios programas de gasto.

No caso de proxectos que conteñan gastos financiados con cargo aos programas operativos de fondos procedentes da UE, deberán establecerse en base ás diferentes actuacións, eixos e medidas previstos na respectiva programación. Estes proxectos deberán conter o crédito necesario para o financiamento tanto dos gastos elixibles coma dos non elixibles necesarios para a súa realización.

Elementos do código de proxecto:

Código. Cada proxecto de gasto identificarase por un código numérico que posibilitará o seguimento da súa execución orzamentaria, razón pola que non poderá variarse durante a vida deste. Constará de nove díxitos: os catro primeiros determinarán o ano de orixe do proxecto, e os cinco seguintes serán un número secuencial que asigna automaticamente o sistema informático.

Denominación. A denominación do proxecto deberá ser concreta, sintética e precisa, debendo deducirse desta o tipo de actuación que financia.

Obxectivo operativo. Debe identificarse o obxectivo operativo do PEG 2015-2020 cuxos resultados posibilitará acadar, acorde coa estrutura do PEG a catro niveis (Eixe/PA/Obxectivo estratéxico ou instrumental/ Obxectivo operativo). Un proxecto so poderá asociarse a un obxectivo operativo, pero, para acadar o resultado pretendido cun obxectivo operativo, pode ser preciso desenvolver varios proxectos de gasto.

Indicadores de produtividade. Para medir a consecución dos resultados pretendidos por cada obxectivo operativo, existen definidos indicadores de produtividade no PEG 2015-2020, polo que cada proxecto deberá ter asociados indicadores, nos que se estimará o valor previsto, de xeito que permita avaliar o seu grao de realización, así como a contribución á consecución do obxectivo operativo ao que está asociado.

Vixencia do proxecto. Determinará o ámbito temporal a que se estende a execución orzamentaria deste, podendo ser anual ou ter unha duración superior.

Responsable do proxecto. Determinará o centro xestor (sección) que executa o proxecto.

Financiamento do proxecto. Indicará a fonte de financiamento do proxecto.

Fondos finalistas A través da liña de financiamento.

Fondos europeos. Con indicación do tipo de fondo a que se refire (eixe, medida).

Fondo de Compensación Interterritorial.

Fondos propios.

Territorialización do proxecto. Estimarase a previsible localización no ámbito de concello, sempre que sexa posible, do investimento ou gasto que conteña o proxecto.

Plan sectorial ou transversal. Nos casos que o proxecto de gasto desenvolva liñas de actuación xa contidos nun plan de actuación sectorial ou transversal, en liña co PEG 2015-2020, engadirase este plan.

Creación dos códigos de proxecto.

A creación dos códigos de proxecto será realizada pola Subdirección Xeral de Orzamentos, no intre da elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da comunidade autónoma. Este realizarase mediante a aplicación de elaboración dos orzamentos xerais da comunidade autónoma, de oficio ou por pedimento do xestor e de acordo coas instrucións que se diten para o efecto polo servizo competente en materia de orzamentos.