La senda de crecimiento estable en la que se encontraba Galicia a comienzos de año se vio interrumpida de manera abrupta por la expansión de la pandemia COVID-19 y las medidas de confinamiento y restricción de la movilidad que hubo que tomar para enfrentarla. La crisis causada por la pandemia está caracterizándose por la rapidez y alcance de sus efectos, lo que obligó al Gobierno gallego a adaptarse de inmediato y de manera flexible a la realidad en cada momento.
En efecto, la declaración de la situación de emergencia sanitaria el pasado 13 de marzo y las medidas de confinamiento tomadas durante el estado de alarma implicaron que, ya con el presupuesto en ejecución, hubiese que tomar medidas de amplio alcance, primero para garantizar la financiación de la emergencia sociosanitaria y después la económica.
Como es sabido, el impacto de la pandemia supondrá una importante baja del PIB en este 2020, del que buena parte se recuperará con una vuelta gradual a la normalidad en 2021, por lo que se experimentaría un fuerte rebote en 2021. La aceleración de la prevista salida en V abierta que pronostican los principales centros de prospectiva económica marca las prioridades de actuación de los presupuestos en esa senda de recuperación, con la intención de que sea lo más corta en el tiempo posible y de mitigar sus efectos en las familias y empresas.
Por otra parte, el refuerzo de la recuperación de la capacidad productiva y del empleo de nuestra economía se debe realizar en un contexto de reformas estructurales que alcancen ganancias de competitividad en base a una modernización de nuestro tejido productivo a partir de la transición ecológica y digital previstas. Además, el desarrollo de una economía más verde y circular, la innovación y el diseño, deben colaborar en establecer una mejor imagen de marca de las empresas gallegas que se posicionarán mejor en el mercado mundial, aumentando su tamaño y su capacidad para enfrentar con solvencia próximas crisis.
Esta modernización y aumento del tejido empresarial debe colaborar en un ensanchamiento del mercado laboral que supondrá más oferta de empleos y de mejor calidad. A ello debe contribuir la potenciación de la inversión en habilidades de los trabajadores y en la formación profesional.
Por tanto, las cuentas de 2021 tendrán como objetivo, en primer lugar, seguir garantizando la seguridad sociosanitaria y paliar los efectos de la pandemia, en especial sobre los que más lo precisan, los gallegos en riesgo de exclusión social y los que perdieron su trabajo o negocio por el shock económico que están suponiendo los meses de baja actividad dimanantes de la situación de confinamiento y progresiva vuelta a la normalidad; y, en segundo lugar, volver a los niveles de empleo y actividad prepandemia a la mayor brevedad, realizando las reformas estructurales precisas para contar con un tejido económico más moderno, productivo y sostenible.
En base a lo señalado, dada la previsible baja de recaudación tributaria dimanante de los ajustes de precios y rentas que siguen a todo shock económico, los fondos propios disponibles no serán superiores a los del ejercicio precedente, además, el vigente sistema de financiación autonómica precisa ser complementado en primera instancia para mantener las cuantías del presente ejercicio con recurso al endeudamiento, y en segunda y en la medida en que no está diseñado para financiar episodios de carácter extraordinario como el vivido, con fuertes impactos en las políticas de gasto de competencia autonómica (sanidad, política social, educación y dinamización económica), por lo que sigue siendo precisa una aportación adicional de recursos, en línea con el fondo COVID 2020.
Adicionalmente a los recursos del sistema de financiación y el fondo COVID extraordinario para 2021, la Unión Europea consciente del alcance de los efectos económicos de la pandemia, movilizará un importante contingente de fondos en torno al programa Next Generation UE, que está llamado a ser la fuente de financiación que debe colaborar en financiar gran parte de las reformas previstas en ausencia de fondos propios adicionales. Parte de estos fondos se recogerán ya en el presupuesto junto con el fin de la programación del marco 2014-2020 de los fondos europeos, tanto estructurales (Feder y FSE) como sectoriales (Femp y Feader), que contribuirán de manera acelerada a la consecución de sus objetivos y ejecución de los programas operativos. Todo ello, en un ejercicio en el que se elaborarán y negociarán los programas operativos del marco 2021-2027.
Si bien las líneas de actuación prioritarias de nuestro modelo de crecimiento económico estaban recogidas en el plan estratégico de la Comunidad Autónoma, que está siendo objeto de actualización, la gravedad de los efectos de la pandemia aconseja, con el asesoramiento de una comisión de expertos, el lanzamiento inmediato de un plan de choque ya en primavera de 2020, cuyos efectos abarcan los ejercicios 20 y 21, por lo que una cuantía importante de dichas actuaciones contará con cobertura presupuestaria en las cuentas de 2021.
Por tanto, las cuentas presupuestarias priorizarán las políticas de gasto encaminadas al refuerzo de la sanidad y la educación y al apoyo a la los más vulnerables frente a la crisis, todo ello sin descartar las actuaciones de fomento de los principales sectores de nuestra economía.
El esfuerzo de gasto que supone dicha priorización, en un contexto marcado por la escasez de recursos, afectará al sesgo de la política fiscal y hará preciso generar espacio fiscal, priorizando el gasto más eficiente desde el punto de vista económico y social y aprovechando los recursos extraordinarios que llegan a través del fondo COVID 2021, por una parte, y de los fondos Next Generation UE, por otra.
Los esfuerzos reformistas dirigidos a la recuperación de la actividad productiva también deben aplicarse a la propia Administración autonómica, que mediante su propio plan de reforma realizará una revisión de los procedimientos y estructuras para facilitar unas gestiones más rápidas, sencillas y transparentes al ciudadano, profundizará en su propia transición digital y realizará revisiones sistemáticas de gasto para identificar las actuaciones de gasto no eficientes o con una rentabilidad social insuficiente para sustituirlas por otras con mejores resultados.
Como en ejercicios anteriores, los presupuestos recogerán una visión transversal de las políticas de gasto con perspectiva de género y del presupuesto en clave de infancia; asimismo, por vez primera se recogerá un informe con el presupuesto en clave de objetivos de la Agenda 2030 para el desarrollo sostenible.
La clasificación orgánica del presupuesto 2021 se articula al amparo del Decreto 110/2020, de 6 de septiembre, por el que se establece la estructura orgánica de la Xunta de Galicia, y del Decreto 130/2020, de 17 de septiembre, por el que se fija la estructura orgánica de las vicepresidencias y de las consellerías de la Xunta de Galicia.
Por último, la presentación y elaboración de los presupuestos avanzan en la transparencia y rendición de cuentas, mejorando la renovada página web de presupuestos de la consellería con noticias gráficas y fichas más visuales y exportables de las principales magnitudes presupuestarias.
Por medio de esta orden se dictan las normas para la elaboración de los presupuestos de la Comunidad Autónoma para 2021 al amparo de lo dispuesto en el artículo 51 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia.
Por lo expuesto, y en virtud de las competencias atribuidas por el artículo 7.c) del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto legislativo 1/1999, de 7 de octubre,
DISPONGO:
Artículo 1. Directrices para el establecimiento del marco presupuestario 2021
Los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para 2021 se orientarán a desarrollar las líneas de actuación encaminadas a impulsar la recuperación de la actividad económica y el empleo, partiendo de la estrategia definida en el Plan estratégico de Galicia (PEG) y en el Plan de reactivación y dinamización 2020/2021, basados en el crecimiento sostenible y cohesionado social y territorialmente, impulsado en la innovación y el conocimiento.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos elaborará un escenario financiero para el próximo 2021, que concretará las disponibilidades financieras para la elaboración del presupuesto de la Comunidad Autónoma y se adaptará a la tasa de referencia de déficit para las comunidades autónomas informada por el Consejo de Política Fiscal y Financiera
Artículo 2. Criterios generales de presupuestación
Los presupuestos de la Comunidad Autónoma de Galicia para 2021 priorizarán los siguientes criterios de asignación de recursos como base para la vuelta a una senda de crecimiento estable, sostenible y cohesionado social y territorialmente.
a) Garantizar los medios y el personal precisos en el campo sociosanitario para que Galicia sea un territorio que mantenga controlada la evolución de la pandemia y sus efectos. Garantizar, asimismo, el funcionamiento de unos servicios educativos seguros y de calidad.
b) Paliar los efectos de la crisis en los más desfavorecidos
c) Dar continuidad a las políticas de dinamización económica. Concretamente, apoyar a los sectores productivos estratégicos destacados en el Plan de reactivación y dinamización 2020/2021 y en el PEG, a través de la modernización de la estructura económica de Galicia, fomentando un tejido productivo moderno, eficiente, innovador, internacionalizado y sostenible que genere más empleos de más calidad, aprovechando las necesarias reformas para impulsar las transiciones verde y digital. Especialmente, impulsar un Xacobeo 2021 que se desarrolle con éxito en las actuales condiciones.
d) Abordar una reforma de la Administración pública autonómica para un servicio al ciudadano más accesible, ágil y de más calidad, y más eficiente, digital y transparente.
Artículo 3. Ámbito de aplicación
Uno. Las disposiciones contenidas en esta orden serán de aplicación a la elaboración del anteproyecto de Ley de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para el año 2021, que abarca los presupuestos de los siguientes entes:
1. Entidades con presupuesto limitativo
a) La Administración general de la Comunidad Autónoma y los órganos estatutarios y consultivos.
b) Los organismos autónomos.
c) Las agencias públicas autonómicas.
d) Las entidades públicas instrumentales de asesoramiento o consulta que, de conformidad con la disposición adicional sexta de la Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración general y del sector público de Galicia (Lofaxga), tendrán la consideración de organismos autónomos a efectos presupuestarios.
e) Los presupuestos de las demás entidades cuya normativa específica les confiere carácter limitativo a los créditos del presupuesto de gastos.
2. Entidades con presupuesto estimativo
a) Los presupuestos de explotación y capital de las entidades públicas empresariales a que hace referencia el artículo 89 de la Lofaxga.
b) Los presupuestos de explotación y capital de las sociedades mercantiles públicas autonómicas a que hace referencia el artículo 102 de la Lofaxga.
c) Los presupuestos de explotación y capital de las fundaciones del sector público autonómico a que se refiere el artículo 113 de la Lofaxga.
d) Los presupuestos de los consorcios autonómicos a los que hace referencia el artículo 95 de la Lofaxga.
Dos. En todo caso, los presupuestos incluirán los de todas las entidades que estén clasificadas como subsector Administración regional (S.1312), según el SEC-2010, conforme a la información contenida en el inventario de entes de la Intervención General de la Administración del Estado, aunque no estén participadas mayoritariamente por la Comunidad Autónoma, excepto las universidades públicas y las entidades que dependan de ellas. También formarán parte de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma los de los entes pertenecientes al sector sociedades no financieras y financieras participadas mayoritariamente directa o indirectamente por la Xunta de Galicia.
Tres. Los fondos carentes de personalidad jurídica, existentes en la fecha de elaboración de los presupuestos, presentarán la documentación presupuestaria de acuerdo con las instrucciones que establezca la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Artículo 4. Unidad de presupuestación
Los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma se elaborarán teniendo como unidad de cuenta el euro.
Artículo 5. Órganos participantes en la elaboración de los presupuestos
De forma generalizada todas las comisiones presupuestarias se articularán en régimen de videollamada, excepto los casos en los que por la documentación que se maneje o el número de participantes su presidente la convoque presencialmente.
Uno. Comisión de análisis y evaluación de los objetivos de los programas de gasto.
Es el grupo de trabajo encargado de evaluar los objetivos estratégicos y operativos asignados a los distintos programas de gasto y sus indicadores de resultado, así como la coherencia de los indicadores de productividad asignados a cada proyecto presupuestario. Estos objetivos coincidirán con los del Plan estratégico de Galicia.
Se constituirá una comisión por cada sección y formarán parte de ella:
• El director general de Planificación y Presupuestos, que la presidirá.
• El subdirector general de Planificación.
• La secretaria general de Igualdad o persona en quien delegue.
• El secretario general técnico de la respectiva sección presupuestaria y los responsables de gasto que estime necesarios.
El presidente de la comisión podrá convocar a otros gestores de gasto, así como al personal asesor que estime conveniente.
En el seno de estas comisiones habrá tres grupos de trabajo, que desarrollarán las actuaciones precisas para elaborar su respectivo informe presupuestario.
1. Grupo de análisis de género, que analizará el impacto de los programas de gasto en la erradicación de las brechas de género detectadas y realizará las recomendaciones precisas para la incorporación de la perspectiva de género a los presupuestos.
2. Grupo de presupuesto de la infancia y adolescencia, que analizará la aportación a las necesidades de la infancia y adolescencia de los diferentes proyectos de gasto.
3. Grupo de trabajo ODS 2030, que asignará los proyectos de gasto con la lógica de estrategia de sostenibilidad 2030.
Dos. Comisión de ingresos propios y finalistas.
Por cada sección se constituirá una comisión, a la que le corresponderán las tareas de determinación, análisis y agregación de los datos precisos para la elaboración de las previsiones de los siguientes ingresos:
– Los relativos a las tasas, precios y demás ingresos de derecho público gestionados por la sección.
– Los ingresos de carácter finalista procedentes de la Administración del Estado o de otras administraciones públicas, excepto los recogidos en la Comisión de fondos europeos. Para su determinación será requisito imprescindible la justificación del derecho a su percepción por parte de las consellerías afectadas.
– Los correspondientes a los organismos autónomos, agencias o entidades con presupuesto limitativo recogidos en el artículo 3 que estuviesen adscritos a la sección.
Las comisiones estarán integradas por:
– Los representantes que designe la Dirección General de Planificación y Presupuestos, uno de los cuales actuará como presidente y otro como secretario de la comisión.
– Un representante designado por la Agencia Tributaria de Galicia.
– Un representante a designar por cada sección presupuestaria, que actuará en nombre de la sección y de las entidades que tenga adscritas; previa solicitud podrá venir acompañado de otros miembros de la sección, que actuarán como asesores.
En el seno de esta comisión se realizarán las tareas necesarias para la determinación de las modificaciones normativas que tiene que incorporar el anteproyecto de ley de presupuestos o de medidas fiscales en relación con las tasas. Estas modificaciones deberán ampararse en una memoria económica que contenga los costes de la prestación del servicio, el número de servicios que se espera realizar anualmente, las tarifas que se proponen y, en su caso, los instrumentos reguladores que para ellas se propongan. Esta memoria será elaborada por la sección presupuestaria a la que corresponda la gestión de la tasa y deberá confeccionarse y ponerse a disposición de los restantes miembros de la comisión, con carácter previo a la reunión en la que se analice la modificación normativa que se pretenda.
Además, corresponderá a esta comisión la realización de los cálculos necesarios para determinar los beneficios fiscales y las subvenciones reguladoras que afectan a las tasas y a los precios que gestiona cada sección presupuestaria.
El presidente de la comisión podrá convocar otros gestores de ingresos, así como el personal asesor que estime conveniente.
Tres. Comisión de fondos europeos y Fondo de Compensación Interterritorial (FCI).
Paralelamente a la anterior comisión, para cada sección se constituirá una comisión a la que corresponderán las tareas de determinación, análisis y agregación de los datos precisos para la elaboración de las previsiones de los siguientes ingresos:
– Los ingresos previstos de certificaciones de gastos cofinanciados con fondos europeos gestionados por la Comunidad Autónoma.
– Los ingresos finalistas de otras administraciones previstos, financiados con fondos europeos plurirregionales y de cooperación.
– Los ingresos previstos de partidas financiadas con el FCI.
– Los ingresos que le corresponde gestionar a la Xunta de Galicia en 2021 correspondientes al fondo REACT UE.
La Comisión de fondos estará integrada por:
– El director general de Planificación y Presupuestos, que actuará como presidente.
– El subdirector general de Presupuestos.
– El subdirector general de Planificación.
– El subdirector general de Programación Financiera del Sector Público Autonómico y de Seguimiento de Políticas de Gasto, que actuará como secretario.
– Dos representantes designados por la Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos, en concepto de organismo intermedio del Feder, del FSE y organismo coordinador del FCI.
– Un representante designado por la Secretaría General Técnica da Consellería del Medio Rural, en calidad de autoridad de gestión del Feader.
– Un representante designado por la Secretaría General Técnica da Consellería del Mar, en calidad de órgano coordinador y gestor del Femp en Galicia.
– Por último, formará parte un representante de la Dirección General de Relaciones Exteriores para establecer las previsiones de ingresos del Poctep.
El presidente de la comisión podrá convocar a otros gestores de gasto, así como al personal asesor que estime conveniente.
En el seno de esta comisión se realizarán las tareas precisas para la estimación de las certificaciones previstas de los anteriores fondos, en función de lo establecido en los programas operativos y de los negocios jurídicos que vehiculen la ejecución de fondos plurirregionales que vayan a ser ejecutados por el sector público autonómico; del mismo modo, se tratarán las partidas que deben figurar en los estados de gasto para posibilitar dichas certificaciones.
Cuatro. Comisión funcional del gasto.
La Comisión funcional del gasto determinará, en función de los objetivos y de las prioridades de gasto establecidas en las líneas estratégicas de gasto antes referenciadas y de los recursos disponibles, la distribución del presupuesto por programas, capítulos y proyectos de gasto.
En el seno de esta comisión se realizará un análisis de los diferentes proyectos de gasto en los que se concretan las actuaciones a desarrollar en el próximo ejercicio, de cara a acreditar su adecuada definición, necesidad, prioridad y cuantificación.
La comisión estará formada por:
– La persona titular da Consellería de Hacienda y Administración Pública, que la presidirá.
– Los titulares de las distintas secciones presupuestarias o personas en que estos deleguen.
– El director general de Planificación y Presupuestos, que actuará como vicepresidente.
– El titular de la Subdirección General de Presupuestos, que actuará como secretario.
A propuesta de cualquiera de sus miembros, se podrá convocar a representantes de cualquiera de los centros directivos cuya presencia se considere oportuna, así como a los otros subdirectores de la Dirección General de Planificación y Presupuestos en función de la materia que se vaya a tratar.
Para el cumplimiento de sus funciones, la comisión podrá actuar en pleno o mediante las subcomisiones que para cada sección presupuestaria se decida establecer.
El trabajo de esta comisión se desarrollará a partir del presupuesto básico elaborado por la Subdirección General de Presupuestos, así como de las propuestas grabadas en la aplicación de presupuestos por cada sección presupuestaria en la fecha fijada en el apartado 5 del artículo 7. Para el desarrollo de sus trabajos analizará y cerrará separadamente, por una parte, los proyectos de gasto corriente, en los que se prestará especial atención a los gastos extraordinarios dimanantes de la crisis COVID; y por otra, la programación de los proyectos de inversión partiendo de cero.
No se tendrán en cuenta propuestas no registradas en dicha aplicación en tiempo y forma.
Artículo 6. Proceso de elaboración del proyecto de presupuestos
Uno. Información a suministrar en relación con determinados ingresos.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos de la Consellería de Hacienda y Administración Pública llevará a cabo las tareas de determinación de los ingresos correspondientes al sistema de financiación de la Comunidad Autónoma. Esta estimación se basará en los datos comunicados por el Ministerio de Hacienda al respecto.
Además, le corresponderá la tarea de realizar el análisis y agregación de los datos que, conforme a lo señalado tanto en el presente apartado como en los apartados dos a cuatro, de este artículo, sean precisos para la elaboración del anteproyecto de ingresos.
La información necesaria para establecer las previsiones correspondientes a impuestos directos e indirectos, tanto propios de la Comunidad Autónoma como los cedidos gestionados por ella, será facilitada por la Agencia Tributaria de Galicia.
La información precisa para establecer las previsiones de los ingresos correspondientes a los capítulos V e IX de la sección 22 será aportada, en función de las competencias que a cada uno de ellos les correspondan, por la Secretaría General Técnica y del Patrimonio y por la Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Dos. Beneficios fiscales.
Los datos con la estimación y elaboración del presupuesto de beneficios fiscales serán facilitados por la Agencia Tributaria de Galicia para su incorporación al proyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma.
La referida estimación deberá constar en la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 6 de noviembre.
Tres. Ingresos correspondientes a las distintas secciones presupuestarias.
Las previsiones de los ingresos que determinen las comisiones de las correspondientes secciones presupuestarias a que se refiere el apartado dos del artículo 5 deberán estar a disposición de la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 15 de octubre.
Cuatro. Fondos europeos y FCI.
La Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos facilitará a la Dirección General de Planificación y Presupuestos la estimación global de financiación con FCI para el próximo ejercicio, que será confirmada con los datos del Ministerio de Hacienda.
Posteriormente, la Dirección General de Planificación y Presupuestos determinará los proyectos financiados con cargo al FCI, acordados con cada una de las consellerías para su financiación con el crédito recogido en la sección 33 del anteproyecto de presupuestos generales del Estado para el año 2021, correspondientes a esta Comunidad Autónoma.
Las direcciones integrantes de la Subcomisión de ingresos de fondos europeos aportarán la información precisa para la dotación de partidas correspondientes a las actuaciones recogidas en los programas operativos Feder, FSE, Empleo Juvenil, Feader, Femp y Poctep.
La anterior información, en lo que atañe a las previsiones de ingresos, deberá remitirse a la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 14 de octubre.
Cinco. Propuestas de gasto.
Las distintas consellerías y órganos gestores remitirán, por el sistema informático establecido al efecto, las propuestas de gasto plurianuales, y desglosando las actuaciones contenidas en cada proyecto para 2021, incluidas las referentes a los organismos, entes y sociedades a ellos adscritos, antes del 28 de octubre. Los parámetros de evolución del gasto no financiero de cada sección habrán de ajustarse a los generales establecidos en el seno de la Comisión funcional del gasto.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos examinará, en el seno de la Comisión funcional del gasto, la documentación presupuestaria recibida, a los efectos de verificar el ajuste de los créditos a las previsiones de financiación realizadas y a lo establecido en esta orden y en la restante normativa aplicable.
Seis. Reglas de validación.
Las dotaciones de partidas propuestas y aceptadas son vinculantes para cada sección presupuestaria.
Tras las reuniones de las comisiones funcionales de gasto y de ingreso que procedan, la Consellería de Hacienda y Administración Pública determinará, conforme a los criterios financieros, resultados pretendidos y demás directrices aprobadas por el Consello de la Xunta, los importes de los presupuestos correspondientes a cada servicio presupuestario o equivalente, fijando las reglas de validación que se deben incluir en el programa informático de elaboración de los presupuestos.
Dichas validaciones deberán estar cargadas en la aplicación de elaboración de presupuestos antes del 12 de noviembre.
Siete. Presupuestos de los organismos estatutarios y consultivos.
Las propuestas de anteproyectos de los estados de gastos de los órganos estatutarios y consultivos de la Comunidad Autónoma se elaborarán conforme a los criterios establecidos y se remitirán, antes del día 6 de noviembre, a la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos mecanizará en el soporte informático de elaboración de presupuestos dichos presupuestos.
Ocho. Anexo de personal.
El anexo de personal se obtendrá directamente en el programa de gestión de personal en el caso de las secciones presupuestarias, organismos autónomos y agencias públicas autonómicas incluidas en el sistema.
Para los casos en los que las dotaciones del capítulo I se financien con fondos europeos u otros fondos finalistas, los distintos servicios presupuestarios (direcciones generales o equivalentes) deberán remitir, a través del programa informático de elaboración de presupuestos, la información referida a estos por código de proyecto y fuente de financiación.
Nueve. Anteproyecto de ley de presupuestos.
Teniendo en cuenta los análisis y las propuestas de ingresos y gastos resultantes, y conforme a las directrices del marco presupuestario plurianual de la Comunidad Autónoma, la Consellería de Hacienda y Administración Pública formulará el anteproyecto de ley de presupuestos generales y lo someterá a la aprobación del Consello de la Xunta.
Además, en su caso, la Consellería de Hacienda y Administración Pública formulará el anteproyecto de ley de medidas fiscales y administrativas que acompañe al de presupuestos, lo cual también se someterá a la aprobación del Consello de la Xunta.
Diez. Sociedades públicas mercantiles autonómicas, fundaciones del sector público autonómico, consorcios autonómicos y entidades públicas empresariales.
Los entes instrumentales señalados en el artículo 3 de esta orden le remitirán a la Dirección General de Planificación y Presupuestos, a través de la aplicación informática especialmente habilitada para ello, la documentación que oportunamente se determinará a través de la correspondiente resolución.
Los órganos de gobierno de cada ente instrumental aprobarán la actualización de su PAIF y actualizarán su catálogo de objetivos de acuerdo con lo establecido en el artículo 84 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, y acordarán su remisión a la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 2 de noviembre.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos podrá, a los efectos de la presentación de datos agregados, homogeneizar las estructuras presupuestarias de las sociedades y entes clasificados como Administración pública de la Comunidad Autónoma, conforme a las normas del Sistema europeo de cuentas (SEC-2010). Esta homogeneización se realizará sobre la base de la estructura de ingresos y gastos establecida en el artículo 4 de esta orden.
Los datos de gastos de personal serán recogidos en la aplicación de costes de personal por la Subdirección de Costes de Personal, con base en las plantillas autorizadas para cada ente.
En caso de que no hubiesen remitido la documentación anterior completa y en los plazos establecidos, el presupuesto del ente instrumental será elaborado de oficio por la Dirección General de Planificación y Presupuestos aplicando los criterios de la prórroga establecidos en el artículo 54 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia; del mismo modo, se ajustarán las transferencias de financiación correspondientes.
Artículo 7. Estructura presupuestaria
Uno. Presupuesto consolidado.
El presupuesto consolidado de la Comunidad Autónoma comprende el de las entidades con presupuesto limitativo (Administración general, organismos autónomos y agencias públicas autonómicas y entidades públicas instrumentales de asesoramiento o consulta) y recogerá la siguiente estructura.
I. Presupuesto de ingresos.
a) Estructura orgánica.
El presupuesto de ingresos se elaborará de acuerdo con la clasificación orgánica, que se corresponde con un único centro gestor en la Administración general y con centros de gestión diferenciados para cada uno de los organismos autónomos y agencias públicas autonómicas.
b) Estructura económica.
Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se ordenarán según su naturaleza económica, con arreglo a la clasificación por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, que figura en el anexo I de esta orden.
La creación de conceptos, en los capítulos que no aparezcan tipificados en el anexo I, será solicitada a la Dirección General de Planificación y Presupuestos por los centros gestores.
c) Presupuesto de los ingresos procedentes de otras administraciones en los organismos y entes instrumentales.
Todos los ingresos que los distintos organismos y entes propongan consignar en el presupuesto inicial, procedentes de otras administraciones públicas, salvo los que exceptúe la Dirección General de Planificación y Presupuestos, deberán consignarse en el presupuesto de ingresos de la Administración general. Simultáneamente, la sección de adscripción deberá consignar en su estado de gastos las correspondientes partidas de transferencia.
d) Remanentes de tesorería.
Salvo informe favorable de la Dirección General de Planificación y Presupuestos, no se consignará ninguna dotación en el concepto de ingresos 870 (remanente de tesorería).
II. Presupuesto de gastos.
a) Estructura económica.
Los créditos incluidos en los estados de gasto del presupuesto se ordenarán según su naturaleza económica, de acuerdo con la clasificación por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, detallados en el anexo II de esta orden, y se agruparán separando las operaciones corrientes, las de capital, las financieras y el fondo de contingencia de ejecución presupuestaria.
La creación de conceptos y subconceptos, en los capítulos que no aparezcan tipificados en el anexo II, requiere informe favorable de la Dirección General de Planificación y Presupuestos previa propuesta motivada de los centros gestores interesados.
b) Estructura funcional por programas.
La asignación de los recursos se efectuará según la estructura funcional por programas de gasto, que se detalla en el anexo III, y que será adecuada a los contenidos de las políticas de gasto que delimitan y concretan las áreas de actuación del presupuesto, relacionadas con el PEG 2015-2020, y permitirá a los centros gestores agrupar los créditos presupuestarios atendiendo a los objetivos a alcanzar.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos podrá autorizar, por propia iniciativa o a propuesta de los centros gestores, modificaciones en el código, denominación y contenido de los programas, así como la supresión de determinados programas de gasto o creación de otros, para adaptar la clasificación por programas a la estructura de la planificación estratégica de Galicia.
Cada programa presupuestario contará con un objetivo estratégico que responderá a los fijados en el Plan estratégico de Galicia, que a su vez responden a la lógica de planificación. Dicho plan se jerarquizará en torno a una estructura de cuatro niveles: ejes, prioridades de actuación, objetivos estratégicos y objetivos operativos, que figurarán en la aplicación informática de elaboración de presupuestos.
A nivel de objetivo estratégico se asimilan las estructuras del PEG y la funcional del presupuesto, correspondiendo por lo general un objetivo estratégico a cada programa de gasto. Sin embargo, de manera extraordinaria, un objetivo estratégico puede abarcar varios programas presupuestarios.
La totalidad de los créditos de cada programa se configura por códigos de proyecto (anexo V) bajo los cuales se identifican los objetivos operativos que se prevé alcanzar.
La creación de los códigos de proyecto será realizada por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, a través de la aplicación informática de elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, de oficio o a propuesta de los órganos gestores, y de acuerdo con las instrucciones para la elaboración de los presupuestos.
Los proyectos de gasto deberán asociar los indicadores de productividad que permitan evaluar la eficacia y la eficiencia del gasto. Por regla general, siempre que estén relacionados con las actuaciones que se vayan a desarrollar en el proyecto, deberán incluir los indicadores clave de productividad, definidos tras el proceso de análisis con las consellerías.
c) Estructura orgánica.
Las dotaciones consignadas en los programas de gasto se distribuirán por servicios presupuestarios, unidades orgánicas con rango de dirección general o equivalente, con el detalle que figura en el anexo IV de esta orden.
d) Distribución territorial.
Las dotaciones presupuestarias de los proyectos de gasto deberán concretar su distribución territorial por ayuntamiento, excepto cuando por la naturaleza del gasto no pueda identificarse, a priori, el destinatario.
e) Los proyectos de gasto deberán concretar además de la vinculación al PEG, los planes de actuación de carácter sectorial o transversal que desarrollan, que posibilitará el encaje de la planificación global y general prevista en el PEG con la planificación particular de cada sección presupuestaria.
III. Estados financieros de los organismos autónomos y de las agencias públicas autonómicas.
Además de la estructura establecida con carácter general, los presupuestos de ingresos y gastos de los organismos autónomos, agencias públicas autonómicas y demás entes recogidos en el artículo 3 que estén sujetos a presupuesto limitativo de gasto incluirán los estados financieros que están obligados a presentar, de acuerdo con sus normas específicas de carácter contable y, en especial, las recogidas en el capítulo IV del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia que les son de aplicación; en particular, deberán presentar su cuenta financiera calculada con criterios de contabilidad nacional.
Estos entes deberán revisar o definir, en su caso, los objetivos estratégicos y operativos que persiguen con sus programas presupuestarios vinculados al Plan estratégico de Galicia.
Dos. Presupuestos de los entes instrumentales.
Los presupuestos de explotación y capital y demás estados financieros de las sociedades mercantiles públicas autonómicas, fundaciones del sector público autonómico y demás entes recogidos en el artículo 3 no sujetos a presupuesto limitativo se estructuran de acuerdo con sus normas específicas y, en particular, las recogidas en el capítulo V del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia que les son de aplicación.
En la formulación del programa de actuaciones, inversiones y financiación (PAIF) que estos entes deben presentar deberán tener en cuenta los objetivos considerados en el Plan estratégico de Galicia y en los planes generales, sectoriales y transversales que los puedan afectar y, detallados, los objetivos que recoja el programa presupuestario consolidado que contenga, en su caso, las transferencias corrientes y de capital para financiar las actividades y los proyectos del ente.
I. Transferencias de financiación.
Las transferencias internas, aportaciones y, en general, las operaciones entre diversos entes que se definen en el artículo 3 de esta orden se presupuestarán de modo nominativo a efectos de la consolidación de los estados presupuestarios.
Artículo 8. Texto articulado
Uno. Coordinación de las propuestas y elaboración del texto articulado.
Corresponderá a la Dirección General de Planificación y Presupuestos coordinar la redacción del articulado del anteproyecto de ley de presupuestos y la presentación de su texto definitivo.
Dos. Remisión de propuestas normativas.
Las consellerías, y a través de ellas los organismos y demás entes recogidos en el artículo 3 de esta orden, podrán formular, a través de la aplicación de elaboración de presupuestos, antes del 23 de octubre, las propuestas normativas con encaje en la ley de presupuestos que consideren precisas.
Las propuestas deberán estar acompañadas de los siguientes documentos:
• Memoria justificativa de su oportunidad.
• Tabla de vigencias y de disposiciones afectadas.
• Informe económico sobre su repercusión en los ingresos y gastos, según las instrucciones que dicte la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Tres. Objeto y contenido de las propuestas normativas.
Las propuestas normativas que se refieran exclusivamente a la modificación de tasas ya existentes o a la creación de otras nuevas tendrán que contar necesariamente con el visto bueno de la Comisión funcional de ingresos a que se refiere el punto dos del artículo 5 de esta orden, previo análisis de viabilidad que se realice al amparo de la memoria económica especialmente elaborada para justificar la propuesta. Esta propuesta deberá formularse en el plazo previsto en el número dos de este artículo.
Artículo 9. Documentación y plazos
Uno. Memoria I.
La redacción de la memoria general será llevada a cabo por la Dirección General de Planificación y Presupuestos de la Consellería de Hacienda y Administración Pública.
Dos. Memoria II.
Las memorias correspondientes a cada una de las consellerías serán elaboradas por estas según el contenido y las instrucciones que emita la Dirección General de Planificación y Presupuestos, y deberán remitirse, mediante el programa informático desarrollado para su gestión, antes del 12 de noviembre.
Tres. Memoria de objetivos y programas.
La memoria de objetivos y programas será elaborada por la Dirección General de Planificación y Presupuestos y reflejará los presupuestos en términos de Plan estratégico de Galicia, cuya estructura y líneas estratégicas se toman como referencia a pesar de que se está elaborando la actualización del mismo para el período 2021-2030. También contará con el análisis del presupuesto cuyas fuentes de financiación sean los fondos europeos, en especial de los fondos estructurales (Feder y FSE) y sectoriales (Femp y Feader).
Cuatro. Informe económico-financiero.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos coordinará la elaboración del informe económico-financiero que acompaña el proyecto de ley de presupuestos generales basándose, en su caso, en los informes y previsiones de coyuntura económica elaborados por el Instituto Gallego de Estadística y la Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Cinco. Memoria de presupuestos de las diputaciones.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos elaborará la memoria de presupuestos de las diputaciones provinciales, de acuerdo con la disposición adicional tercera del Estatuto de autonomía de Galicia.
Seis. Informe de impacto de género.
La Secretaría General de Igualdad, en colaboración con la Dirección General de Planificación y Presupuestos y del Instituto Gallego de Estadística (IGE), elaborará un informe que permita conocer la situación diferencial de mujeres y hombres en relación con los distintos ámbitos prioritarios de intervención y el análisis del impacto de género de los diferentes programas de gasto.
Siete. Informe de impacto en la infancia y en la juventud.
La Dirección General de Familia, Infancia y Dinamización Demográfica elaborará un informe que permita apreciar el grado de contribución de cada política de gasto recogida en los presupuestos consolidados a la infancia y adolescencia.
Ocho. Informe de presupuesto consolidado en clave de objetivos de desarrollo sostenible.
La Dirección General de Calidad Ambiental, Sostenibilidad y Cambio Climático elaborará un informe que permita explicar las magnitudes presupuestarias en términos de su contribución a los objetivos de desarrollo sostenible 2030.
Nueve. Liquidación de los presupuestos del ejercicio anterior y avance del actual.
También se aportará junto con el anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma la liquidación de los presupuestos del ejercicio anterior y un avance de los del ejercicio corriente, que serán elaborados por la Intervención General de la Comunidad Autónoma.
Disposición adicional primera. Tratamiento extrapresupuestario en la gestión de Feaga
Con el objeto de adecuar los estados presupuestarios a la naturaleza de la función de intermediación que desarrolla el Fondo Gallego de Garantía Agraria en la gestión del Fondo Europeo Agrícola de Garantía (Feaga), en los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma no se consignarán los créditos destinados al pago de este fondo, el cual se gestionará conforme a lo señalado en el punto 4 del artículo 46 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto legislativo 1/1999, de 7 de octubre.
Disposición adicional segunda. Elaboración de proyectos de la ley de medidas
En el supuesto de que la Consellería de Hacienda y Administración Pública considere conveniente la elaboración de proyectos de ley que requieran su tramitación simultánea con el proyecto de ley de presupuestos, se constituirá una comisión específica que estará formada por:
– Dos representantes designados por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, que ostentarán, respectivamente, la presidencia y la secretaría de la comisión.
– Un representante designado por la Asesoría Jurídica General, que ostentará la vicepresidencia de la comisión.
– Un representante designado por cada consellería.
Las tareas de esta comisión se desarrollarán en los plazos y trámites recogidos en la instrucción de desarrollo de esta orden.
Disposición final primera
Se autoriza a la Dirección General de Planificación y Presupuestos para desarrollar las normas contenidas en esta orden, especialmente las relativas a las fechas de presentación de la documentación y a la definición, normalización y contenido de la clasificación económica y por programas, así como para adecuar, en su caso, la documentación que se indica en su artículo 4, creando o sustituyendo los que se consideren precisos en función de las necesidades resultantes del proceso de elaboración.
Disposición final segunda
Esta orden entrará en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 9 de octubre de 2020
Valeriano Martínez García
Conselleiro de Hacienda y Administración Pública
ANEXO I
Clasificación económica de los ingresos públicos
Código de la clasificación económica de los ingresos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas.
Los recursos que prevé liquidar, según su naturaleza económica, se clasificarán por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, tal como se detalla en el siguiente sistema de codificación.
Esta estructura de clasificación inicial por artículos, conceptos y subconceptos se considera abierta, por lo que se podrán proponer los nuevos elementos que se consideren necesarios en calidad de atípicos, cuando no figuren incluidos en la codificación inicial.
La clasificación económica, con el detalle antes definido, tendrá carácter informativo a los efectos de lograr una adecuada identificación de los derechos económicos de la Hacienda pública en el momento de su registro contable. A los efectos de su inclusión en los presupuestos, el desglose de las previsiones en los distintos niveles de la clasificación por categorías económicas será elaborado por los distintos centros gestores de los ingresos en función de la información disponible por ellos.
CAPÍTULO I
Impuestos directos
|
1 |
Impuestos directos. |
||
|
10 |
Sobre la renta. |
||
|
100 |
Tarifa autonómica sobre la renta de las personas físicas. |
||
|
00. Entregas a cuenta. |
|||
|
01. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||
|
11 |
Sobre el capital. |
||
|
110 |
Impuesto sobre sucesiones y donaciones. |
||
|
111 |
Impuesto sobre el patrimonio. |
||
|
112 |
Impuesto sobre depósitos en las entidades de crédito. |
||
|
12 |
Otros impuestos directos. |
||
|
120 |
Impuesto compensatorio ambiental minero. |
CAPÍTULO II
Impuestos indirectos
|
2 |
Impuestos indirectos. |
||
|
20 |
Sobre transmisiones patrimoniales onerosas y actos jurídicos documentados. |
||
|
200 |
Sobre transmisiones inter vivos. |
||
|
201 |
Sobre actos jurídicos documentados. |
||
|
21 |
Sobre el valor añadido. |
||
|
210 |
Impuesto sobre el valor añadido. |
||
|
00. Entregas a cuenta. |
|||
|
01. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||
|
22 |
Sobre consumos específicos. |
||
|
220 |
Impuestos especiales. |
||
|
00. Sobre el alcohol y bebidas derivadas. Entregas a cuenta. |
|||
|
01. Sobre la cerveza. Entregas a cuenta. |
|||
|
03. Sobre labores de tabaco. Entregas a cuenta. |
|||
|
04. Sobre hidrocarburos. Entregas a cuenta. |
|||
|
05. Sobre determinados medios de transporte. |
|||
|
06. Sobre productos intermedios. Entregas a cuenta. |
|||
|
07. Sobre la electricidad. Entregas a cuenta. |
|||
|
08. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||
|
23 |
Impuestos sobre el juego. |
||
|
230 |
Tasas fiscales sobre el juego. |
||
|
01. Bingo |
|||
|
02. Rifas, tómbolas, apuestas y combinaciones aleatorias. |
|||
|
03. Máquinas recreativas. |
|||
|
04. Casinos. |
|||
|
05. Apuestas deportivas. |
|||
|
231 |
Impuesto sobre actividades de juego. |
||
|
29 |
Otros impuestos indirectos |
||
|
291 |
Impuesto sobre la contaminación atmosférica. |
||
|
292 |
Impuesto sobre el daño ambiental, agua embalsada. |
||
|
293 |
Canon eólico. |
CAPÍTULO III
Tasas, precios y otros ingresos
|
3 |
Tasas, precios y otros ingresos. |
||
|
30 |
Tasas administrativas. |
||
|
301 |
Tasas por servicios administrativos. |
||
|
01. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de Hacienda y Administración Pública |
|||
|
02. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de Cultura, Educación y Universidad |
|||
|
03. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Resto de consellerías |
|||
|
04. Otras tasas por servicios administrativos. |
|||
|
302 |
Tasas por servicios profesionales. |
||
|
01. Modalidad administrativo-facultativa. |
|||
|
02. Modalidad actuaciones profesionales. |
|||
|
303 |
Tasas por venta de bienes. |
||
|
304 |
Tasas por dominio público. |
||
|
31 |
Precios. |
||
|
311 |
Precios públicos. |
||
|
312 |
Precios privados. |
||
|
34 |
Ingresos derivados de encomiendas de gestión. |
||
|
340 |
De la Comunidad Autónoma. |
||
|
341 |
De organismos autónomos y entidades públicas de consulta o asesoramiento. |
||
|
342 |
De agencias públicas autonómicas. |
||
|
343 |
De sociedades públicas y otros entes públicos de la Comunidad Autónoma. |
||
|
35 |
Ingresos derivados de compensaciones económicas. |
||
|
353 |
De sociedades públicas y otros entes públicos. |
||
|
354 |
De fundaciones públicas |
||
|
36 |
Deudores |
||
|
363 |
Deudores varios y particulares. |
||
|
364 |
Deudores de accidentes de tráfico. |
||
|
365 |
Deudores mutuas patronales de accidentes de trabajo. |
||
|
366 |
Convenio Muface. |
||
|
367 |
Convenio Isfas. |
||
|
368 |
Convenio Mugeju |
||
|
369 |
Convenio instituciones penitenciarias. |
||
|
38 |
Reintegros por operaciones corrientes. |
||
|
380 |
De ejercicios cerrados. |
||
|
381 |
De ejercicio corriente. |
||
|
39 |
Otros ingresos. |
||
|
391 |
Recargos y multas. |
||
|
01. Intereses de demora. |
|||
|
02. Recargo de apremio. |
|||
|
99. Multas y sanciones tributarias. |
|||
|
392 |
Sanciones impuestas por las consellerías. |
||
|
399 |
Ingresos diversos. |
||
|
01. Recursos eventuales. |
|||
|
04. Gestión recaudadora ejecutiva a otros entes. |
|||
|
99. Otros ingresos diversos. |
CAPÍTULO IV
Transferencias corrientes
Recursos condicionados o no, recibidos por la Administración de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones corrientes.
|
4 |
Transferencias corrientes. |
||||
|
40 |
De la Administración general y organismos públicos del Estado. |
||||
|
400 |
Participación en el sistema de financiación. |
||||
|
00. Fondo de suficiencia. Entregas a cuenta. |
|||||
|
01. Fondo de suficiencia. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||||
|
09. Fondo de Garantía de Servicios Públicos Fundamentales. Entrega a cuenta. |
|||||
|
10. Fondo de Garantía de Servicios Públicos Fundamentales. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||||
|
11. Fondos de convergencia. Liquidación ejercicios anteriores. |
|||||
|
– Se abrirán otros subconceptos en función de los recursos de procedencia. |
|||||
|
401 |
De la Seguridad Social. |
||||
|
402 |
De organismos autónomos del Estado. |
||||
|
403 |
De empresas públicas y otros entes públicos del Estado. |
||||
|
404 |
Subvenciones finalistas de la Administración general. |
||||
|
– Se abrirán los subconceptos que procedan según la consellería u organismo a que se destinan. |
|||||
|
– Se desarrollará en función de las líneas de actuación. |
|||||
|
409 |
Coste nuevas transferencias de la Administración del Estado. |
||||
|
– A nivel de subconcepto se indicará el año de procedencia de la transferencia. |
|||||
|
41 |
De la Administración general de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||||
|
43 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||||
|
430 |
De organismos autónomos. 00. Escuela Gallega de Administración Pública. 01. Academia Gallega de Seguridad Pública. 02. Instituto Gallego de Estadística. 04. Instituto de Estudios del Territorio. 05. Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo. 06. Instituto Gallego del Consumo y de la Competencia. 07. Servicio Gallego de Salud. 08. Instituto Gallego de Seguridad y Salud Laboral. 09. Fondo Gallego de Garantía Agraria |
||||
|
431 |
De entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento. 00. Consejo Económico y Social. 01. Consejo Gallego de Relaciones Laborales |
||||
|
432 |
De agencias públicas autonómicas. 00. Agencia para la Modernización Tecnológica de Galicia. 01. Agencia Gallega de Emergencias. 02. Centro Informático de Gestión Tributaria, Económico-Financiera y Contable. 03. Agencia Tributaria de Galicia. 04. Agencia Gallega de Infraestructuras. 05. Instituto Gallego de Promoción Económica. 06. Agencia Instituto Energético de Galicia. 07. Agencia Gallega de Innovación. 08. Agencia Gallega de las Industrias Culturales. 09. Agencia Gallega de Desarrollo Rural. 10. Agencia Gallega de la Calidad Alimentaria. 11. Instituto Tecnológico para el Control del Medio Marino. 12. Agencia Turismo de Galicia. 13. Agencia Gallega de Servicios Sociales. 14. Agencia Gallega para la Gestión del Conocimiento en Salud. 15. Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos. 16. Agencia Gallega de la Industria Forestal |
||||
|
44 |
De sociedades públicas y otras entidades públicas de la Comunidad Autónoma. |
||||
|
440 |
De entidades públicas empresariales. 01. Entidad Pública Empresarial Augas de Galicia. 02. Puertos de Galicia. |
||||
|
441 |
De sociedades mercantiles públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia. 02. Sociedade Galega do Medio Ambiente, S.A. (Sogama). 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco. 10. Galicia Calidade. 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo. 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia. 17. Xestión do Solo de Galicia – Xestur, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Compañía Radio e Televisión de Galicia, S.A. |
||||
|
442 |
De consorcios participados mayoritariamente por la Comunidad Autónoma. 01. Agencia para la Protección de la Legalidad Urbanística. 02. Centro de Extensión Universitaria y Divulgación Ambiental de Galicia. 04. Agencia para la Calidad del Sistema Universitario de Galicia. 07. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y Bienestar. 08. Consorcio para la gestión y explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela 18. Consorcio Casco Vello de Vigo. 19. Consorcio dos Peares |
||||
|
443 |
De fundaciones públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego. 01. Fundación Semana Verde de Galicia. 02. Fundación Galicia-Europa. 03. Fundación Pública Rof Codina. 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño. 05. Fundación Pública Galega Centro Tecnolóxico de Supercomputación de Galicia. 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada. 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo. 09. Instituto Feiral da Coruña. 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía 12. Urxencias Sanitarias 061. 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica 15. Fundación Cidade da Cultura. 17. Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas. 18. Fundación Galega Formación para o Traballo. 19. Centro Tecnolóxico da Carne. 20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar). 21. Fundación Camilo José Cela. 22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense. 27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac). 99. Otras fundaciones |
||||
|
444 |
De universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||||
|
445 |
De otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma. |
||||
|
45 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
450 |
De comunidades autónomas. |
||||
|
46 |
De corporaciones locales. |
||||
|
460 |
De ayuntamientos. |
||||
|
461 |
De diputaciones. |
||||
|
469 |
De otros entes locales. |
||||
|
47 |
De empresas privadas. |
||||
|
48 |
De familias e instituciones sin fin de lucro. |
||||
|
480 |
De familias. |
||||
|
481 |
De instituciones sin fin de lucro. |
||||
|
49 |
Del exterior. |
||||
|
– Se abrirán distintos conceptos y subconceptos de acuerdo con el origen específico de los fondos. |
|||||
|
– En los organismos autónomos y agencias se indicará, a nivel de subconcepto, la naturaleza de los fondos. |
|||||
CAPÍTULO V
Ingresos patrimoniales
Recoge los ingresos procedentes de rentas de propiedad o del patrimonio de la Comunidad Autónoma y de sus organismos autónomos y agencias públicas y de sus actividades realizadas en régimen de derecho privado.
|
5 |
Ingresos patrimoniales. |
||
|
50 |
Intereses de títulos y valores. |
||
|
51 |
Intereses de anticipos y préstamos concedidos. |
||
|
52 |
Intereses de depósitos. |
||
|
520 |
Intereses de cuentas bancarias. |
||
|
00. De cuentas corrientes. |
|||
|
99. Otros intereses bancarios. |
|||
|
53 |
Dividendos y participaciones en beneficios. |
||
|
533 |
De organismos autónomos. |
||
|
534 |
De sociedades públicas y otras entidades públicas |
||
|
537 |
De empresas privadas. |
||
|
54 |
Rentas de bienes inmuebles. |
||
|
540 |
Alquiler y productos de inmuebles. |
||
|
541 |
Alquiler de predios rústicos. |
||
|
544 |
Otras rentas. |
||
|
55 |
Productos de concesiones y aprovechamientos especiales. |
||
|
550 |
De concesiones administrativas. |
||
|
551 |
Aprovechamientos agrícolas y forestales. |
||
|
559 |
Otras concesiones y aprovechamientos. |
||
|
57 |
Resultado de operaciones comerciales. |
||
|
58 |
Variación del fondo de maniobra. |
||
|
59 |
Otros ingresos patrimoniales. |
||
|
591 |
Beneficios por realización de inversiones financieras. |
||
|
592 |
Comisiones sobre avales. |
||
|
593 |
Operaciones de derivados |
||
|
599 |
Otros. |
CAPÍTULO VI
Enajenación de inversiones reales
Comprende los ingresos derivados de la venta de bienes de capital de propiedad de la Comunidad Autónoma y de sus organismos autónomos y agencias públicas.
|
6 |
Enajenación de inversiones reales. |
||
|
60 |
De terrenos. |
||
|
600 |
Venta de solares. |
||
|
00. De suelo industrial. |
|||
|
01. De suelo residencial. |
|||
|
601 |
Venta de predios rústicos. |
||
|
61 |
De las demás inversiones reales. |
||
|
612 |
Venta de edificios y otras construcciones |
||
|
619 |
Venta de otras inversiones reales. |
||
|
00. Enajenación de locales comerciales. |
|||
|
02. Amortización anticipada de viviendas. |
|||
|
03. Enajenación de viviendas. |
|||
|
05. Recaudación de viviendas. |
|||
|
68 |
Reintegro por operaciones de capital. |
||
|
680 |
De ejercicios cerrados. |
||
|
681 |
Del ejercicio corriente. |
CAPÍTULO VII
Transferencias de capital
Recursos condicionados o no recibidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones de capital.
|
7 |
Transferencias de capital. |
||
|
70 |
De la Administración general y organismos públicos del Estado. |
||
|
700 |
De los fondos de compensación interterritorial. |
||
|
01. Fondo de Compensación. |
|||
|
02. Fondo Complementario. 06. Fondo de Compensación. Ejercicio cerrado |
|||
|
701 |
De la Seguridad Social. |
||
|
702 |
De organismos autónomos del Estado. |
||
|
703 |
De empresas públicas y otros entes públicos del Estado. |
||
|
704 |
Subvenciones finalistas de la Administración general. |
||
|
– Se abrirán los subconceptos que procedan según la consellería u organismo a que afecte. |
|||
|
– Se desarrollará en función de las líneas de actuación. |
|||
|
709 |
Otras transferencias. |
||
|
71 |
De la Administración general de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
73 |
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
730 |
De organismos autónomos Mismo desarrollo que en el concepto 430. |
||
|
731 |
De entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento. Mismo desarrollo que en el concepto 431 |
||
|
732 |
De agencias públicas autonómicas. Mismo desarrollo que en el concepto 432 |
||
|
74 |
De sociedades públicas y otras entidades públicas de la Comunidad Autónoma. |
||
|
740 |
De entidades públicas empresariales. Mismo desarrollo que en el concepto 440. |
||
|
741 |
De sociedades mercantiles públicas autonómicas. Mismo desarrollo que en el concepto 441. |
||
|
742 |
De consorcios participados mayoritariamente por la Comunidad Autónoma. Mismo desarrollo que en el concepto 442. |
||
|
743 |
De fundaciones públicas autonómicas. Mismo desarrollo que en el concepto 443. |
||
|
744 |
De universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
745 |
De otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma. |
||
|
75 |
De comunidades autónomas. |
||
|
750 |
Transferencias de capital de comunidades autónomas. |
||
|
76 |
De corporaciones locales. |
||
|
760 |
De ayuntamientos. |
||
|
761 |
De diputaciones. |
||
|
769 |
De otros entes locales. |
||
|
77 |
De empresas privadas. |
||
|
78 |
De familias e instituciones sin fin de lucro. |
||
|
780 |
De familias. |
||
|
781 |
De instituciones sin fin de lucro. |
||
|
79 |
Del exterior. |
||
|
– Se abrirán distintos conceptos y subconceptos según el origen específico de los fondos. |
|||
|
– En el caso de organismos autónomos y agencias se indicará, a nivel de subconcepto, la naturaleza de los fondos. |
|||
CAPÍTULO VIII
Activos financieros
Recoge los ingresos procedentes de la venta de activos financieros, así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidos.
|
8 |
Activos financieros. |
||
|
80 |
Enajenación de deuda del sector público. |
||
|
800 |
A corto plazo. |
||
|
801 |
A largo plazo. |
||
|
81 |
Enajenación de obligaciones y bonos fuera del sector público. |
||
|
810 |
A corto plazo. |
||
|
811 |
A largo plazo. |
||
|
82 |
Reintegros de préstamos concedidos al sector público. |
||
|
820 |
A corto plazo. |
||
|
821 |
A largo plazo. |
||
|
83 |
Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público. |
||
|
830 |
A corto plazo. |
||
|
831 |
A largo plazo. |
||
|
84 |
Devolución de depósitos y fianzas. |
||
|
840 |
Devolución de depósitos. |
||
|
841 |
Devolución de fianzas. |
||
|
85 |
Enajenación de acciones del sector público. |
||
|
850 |
Enajenación de acciones del sector público. |
||
|
86 |
Enajenación de acciones fuera del sector público. |
||
|
860 |
Enajenación de acciones fuera del sector público. |
||
|
87 |
Remanente de tesorería. |
||
|
870 |
Remanente de tesorería. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financieros
Se imputarán a este concepto los ingresos obtenidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos procedentes de la emisión de deuda y la obtención de préstamos tanto en el interior como en el exterior, en moneda nacional o extranjera, a corto, medio y largo plazo, los depósitos y fianzas recibidos.
|
9 |
Pasivos financieros. |
||
|
94 |
Depósitos y fianza recibidos. |
||
|
940 |
Depósitos recibidos. |
||
|
941 |
Fianzas recibidas. |
||
|
95 |
Préstamos recibidos y emisión de deuda. |
||
|
950 |
Préstamos recibidos y emisión de deuda. |
||
|
96 |
Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento. |
||
|
960 |
Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento. |
ANEXO II
Clasificación económica del gasto
Código de la clasificación económica de los gastos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y en sus organismos autónomos.
El desglose de la clasificación económica, en conceptos y subconceptos, tiene carácter informativo para aquellos casos en que la vinculación se establezca a nivel más agregado.
Los centros gestores presentarán el detalle de los créditos en función de la información disponible, debiendo descender a nivel de subconcepto en aquellos conceptos que así se detallan en esta orden.
En aquellos supuestos en que se prevea el desarrollo por sectores de un concepto, estos se identificarán por los siguientes dígitos:
|
0 |
Administración general y organismos públicos del Estado. |
|
|
00 |
Administración del Estado. |
|
|
01 |
Seguridad Social. |
|
|
02 |
Organismos autónomos del Estado. |
|
|
03 |
Agencias estatales y otros organismos públicos del Estado. |
|
|
1 |
Administración general de la Comunidad Autónoma. |
|
|
11 |
Administración general de la Comunidad Autónoma. |
|
|
3 |
Organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
|
|
30 |
Organismos autónomos. |
|
|
31 |
Entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento. |
|
|
32 |
Agencias públicas autonómicas. |
|
|
4 |
Sociedades mercantiles, entidades públicas empresariales, fundaciones y resto de entidades del sector público autonómico. |
|
|
40 |
Entidades públicas empresariales. |
|
|
41 |
Sociedades mercantiles públicas autonómicas. |
|
|
42 |
Consorcios autonómicos. |
|
|
43 |
Fundaciones del sector público autonómico. |
|
|
44 |
Universidades públicas gallegas. |
|
|
45 |
Otros entes públicos de la Comunidad Autónoma. |
|
|
5 |
Comunidades autónomas. |
|
|
50 |
Comunidades autónomas. |
|
|
6 |
Corporaciones locales. |
|
|
60 |
Corporaciones locales. |
|
|
7 |
Empresas privadas. |
|
|
70 |
Empresas privadas. |
|
|
8 |
Familias e instituciones sin fin de lucro. |
|
|
80 |
Familias. |
|
|
81 |
Instituciones sin fin de lucro. |
|
|
9 |
Exterior. |
|
|
90 |
Exterior. |
CAPÍTULO I
Gastos de personal
|
1 |
Gastos de personal. |
||
|
10 |
Altos cargos y delegados. |
||
|
100 |
Retribuciones básicas y otras remuneraciones de altos cargos y delegados. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras remuneraciones. |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal a compensar |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad |
|||
|
11 |
Personal eventual de gabinete. |
||
|
110 |
Personal eventual de gabinete. |
||
|
00. Retribuciones básicas y otras remuneraciones. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal a compensar |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad. |
|||
|
12 |
Funcionarios. |
||
|
120 |
Retribuciones básicas. |
||
|
00. Sueldos subgrupo A1. |
|||
|
01. Sueldos subgrupo A2. |
|||
|
02. Sueldos subgrupo C1. |
|||
|
03. Sueldos subgrupo C2. |
|||
|
04. Sueldos agrupaciones profesionales. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Otras retribuciones básicas. |
|||
|
07. Prestaciones por maternidad. |
|||
|
09. Vacaciones personal interino docente. |
|||
|
10. Sueldos subgrupo A1. Personal de cupo. |
|||
|
11. Sueldos subgrupo A2. Personal de cupo. |
|||
|
12. Sustituciones médicos APD. |
|||
|
13. Sustituciones practicantes APD. |
|||
|
14. Sustituciones matronas APD. |
|||
|
20. Sustituciones de personal no docente. |
|||
|
21. Sustituciones de personal docente. |
|||
|
22. Regulación de la parte proporcional de las vacaciones de sustitutos docentes. |
|||
|
23. Vacaciones no disfrutadas. |
|||
|
24. Acumulación de tareas de personal funcionario. |
|||
|
25. Personal interino. Programas extraordinarios de carácter temporal. |
|||
|
26. Substitución personal al servicio de la Administración de justicia. |
|||
|
121 |
Retribuciones complementarias. |
||
|
00. Complemento de destino. |
|||
|
01. Complemento específico. |
|||
|
02. Otros complementos. |
|||
|
03. Complementos de atención continuada personal facultativo. |
|||
|
04. Complementos de atención continuada personal no facultativo. |
|||
|
05. Complementos de atención continuada otro personal. |
|||
|
06. Complemento de penosidad, responsabilidad y dificultad. |
|||
|
07. Sexenios. |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
09. Revisión retribuciones complementarias. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal, a compensar. |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad. |
|||
|
41. Complementos transitorios absorbibles. |
|||
|
42. Retribuciones complementarias de cupo. |
|||
|
43. Complemento de carrera. |
|||
|
44. Complemento personal. |
|||
|
122 |
Otras retribuciones. |
||
|
09. Otras retribuciones en especie. |
|||
|
123 |
Indemnización por destino en el extranjero |
||
|
00. Indemnización por destino en el extranjero |
|||
|
124 |
Funcionarios en prácticas. |
||
|
00. Sueldos subgrupo A1. |
|||
|
01. Sueldos subgrupo A2. |
|||
|
02. Sueldos subgrupo C1. |
|||
|
03. Sueldos subgrupo C2. |
|||
|
04. Sueldos agrupaciones profesionales. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
06. Otras retribuciones básicas. |
|||
|
13 |
Laborales. |
||
|
130 |
Laboral fijo. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras remuneraciones. |
|||
|
02. Complementos de peligrosidad, penosidad y toxicidad. |
|||
|
04. Indemnización y salarios de tramitación. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferencias prestaciones por maternidad. |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
09. Vacaciones no disfrutadas. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal, a compensar. |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad. |
|||
|
90. Trabajo a turnos y noches. |
|||
|
131 |
Laboral eventual. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras remuneraciones |
|||
|
02. Complementos de peligrosidad, penosidad y toxicidad. |
|||
|
04. Indemnización y salarios de tramitación. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Diferencias prestaciones por maternidad |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
09. Vacaciones no disfrutadas. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal, a compensar. |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad. |
|||
|
24. Acumulación de tareas de personal laboral temporal. |
|||
|
90. Trabajo a turnos y noches. |
|||
|
132 |
Laboral eventual. Profesores de religión. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras retribuciones. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
07. Sexenios. P. laboral temporal. P. de religión. |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal a compensar |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad |
|||
|
133 |
Temporal indefinido. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras retribuciones. |
|||
|
02. Complementos de peligrosidad, penosidad y toxicidad. |
|||
|
04. Indemnizaciones y salarios de tramitación. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC gallego. |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal a compensar |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad |
|||
|
134 |
Personal laboral disposición transitoria 9ª bis IV Convenio colectivo. Sin sentencia. |
||
|
00. Retribuciones básicas. |
|||
|
01. Otras remuneraciones. |
|||
|
02. Complementos de peligrosidad, penosidad y toxicidad. |
|||
|
05. Trienios. |
|||
|
08. IPC gallego |
|||
|
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal a compensar |
|||
|
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad |
|||
|
136 |
Personal investigador en formación |
||
|
00. Retribuciones básicas |
|||
|
08. IPC gallego |
|||
|
14 |
Otro personal. |
||
|
140 |
Otro personal. |
||
|
00. Otro personal. |
|||
|
15 |
Incentivos al rendimiento. |
||
|
150 |
Productividad de personal no estatutario. |
||
|
00. Productividad de personal no estatutario. |
|||
|
10. Productividad variable. Policía Nacional adscrita. |
|||
|
151 |
Gratificaciones. |
||
|
152 |
Productividad personal estatutario. Factor fijo. |
||
|
00. Productividad personal estatutario. Factor fijo. |
|||
|
153 |
Productividad personal estatutario. Factor variable. |
||
|
01. Productividad factor variable. Personal directivo. |
|||
|
02. Productividad factor variable. Personal no directivo. |
|||
|
03. Productividad factor variable. Programa de extracción y trasplantes. |
|||
|
04. Productividad factor variable. Programas especiales. |
|||
|
05. Productividad factor variable. Actividades no programadas. |
|||
|
16 |
Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador. |
||
|
160 |
Cuotas sociales. |
||
|
00. Seguridad Social. |
|||
|
01. Muface. |
|||
|
02. Isfas. |
|||
|
03. Munpal. |
|||
|
09. Otras. |
|||
|
12. Seguridad Social proyectos de investigación. |
|||
|
24. Seguridad Social. Acumulación de tareas. |
|||
|
25. Seguridad Social. Programas extraordinarios de carácter temporal. |
|||
|
33. Seguridad Social. Personal laboral temporal indefinido. |
|||
|
34. Seguridad Social. Disposición transitoria 9ª bis IV Convenio colectivo sin sentencia. |
|||
|
36. Seguridad Social. Personal investigador. |
|||
|
39. Indemnización y salarios de tramitación. |
|||
|
161 |
Complemento familiar. |
||
|
05. Complemento de prestación |
|||
|
162 |
Gastos sociales del personal. |
||
|
00. Formación y perfeccionamiento del personal. |
|||
|
01. Economatos y comedores. |
|||
|
02. Transportes del personal. |
|||
|
03. Bonificaciones. |
|||
|
04. Acción social. |
|||
|
05. Seguros. |
|||
|
06. Reconocimientos médicos. |
|||
|
09. Otros. |
|||
|
18 |
Fondo retributivo |
||
|
180 |
Fondo retributivo |
CAPÍTULO II
Gastos en bienes corrientes y servicios
|
2 |
Gastos en bienes corrientes y servicios. |
||
|
20 |
Alquileres y cánones. |
||
|
200 |
Terrenos y bienes naturales. |
||
|
202 |
Edificios y otras construcciones. |
||
|
203 |
Maquinaria, instalaciones y utillaje. |
||
|
204 |
Material de transporte. |
||
|
205 |
Mobiliario y enseres. |
||
|
206 |
Equipamientos para procesos de información. |
||
|
208 |
Otro inmovilizado material. |
||
|
209 |
Cánones. |
||
|
21 |
Reparaciones, mantenimiento y conservación. |
||
|
210 |
Infraestructura y bienes naturales. |
||
|
212 |
Edificios y otras construcciones. |
||
|
213 |
Maquinaria, instalaciones y utillaje. |
||
|
214 |
Material de transporte. |
||
|
215 |
Mobiliario y enseres. |
||
|
216 |
Equipamientos para procesos de información. |
||
|
219 |
Otro inmovilizado material. |
||
|
22 |
Material, suministros y otros. |
||
|
220 |
Material de oficina. |
||
|
00. Ordinario no inventariable. |
|||
|
01. Prensa, revistas, libros y otras publicaciones. |
|||
|
02. Material informático no inventariable. |
|||
|
03. DOG. |
|||
|
04. BOPG y DOPG. |
|||
|
221 |
Suministros. |
||
|
00. Energía eléctrica. |
|||
|
01. Agua. |
|||
|
02. Gas. |
|||
|
03. Combustibles. |
|||
|
04. Vestuario. |
|||
|
05. Productos alimenticios. |
|||
|
06. Productos farmacéuticos y material sanitario. |
|||
|
07. Comedores escolares. |
|||
|
08. Suministros de recambios de maquinaria, utensilios y elementos de transporte. |
|||
|
09. Suministros de material electrónico, eléctrico y de comunicaciones. |
|||
|
10. Hermandad de donantes de sangre. |
|||
|
11. Extracción de sangre. |
|||
|
12. Hemoderivados. |
|||
|
13. Instrumental y pequeños utensilios sanitarios. |
|||
|
14. Instrumental y pequeños utensilios no sanitarios. |
|||
|
15. Implantes. |
|||
|
16. Otro material sanitario. |
|||
|
17. Material no sanitario para consumo y reposición. |
|||
|
18. Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria. |
|||
|
19. Material de laboratorio. |
|||
|
20. Material de radiología. |
|||
|
21. Material de medicina nuclear. |
|||
|
22. Suministro de material deportivo, didáctico y cultural. |
|||
|
23. Tarjeta de transporte |
|||
|
24. Suministro de material médico, quirúrgico y otros suministros |
|||
|
99. Otros suministros. |
|||
|
222 |
Comunicaciones. |
||
|
00. Telefónicas. |
|||
|
01. Postales. |
|||
|
02. Telegráficas. |
|||
|
03. Télex y fax. |
|||
|
04. Informáticas. |
|||
|
99. Otras. |
|||
|
223 |
Transportes. |
||
|
08. Transporte escolar. |
|||
|
224 |
Primas de seguros. |
||
|
225 |
Tributos. |
||
|
226 |
Gastos diversos. |
||
|
01. Atenciones protocolarias y representativas. |
|||
|
02. Publicidad y propaganda. |
|||
|
03. Jurídicos, contenciosos. |
|||
|
06. Reuniones, conferencias y cursos. |
|||
|
07. Actuaciones derivadas de la Ley de galleguidad. |
|||
|
08. Cobertura informativa. |
|||
|
10. Actividades deportivas. |
|||
|
11. Consejo Escolar de Galicia. |
|||
|
13. Gastos de funcionamiento de tribunales de oposiciones y de pruebas selectivas. |
|||
|
16. Consejo Gallego de Estadística. |
|||
|
17. Cursos de formación. |
|||
|
19. Museo Pedagógico de Galicia. |
|||
|
50. Otros gastos T.S.J. |
|||
|
99. Otros. |
|||
|
227 |
Trabajos realizados por otras empresas. |
||
|
00. Limpieza y aseo. |
|||
|
01. Seguridad. |
|||
|
02. Valoraciones y peritajes. |
|||
|
03. Postales. |
|||
|
04. Custodia, depósito y almacenaje. |
|||
|
05. Procesos electorales. |
|||
|
06. Estudios y trabajos técnicos. |
|||
|
07. Remuneración a agentes mediadores independientes. |
|||
|
08. Premios de cobranza. |
|||
|
09. Servicio de prevención de riesgos laborales |
|||
|
10. Servicios contratados de comedor. |
|||
|
13. Servicio de restauración y anexos juventud. |
|||
|
14. Contratos CAT y digitalización de oficinas de empleo. |
|||
|
16. Servicios funerarios para la Administración de justicia. |
|||
|
65. Servicio de movilidad. |
|||
|
99. Otros. |
|||
|
228 |
Gastos de funcionamiento de centros y servicios sociales. |
||
|
1. Funcionamiento de los centros públicos para mayores. |
|||
|
2. Funcionamiento de los centros públicos para discapacitados. |
|||
|
229 |
Gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios. |
||
|
15. Mejora bibliotecas escolares. |
|||
|
23 |
Indemnizaciones por razones del servicio. |
||
|
230 |
Dietas. |
||
|
231 |
Locomoción. |
||
|
232 |
Traslados. |
||
|
233 |
Otras indemnizaciones. |
||
|
24 |
Encomiendas de gestión. |
||
|
241 |
A agencias públicas autonómicas. |
||
|
01. A la Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos. |
|||
|
242 |
De organismos autónomos y otros entes públicos de consulta o asesoramiento |
||
|
243 |
De otras entidades públicas |
||
|
25 |
Asistencia sanitaria con medios ajenos. |
||
|
251 |
Conciertos con instituciones de atención primaria. |
||
|
02. Conciertos con entes territoriales. |
|||
|
252 |
Conciertos con instituciones de atención especializada. |
||
|
01. Conciertos con instituciones de la Comunidad Autónoma. |
|||
|
02. Conciertos con entes territoriales. |
|||
|
03. Conciertos con entidades privadas. |
|||
|
253 |
Conciertos por programas especiales de hemodiálisis. |
||
|
01. Hemodiálisis en centros hospitalarios. |
|||
|
02. Club de diálisis. |
|||
|
03. Otras hemodiálisis en centros no hospitalarios. |
|||
|
254 |
Conciertos con centros de diagnóstico y tratamiento. |
||
|
01. Conciertos para litotricias extracorpóreas. |
|||
|
02. Terapia de la insuficiencia respiratoria a domicilio. |
|||
|
03. Conciertos para resonancia magnética y medicina nuclear. |
|||
|
04. Conciertos para TAC. |
|||
|
05. Conciertos para rehabilitación-fisioterapia. |
|||
|
06. Conciertos para alergias. |
|||
|
07. Otros servicios especiales. |
|||
|
255 |
Conciertos por el programa especial de transporte. |
||
|
01. Servicios concertados de ambulancias. |
|||
|
02. Traslados de enfermos con otros medios de transporte. |
|||
|
258 |
Otros servicios de asistencia sanitaria. |
||
|
01. Reintegros de asistencia sanitaria. |
|||
|
02. Otros servicios de asistencia sanitaria. |
|||
|
03. Convenios con universidades. Plazas vinculadas. |
|||
|
27 |
Publicaciones. |
||
|
270 |
Ediciones y distribuciones. |
CAPÍTULO III
Gastos financieros
|
3 |
Gastos financieros. |
||
|
30 |
Deuda pública y préstamos. |
||
|
300 |
Intereses de deuda pública y préstamos. |
||
|
302 |
Diferencias de cambio. |
||
|
31 |
Gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de deuda pública y préstamos. |
||
|
310 |
Gastos de emisión, modificación y cancelación. |
||
|
34 |
De depósitos y fianzas. |
||
|
340 |
Intereses de depósitos. |
||
|
341 |
Intereses de fianzas. |
||
|
35 |
Intereses de demora y otros gastos financieros. |
||
|
352 |
Intereses de demora. |
||
|
353 |
Diferencias de cambio por pagos en divisas. |
||
|
359 |
Otros gastos financieros. |
CAPÍTULO IV
Transferencias corrientes
|
4 |
Transferencias corrientes. |
||
|
40 |
A la Administración general y organismos públicos del Estado. |
||
|
400 |
A la Administración del Estado. |
||
|
401 |
A la Seguridad Social. |
||
|
402 |
A organismos autónomos del Estado. |
||
|
403 |
A empresas públicas y otros entes públicos del Estado. |
||
|
41 |
A la Administración general de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
43 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
430 |
A organismos autónomos 00. Escuela Gallega de Administración Pública 01. Academia Gallega de Seguridad Pública 02. Instituto Gallego de Estadística 04. Instituto de Estudios del Territorio 05. Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo 06. Instituto Gallego del Consumo y de la Competencia 07. Servicio Gallego de Salud 08. Instituto Gallego de Seguridad y Salud Laboral 09. Fondo Gallego de Garantía Agraria |
||
|
431 |
A entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento 00. Consejo Económico y Social 01. Consejo Gallego de Relaciones Laborales |
||
|
432 |
A Agencias públicas autonómicas 00. Agencia para la Modernización Tecnológica de Galicia 01. Agencia Gallega de Emergencias 02. Centro Informático de Gestión Tributaria, Económico-Financiera y Contable 03. Agencia Tributaria de Galicia 04. Agencia Gallega de Infraestructuras 05. Instituto Gallego de Promoción Económica 06. Instituto Energético de Galicia 07. Agencia Gallega de Innovación 08. Agencia Gallega de las Industrias Culturales 09. Agencia Gallega de Desarrollo Rural 10. Agencia Gallega de la Calidad Alimentaria 11. Instituto Tecnológico para el Control del Medio Marino 12. Agencia Turismo de Galicia 13. Agencia Gallega de Servicios Sociales. 14. Agencia Gallega para la Gestión del Conocimiento en Salud. 15. Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos. 16. Agencia Gallega de la Industria Forestal |
||
|
44 |
A sociedades públicas y otros entes públicos de la Comunidad Autónoma. |
||
|
440 |
A entidades públicas empresariales 01. Entidad pública empresarial Augas de Galicia 02. Puertos de Galicia |
||
|
441 |
A sociedades mercantiles públicas autonómicas. 00. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A. 01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia 02. Sociedade Galega do Medio Ambiente, S.A. (Sogama) 08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A. 09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco. 10. Galicia Calidade 11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo 13. Xenética Fontao, S.A. 14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A. 15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A. 16. Parque Tecnolóxico de Galicia 17. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A. 18. Sotavento Galicia, S.A. 19. Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A. |
||
|
442 |
A consorcios participados mayoritariamente por la Comunidad Autónoma. 01. Agencia para la Protección de la Legalidad Urbanística 02. Centro de Extensión Universitaria y Divulgación Ambiental de Galicia 04. Agencia para la Calidad del Sistema Universitario de Galicia 05. Consorcio Bibliotecas Universitarias 07. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y Bienestar. 08. Consorcio para la gestión y la explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela. 18. Consorcio Casco Vello de Vigo. 19. Consorcio dos Peares |
||
|
443 |
A fundaciones públicas autonómicas. 00. Fundación Deporte Galego 01. Fundación Semana Verde de Galicia 02. Fundación Galicia-Europa 03. Fundación Rof Codina 04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño 05. Fundación Pública Galega Centro Tecnolóxico de Supercomputación de Galicia 06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada 07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo 09. Instituto Feiral da Coruña 10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía 12. Urxencias Sanitarias 061 14. Fundación Galega de Medicina Xenómica 15. Fundación Cidade da Cultura 17. Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas 18. Fundación Galega Formación para o Traballo 19. Centro Tecnolóxico da Carne 20. Fundación Pública Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar) 21. Fundación Camilo José Cela 22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense 27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac) 99. Otras fundaciones |
||
|
444 |
A universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
445 |
A otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma. |
||
|
45 |
A comunidades autónomas. |
||
|
46 |
A corporaciones locales. |
||
|
47 |
A empresas privadas. |
||
|
48 |
A familias e instituciones sin fin de lucro. |
||
|
480 |
A familias. |
||
|
481 |
A instituciones sin fin de lucro. |
||
|
482 |
A conciertos educativos. |
||
|
484 |
Cuotas Seguridad Social becarios |
||
|
489 |
A farmacias (recetas médicas) |
||
|
49 |
Al exterior. |
CAPÍTULO V
Fondo de contingencia
|
5 |
Fondo de contingencia. |
||
|
50 |
Fondo de contingencia. |
||
|
500 |
Fondo de contingencia. |
||
|
520 |
Imprevistos |
CAPÍTULO VI
Inversiones reales
|
6 |
Inversiones reales. |
||
|
60 |
Inversión nueva en infraestructuras y bienes destinados al uso general. |
||
|
600 |
Infraestructuras de mejora de la accesibilidad (carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos y transportes). |
||
|
03. Expropiaciones. |
|||
|
04. Obra nueva por concesión. |
|||
|
601 |
Infraestructuras de saneamiento, protección y mejora del medio natural (obras hidráulicas y medio natural). |
||
|
602 |
Infraestructuras para suministro de energía (minería, electricidad, gas). |
||
|
603 |
Infraestructuras para el desarrollo de las tecnologías de la información y las telecomunicaciones. |
||
|
604 |
Infraestructuras básicas de apoyo al desarrollo del sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueras y forestales). |
||
|
605 |
Infraestructuras y equipos de apoyo al desarrollo empresarial (suelo industrial, I+D, nuevas tecnologías). |
||
|
606 |
Infraestructuras y equipos de apoyo al desarrollo del turismo y los servicios (turismo, comercio). |
||
|
607 |
Infraestructuras y equipos sociales en materia de vivienda y urbanismo. |
||
|
608 |
Otras inversiones. |
||
|
– Se reservará el subconcepto 9 para aportaciones a SPI. |
|||
|
61 |
Inversión de reposición en infraestructura y bienes destinados al uso general. |
||
|
– Mismo desarrollo a nivel de concepto que el artículo 60 (excepto 600.3 y 600.4) |
|||
|
– Se reservará el subconcepto 9 para aportaciones a SPI. |
|||
|
62 |
Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de los servicios. |
||
|
620 |
Inversiones en terrenos y bienes naturales. |
||
|
621 |
Infraestructura y equipos sociales en materia de sanidad. |
||
|
622 |
Edificios y otras construcciones. |
||
|
623 |
Maquinaria, instalaciones y utensilios. |
||
|
624 |
Material de transporte. |
||
|
625 |
Mobiliario y enseres. |
||
|
626 |
Equipos para procesos de información. |
||
|
628 |
Otro inmovilizado material. |
||
|
– Se reservará el subconcepto 9 para aportaciones a SPI. |
|||
|
63 |
Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativo de los servicios. |
||
|
630 |
Inversión en terrenos y bienes naturales. |
||
|
631 |
Equipamiento centros sanitarios (planes de necesidades). |
||
|
– El resto del artículo 63 tiene el mismo desarrollo que el 62. |
|||
|
– Se reservará el subconcepto 9 para aportaciones a SPI. |
|||
|
64 |
Gastos en inversiones de carácter inmaterial |
||
|
640 |
Gastos en inversiones de carácter inmaterial |
||
|
65 |
Infraestructura básica de apoyo a los sectores productivos |
||
|
650 |
Infraestructura básica de apoyo a los sectores productivos |
||
|
66 |
Inversiones derivadas de encomiendas de gestión |
||
|
660 |
A la Comunidad Autónoma |
||
|
661 |
A organismos autónomos y otros entes públicos de consulta o asesoramiento |
||
|
662 |
A agencias públicas autonómicas |
||
|
663 |
A otras entidades públicas |
||
CAPÍTULO VII
Transferencias de capital
|
7 |
Transferencias de capital. |
||
|
70 |
A la Administración general y organismos públicos del Estado. |
||
|
700 |
A la Administración del Estado. |
||
|
701 |
A la Seguridad Social. |
||
|
702 |
A organismos autónomos del Estado. |
||
|
703 |
A empresas públicas y otros entes públicos del Estado. |
||
|
71 |
A la Administración general de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
73 |
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
730 |
A organismos autónomos (mismo desglose que en el concepto 430) |
||
|
731 |
A entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento (mismo desglose que en el concepto 431) |
||
|
732 |
A agencias públicas autonómicas (mismo desglose que en el concepto 432) |
||
|
74 |
A sociedades públicas y otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma. |
||
|
740 |
A entidades públicas empresariales. Mismo desglose que el concepto 440 |
||
|
741 |
A sociedades mercantiles públicas autonómicas. Mismo desglose que el concepto 441 |
||
|
742 |
A consorcios participados mayoritariamente por la Comunidad Autónoma. Mismo desglose que el concepto 442 |
||
|
743 |
A fundaciones públicas autonómicas. Mismo desglose que el concepto 443 |
||
|
744 |
A universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia. |
||
|
745 |
A otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma. |
||
|
75 |
A comunidades autónomas. |
||
|
76 |
A corporaciones locales. |
||
|
77 |
A empresas privadas. |
||
|
78 |
A familias e instituciones sin fin de lucro. |
||
|
780 |
A familias. |
||
|
781 |
A instituciones sin fin de lucro. |
||
|
79 |
Al exterior. |
CAPÍTULO VIII
Activos financieros
|
8 |
Activos financieros. |
||
|
80 |
Adquisición de deuda del sector público. |
||
|
800 |
A corto plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
801 |
A largo plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
81 |
Adquisición de obligaciones y bonos fuera del sector público. |
||
|
810 |
A corto plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
811 |
A largo plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
82 |
Concesión de préstamos al sector público. |
||
|
820 |
Préstamos a corto plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
821 |
Préstamos a largo plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
83 |
Concesión de préstamos fuera del sector público. |
||
|
830 |
Préstamos a corto plazo. |
||
|
831 |
Préstamos a largo plazo. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
84 |
Constitución de depósitos y fianzas. |
||
|
840 |
Depósitos. |
||
|
00. A corto plazo. |
|||
|
01. A largo plazo. |
|||
|
841 |
Fianzas. |
||
|
00. A corto plazo. |
|||
|
01. A largo plazo. |
|||
|
85 |
Adquisición de acciones dentro del sector público. |
||
|
– Desarrollo por sectores. |
|||
|
86 |
Adquisición de acciones fuera del sector público. |
||
|
860 |
De empresas españolas. |
||
|
861 |
De empresas extranjeras. |
||
|
87 |
Aportaciones a la cuenta de capital. |
||
|
870 |
Aportación al capital de entes de derecho público. |
||
|
871 |
Aportaciones a la cuenta de capital de sociedades mercantiles. |
||
|
872 |
Aportaciones a la cuenta de capital de consorcios participados mayoritariamente. |
||
|
873 |
Aportaciones a la cuenta de capital de fundaciones públicas de la Comunidad Autónoma. |
||
|
874 |
Aportaciones a la cuenta de capital de otros entes públicos. |
||
|
88 |
Fondo capital riesgo |
||
|
880 |
Fondo capital riesgo. |
||
|
89 |
Fondo garantía de avales. |
||
|
890 |
Fondo garantía de avales. |
CAPÍTULO IX
Pasivos financieros
|
9 |
Pasivos financieros. |
||
|
94 |
Devolución de depósitos y fianzas. |
||
|
940 |
Devolución de depósitos. |
||
|
941 |
Devolución de fianzas. |
||
|
95 |
Amortización de deuda pública y préstamos. |
||
|
950 |
Amortización de deuda pública y préstamos. |
||
|
951 |
Amortización deuda pública y préstamos diferencias de cambio |
||
|
952 |
Devolución de préstamos |
||
|
96 |
Otras operaciones financieras. |
||
|
960 |
Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento. |
ANEXO III
Estructura funcional y de programas
Grupo I. Actuaciones de carácter general.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
1.1 |
Alta dirección de la Comunidad Autónoma |
1.1.1 |
Alta dirección de la Comunidad Autónoma |
111A |
Presidencia de la Xunta de Galicia |
|
111B |
Actividad legislativa |
||||
|
111C |
Control externo del sector público |
||||
|
111D |
Alto asesoramiento de la Comunidad Autónoma de Galicia |
||||
|
111E |
Relaciones exteriores |
||||
|
1.2 |
Administración general |
1.2.1 |
Gestión de la Administración general |
121A |
Dirección y servicios generales de la Administración general |
|
121B |
Asesoramiento y defensa de los intereses de la Comunidad Autónoma |
||||
|
121C |
Relaciones institucionales |
||||
|
1.2.2 |
Modernización y calidad de la Administración autónoma |
122A |
Evaluación y calidad de la Administración pública |
||
|
122B |
Formación y perfeccionamiento del personal de la Administración de la Comunidad Autónoma |
||||
|
1.2.3 |
Acción social en favor del personal de la Administración |
123A |
Acción social en favor del personal de la Administración |
||
|
1.2.4 |
Dirección, modernización y gestión de la función pública |
124A |
Dirección, modernización y gestión de la función pública |
||
|
1.3 |
Justicia |
1.3.1 |
Justicia |
131A |
Administración de justicia |
|
1.4 |
Administración local |
1.4.1 |
Administración local |
141A |
Administración local |
|
1.5 |
Normalización lingüística |
1.5.1 |
Fomento de la lengua gallega |
151A |
Fomento de la lengua gallega |
|
1.6 |
Procesos electorales y órganos de representación política e instituciones democráticas |
1.6.1 |
Elecciones y partidos políticos |
161A |
Elecciones y partidos políticos |
Grupo II. Protección civil y seguridad ciudadana.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
2.1 |
Protección civil y seguridad |
2.1.2 |
Protección civil |
212A |
Protección civil y seguridad de la Comunidad Autónoma |
Grupo III. Protección y promoción social.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
3.1 |
Acción social y promoción social |
3.1.1 |
Gestión y administración de servicios sociales de promoción social |
311A |
Dirección y servicios generales de promoción social |
|
3.1.2 |
Acción social e integración social |
312A |
Protección e inserción social |
||
|
312B |
Programas de prestaciones a las familias y a la infancia |
||||
|
312C |
Servicios sociales relativos a las migraciones |
||||
|
312D |
Programa de atención a la dependencia |
||||
|
312E |
Promoción de la autonomía personal y prevención de la dependencia para personas con discapacidad y las personas mayores |
||||
|
312F |
Programas de solidaridad |
||||
|
312G |
Apoyo a la conciliación de la vida laboral y personal y otros servicios de protección social |
||||
|
3.1.3 |
Promoción social |
313A |
Servicios a la juventud |
||
|
313B |
Acciones para la igualdad, protección y promoción de la mujer |
||||
|
313C |
Servicios sociales comunitarios |
||||
|
313D |
Protección y apoyo de las mujeres que sufren violencia de género |
||||
|
3.2 |
Promoción del empleo e instituciones del mercado de trabajo |
3.2.1 |
Gestión y servicios generales de empleo |
321A |
Dirección y servicios generales de empleo |
|
3.2.2 |
Empleo estable y de calidad |
322A |
Mejora y fomento de la empleabilidad |
||
|
322B |
Intermediación e inserción laboral |
||||
|
322C |
Promoción del empleo, del empleo autónomo y del mercado de trabajo inclusivo |
||||
|
3.2.3 |
Formación para el empleo |
323A |
Formación profesional desempleados |
||
|
323B |
Formación profesional de los ocupados |
||||
|
3.2.4 |
Instituciones del mercado de trabajo, riesgos laborales y economía social |
324A |
Mejora de la organización y administración de las relaciones laborales y de la prevención de riesgos laborales |
||
|
324B |
Mejora de los sistemas de salud y seguridad en el trabajo |
||||
|
324C |
Promoción de la economía social |
||||
|
3.3 |
Cooperación exterior y al desarrollo |
3.3.1 |
Cooperación exterior y al desarrollo |
331A |
Cooperación exterior y al desarrollo |
Grupo IV. Producción de bienes públicos de carácter social.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
4.1 |
Sanidad |
4.1.1 |
Administración general |
411A |
Dirección y servicios generales de sanidad |
|
4.1.2 |
Asistencia sanitaria |
412A |
Atención hospitalaria |
||
|
412B |
Atención primaria |
||||
|
4.1.3 |
Protección y promoción de la salud |
413A |
Protección y promoción de la salud pública |
||
|
4.1.4 |
Formación y calidad del personal |
414A |
Formación de graduados y posgraduados |
||
|
4.2 |
Educación |
4.2.1 |
Administración general |
421A |
Dirección y servicios generales de educación |
|
4.2.2 |
Enseñanza y formación |
422A |
Educación infantil, primaria y ESO |
||
|
422C |
Enseñanzas universitarias |
||||
|
422D |
Educación especial |
||||
|
422E |
Enseñanzas artísticas |
||||
|
422G |
Enseñanzas especiales |
||||
|
422I |
Formación y perfeccionamiento del profesorado |
||||
|
422K |
Enseñanzas pesqueras |
||||
|
422L |
Capacitación y extensión agroforestal |
||||
|
422M |
Enseñanza secundaria, formación profesional y otras enseñanzas |
||||
|
4.2.3 |
Promoción educativa |
423A |
Servicios y ayudas complementarias de las enseñanzas |
||
|
423B |
Prevención del abandono escolar |
||||
|
4.3 |
Cultura |
4.3.1 |
Administración general |
431A |
Dirección y servicios generales de cultura |
|
4.3.2 |
Creación, promoción y difusión cultural e infraestructuras |
432A |
Bibliotecas, archivos, museos y equipamientos culturales |
||
|
432B |
Fomento de las actividades culturales |
||||
|
432C |
Fomento del audiovisual |
||||
|
4.3.3 |
Protección y promoción del patrimonio histórico, artístico y cultural |
433A |
Protección y promoción del patrimonio histórico, artístico y cultural |
||
|
4.4 |
Deportes |
4.4.1 |
Promoción de la actividad deportiva |
441A |
Promoción de la actividad deportiva |
|
4.5 |
Vivienda |
4.5.1 |
Acceso y calidad de la vivienda |
451A |
Fomento de la rehabilitación y de la calidad de la vivienda |
|
451B |
Acceso a la vivienda |
||||
|
4.6 |
Otros servicios comunitarios y sociales |
4.6.1 |
Comunicación social |
461A |
Cobertura informativa y apoyo a la comunicación social |
|
461B |
Radiodifusión y TVG |
Grupo V. Producción de bienes públicos de carácter económico.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
5.1 |
Infraestructuras |
5.1.1 |
Administración general |
511A |
Dirección y servicios generales de territorio e infraestructuras |
|
5.1.2 |
Infraestructuras del transporte |
512A |
Ordenación e inspección del transporte |
||
|
512B |
Construcción, conservación y explotación de carreteras |
||||
|
5.1.3 |
Puertos |
513A |
Construcción, conservación y explotación portuaria |
||
|
5.1.4 |
Infraestructuras pesqueras |
514A |
Infraestructuras pesqueras |
||
|
5.2 |
Ordenación del territorio |
5.2.1 |
Urbanismo y ordenación del territorio |
521A |
Urbanismo |
|
5.3 |
Promoción de suelo para actividades económicas |
5.3.1 |
Promoción de suelo para actividades económicas |
531A |
Promoción de suelo para actividades económicas |
|
5.4 |
Actuaciones ambientales |
5.4.1 |
Medio ambiente |
541A |
Dirección y servicios generales de medio ambiente |
|
541B |
Conservación de la biodiversidad y puesta en valor del medio natural |
||||
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
541C |
Protección, control técnico-sanitario de los productos del mar, mejora del medio natural marino y salvamento marítimo |
||||
|
541D |
Control ambiental y gestión de residuos |
||||
|
541E |
Conocimiento del medio ambiente y fomento de la sostenibilidad |
||||
|
5.4.2 |
Ciclo del agua |
542A |
Planificación y gestión hidrológica |
||
|
542B |
Infraestructuras y gestión de abastecimiento y saneamiento |
||||
|
5.5 |
Actuaciones y valorización del medio rural |
5.5.1 |
Infraestructuras, equipamiento y prevención |
551A |
Infraestructuras y equipamientos en el medio rural |
|
551B |
Acciones preventivas e infraestructura forestal |
||||
|
5.6 |
Investigación, desarrollo e innovación |
5.6.1 |
Investigación, desarrollo e innovación |
561A |
Plan gallego de investigación, desarrollo e innovación tecnológica |
|
561B |
Investigación universitaria |
||||
|
561C |
Investigación sanitaria |
||||
|
5.7 |
Sociedad de la información y del conocimiento |
5.7.1 |
Fomento de la sociedad de la información y del conocimiento |
571A |
Fomento de la sociedad de la información y del conocimiento |
|
5.8 |
Información estadística básica |
5.8.1 |
Soportes estadísticos |
581A |
Elaboración y difusión estadística |
Grupo VI. Regulación económica de carácter general.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
6.1 |
Actuaciones económicas generales |
6.1.1 |
Administración general |
611A |
Dirección y servicios generales de hacienda |
|
6.1.2 |
Regulación económica general |
612A |
Planificación, elaboración de presupuestos y coordinación económica. |
||
|
6.1.3 |
Defensa de la competencia |
613A |
Ordenación, información y defensa del consumidor y de la competencia |
||
|
6.2 |
Actividades financieras |
6.2.1 |
Administración financiera |
621A |
Administración financiera, tributaria, patrimonial y de control |
|
621B |
Imprevistos y funciones no clasificadas |
Grupo VII. Regulación económica de sectores productivos y desarrollo empresarial.
|
|
Función |
|
Subfunción |
|
Programa |
|
7.1 |
Dinamización económica del medio rural |
7.1.1 |
Administración general |
711A |
Dirección y servicios generales del medio rural |
|
7.1.2 |
Desarrollo rural |
712A |
Fijación de población en el medio rural |
||
|
712B |
Modernización y diversificación del tejido productivo rural |
||||
|
712C |
Fomento del asociacionismo agrario y divulgación de la tecnología agraria |
||||
|
7.1.3 |
Reforma de las estructuras agrarias |
713A |
Movilidad de tierras agrarias improductivas |
||
|
713B |
Ordenación de las producciones forestales |
||||
|
713C |
Implantación de sistemas productivos agrarios |
||||
|
713D |
Mejora de la calidad en la producción agroalimentaria |
||||
|
713E |
Bienestar animal y sanidad vegetal |
||||
|
713F |
Regulación de las producciones agrarias y apoyo a la renta de los agricultores |
||||
|
7.2 |
Pesca |
7.2.1 |
Administración general |
721A |
Dirección y servicios generales de políticas pesqueras |
|
7.2.2 |
Desarrollo de la pesca |
722A |
Promoción social y divulgación de la tecnología pesquera |
||
|
7.2.3 |
Modernización y transformación de las estructuras pesqueras |
723A |
Competitividad y mejora de la calidad de la producción pesquera y de la acuicultura |
||
|
723B |
Regulación de las producciones y de los mercados de la pesca |
||||
|
723C |
Desarrollo sostenible zonas de pesca |
||||
|
7.3 |
Industria, energía y minería |
7.3.1 |
Administración general |
731A |
Dirección y servicios generales de industria |
|
7.3.2 |
Soporte de la actividad industrial |
732A |
Regulación y soporte de la actividad industrial |
||
|
7.3.3 |
Planificación y producción energética |
733A |
Eficiencia energética y energías renovables |
||
|
7.3.4 |
Fomento de la minería |
734A |
Fomento de la minería |
||
|
7.4 |
Desarrollo empresarial |
7.4.1 |
Desarrollo empresarial |
741A |
Apoyo a la modernización, internacionalización y mejora de la competitividad, innovación y productividad empresarial |
|
7.5 |
Comercio |
7.5.1 |
Comercio |
751A |
Ordenación, regulación y promoción del comercio interior de Galicia |
|
7.6 |
Turismo |
7.6.1 |
Turismo |
761A |
Potenciación y promoción del turismo |
Grupo VIII. Transferencias a entidades locales.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
8.1 |
Transferencias a entidades locales |
8.1.1 |
Transferencias a entidades locales |
811B |
Transferencias a entidades locales por participación en los ingresos de la Comunidad Autónoma |
|
811C |
Otros soportes financieros a las entidades locales |
Grupo IX. Deuda pública.
|
Función |
Subfunción |
Programa |
|||
|
9.1 |
Deuda pública |
9.1.1 |
Deuda interior y exterior |
911A |
Amortización y gastos financieros de la deuda pública |
ANEXO IV
Clasificación orgánica
Estructura por departamentos y centros gestores
Además de las entidades que se señalan a continuación, se poderán incluir aquellas otras que expresamente determine la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Secciones:
Sección 01. Parlamento.
Servicio 01. Parlamento.
Servicio 02. Valedor del Pueblo.
Sección 02. Consejo de Cuentas.
Servicio 01. Consejo de Cuentas.
Sección 03. Consejo de la Cultura Gallega.
Servicio 01. Consejo de la Cultura Gallega.
Sección 04. Presidencia de la Xunta de Galicia.
Servicio 10. Secretaría General de la Presidencia.
Servicio 11. Dirección General del Gabinete de la Presidencia.
Servicio 20. Secretaría General de Medios.
Servicio 21. Dirección General de Comunicación.
Servicio 30. Secretaría General de Emigración.
Servicio 40. Secretaría General para el Deporte.
Servicio A1. Agencia para la Modernización Tecnológica de Galicia.
Sociedad mercantil Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A.
Sociedad mercantil Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.
Fundación Deporte Galego.
Sección 05. Vicepresidencia primera y Consellería de Presidencia, Justicia y Turismo.
Servicio 10. Vicepresidencia primera.
Servicio 11. Asesoría Jurídica General.
Servicio 20. Consellería de Presidencia, Justicia y Turismo.
Servicio 21. Secretaria General Técnica.
Servicio 22. Dirección General de Justicia.
Servicio 23. Dirección General de Administración Local.
Servicio 24. Dirección General de Relaciones Institucionales y Parlamentarias.
Servicio 25. Dirección General de Emergencias e Interior.
Servicio 26. Dirección General de Relaciones Exteriores y con la Unión Europea.
Servicio 27. Delegaciones territoriales de la Xunta de Galicia.
Servicio 81. Academia Gallega de Seguridad Pública.
Servicio A1. Agencia Gallega de Emergencias.
Servicio A2. Agencia de Turismo de Galicia.
Sociedad mercantil Sociedade Anónima de Xestión do Plan Xacobeo, S.A.
Fundación Semana Verde de Galicia.
Fundación Galicia-Europa.
Consorcio Local Os Peares.
Sección 06. Vicepresidencia segunda y Consellería de Economía, Empresa e Innovación.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Planificación Energética y Recursos Naturales.
Servicio 03. Dirección General de Comercio y Consumo.
Servicio 80. Instituto Gallego del Consumo y de la Competencia.
Servicio A1. Instituto Gallego de Promoción Económica.
Servicio A2. Agencia Gallega de Innovación.
Servicio A3. Agencia Instituto Energético de Galicia.
Servicio A4. Agencia Gallega de la Industria Forestal.
Sociedad mercantil Xes Galicia S. Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.
Sociedad mercantil Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco, S.A.
Sociedad mercantil Galicia Calidade, S.A.
Empresa participada Parque Tecnolóxico de Galicia, S.A.
Fundación Feiras e Exposicións de Lugo.
Fundación Feiras e Exposicións de Ourense.
Fundación Pública Galega Centro Tecnolóxico de Supercomputación de Galicia.
Fundación de Exposiciones e Congresos da Estrada.
Fundación Instituto Feiral da Coruña.
Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.
Fundación Pública Galega da Formación para o Traballo.
Sección 07. Consellería de Hacienda y Administración Pública.
Servicio 01. Secretaría General Técnica y del Patrimonio.
Servicio 02. Intervención General de la Comunidad Autónoma.
Servicio 03. Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Servicio 04. Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Servicio 05. Dirección General de la Función Pública.
Servicio 06. Dirección General de Evaluación y Reforma Administrativa.
Servicio 80. Instituto Gallego de Estadística.
Servicio 81. Escuela Gallega de Administración Pública.
Servicio A1. Centro Informático de Gestión Tributaria, Económico-Financiera y Contable.
Servicio A2. Agencia Tributaria de Galicia.
Servicio B1. Consejo Económico y Social.
Sección 08. Consellería de Medio Ambiente, Territorio y Vivienda.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Calidad Ambiental, Sostenibilidad y Cambio Climático.
Servicio 03. Dirección General de Patrimonio Natural.
Servicio 04. Dirección General de Ordenación del Territorio y Urbanismo.
Servicio 80. Instituto de Estudios del Territorio.
Servicio 81. Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.
Consorcio Extensión Universitaria y Divulgación Ambiental de Galicia.
Consorcio Agencia de Protección de la Legalidad Urbanística.
Consorcio Casco Vello de Vigo.
Sociedad mercantil Sociedade Galega do Medio Ambiente, S.A.
Sociedad mercantil Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A.
Sección 09. Consellería de Infraestructuras y Movilidad.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Movilidad.
Servicio 03. Jurado de Expropiación de Galicia.
Servicio A1. Agencia Gallega de Infraestructuras.
Servicio 82. Augas de Galicia.
Consorcio para la gestión y explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela.
Sociedad mercantil Sociedade Pública de Investimentos de Galicia, S.A.
Sección 10. Consellería de Cultura, Educación y Universidad.
Servicio 10. Secretaría General Técnica.
Servicio 20. Secretaría General de Universidades.
Servicio 30. Secretaría General de Educación y Formación Profesional.
Servicio 31. Dirección General de Centros y Recursos Humanos.
Servicio 40. Secretaría General de Cultura.
Servicio 41. Dirección General de Patrimonio Cultural.
Servicio 50. Secretaría General de Política Lingüística.
Servicio A1. Agencia Gallega de las Industrias Culturales.
Consorcio Agencia para la Calidad del Sistema Universitario de Galicia.
Fundación Pública Gallega Rof Codina.
Fundación Cidade da Cultura de Galicia.
Fundación Camilo José Cela.
Sección 11. Consellería de Empleo e igualdad.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Secretaría General de la Igualdad.
Servicio 03. Dirección General de Relaciones Laborales.
Servicio 04. Dirección General de Empleo, Trabajo Autónomo y Economía Social.
Servicio 05. Dirección General de Formación y Colocación.
Servicio 81. Instituto Gallego de Seguridad y Salud Laboral.
Servicio B1. Consejo Gallego de Relaciones Laborales.
Sección 12. Consellería de Sanidad.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Salud Pública.
Servicio 80. Servicio Gallego de Salud.
Servicio A1. Agencia Gallega para la Gestión del Conocimiento de la Salud.
Servicio A2. Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos.
Sociedad mercantil Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A.
Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
Fundación Pública Urxencias Sanitarias de Galicia 061.
Fundación Pública Galega de Medicina Xenómica.
Sección 13. Consellería de Política Social.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Familia, Infancia y Dinamización Demográfica.
Servicio 03. Dirección General de Inclusión Social.
Servicio 04. Dirección General de Mayores y Personas con Discapacidad.
Servicio 05. Dirección General de Atención Integral Sociosanitaria.
Servicio 06. Dirección General de Juventud, Participación y Voluntariado.
Servicio 90. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y Bienestar.
Servicio A1. Agencia Gallega de Servicios Sociales.
Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas.
Sección 14. Consellería del Medio Rural.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Defensa del Monte.
Servicio 03. Dirección General de Planificación y Ordenación Forestal.
Servicio 04. Dirección General de Ganadería, Agricultura e Industrias Agroalimentarias.
Servicio 05. Dirección General de Desarrollo Rural.
Servicio 80. Fondo Gallego de Garantía Agraria.
Servicio A1. Agencia Gallega de Desarrollo Rural.
Servicio A2. Agencia Gallega de la Calidad Alimentaria.
Sociedad mercantil Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A.
Sociedad mercantil Xenética Fontao, S.A.
Fundación Centro Tecnolóxico da Carne.
Sección 15. Consellería del Mar.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Pesca, Acuicultura e Innovación Tecnológica.
Servicio 03. Dirección General de Desarrollo Pesquero.
Servicio A1. Instituto Tecnológico para el Control del Medio Marino de Galicia.
Entidad pública empresarial Puertos de Galicia.
Fundación Centro Tecnolóxico do Mar (Cetmar).
Sección 20. Consejo Consultivo de Galicia.
Servicio 01. Consejo Consultivo de Galicia.
Sección 21. Transferencias a corporaciones locales.
Servicio 01. Transferencias a corporaciones locales.
Sección 22. Deuda pública de la Comunidad Autónoma.
Servicio 01. Deuda pública de la Comunidad Autónoma.
Sección 23. Gastos de diversas consellerías.
Servicio 01. Secretaría General Técnica y del Patrimonio de la Consellería de Hacienda y Administración Pública.
Servicio 02. Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Servicio 03. Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Servicio 04. Dirección General de la Función Pública.
ANEXO V
Estructura de los proyectos de gasto
La totalidad de los créditos recogidos en cada programa de gasto deben configurarse por códigos de proyecto de gasto, bajo los cuales se identifican las unidades básicas de coste de las diferentes secciones presupuestarias.
Cada gestor deberá concretar todas las actuaciones a desenvolver dentro de cada programa de gasto mediante proyectos, agrupando operaciones que sirven a una línea de actuación identificables y representativas dentro de los fines de los programas de gasto, que permita la asignación de indicadores de productividad significativos para la medición de su eficacia y eficiencia.
Se entiende por proyecto de gasto la unidad básica de presupuestación y comprende una pluralidad de gastos de igual o distinta naturaleza económica, que persiguen la misma finalidad. Al tratarse de varios gastos que puedan tener diferente naturaleza económica, pueden abarcar partidas con diferente clasificación económica.
Todos los proyectos de gasto se asociarán al PEG 2015-2020, a nivel de objetivo operativo.
Tipos de proyecto:
Proyectos que abarcan los gastos destinados a cubrir el coste de funcionamiento.
En este caso los proyectos contendrán gastos vinculados al funcionamiento operativo de los servicios (con carácter general gastos de personal y gastos corrientes). Deberá definirse como mínimo un proyecto por cada sección y programa, lo que permitirá identificar los centros de coste asociados a este.
Corresponde a la Dirección General de Planificación y Presupuestos asociar a este tipo de proyectos los diferentes centros de coste, en los que se individualice la gestión de cada sección presupuestaria. Por regla general, este tipo de proyectos irá asociado a los objetivos operativos del PEG 2015-2020 «Actuaciones de soporte y apoyo (gastos de funcionamiento)».
Proyectos que financian actuaciones recurrentes.
Son proyectos que abarcan los gastos que de forma repetitiva vienen desarrollando los diferentes gestores para la consecución de los objetivos fijados, pero que tienen carácter discrecional tanto en la cuantificación como en la periodicidad.
Resto de los proyectos.
Los proyectos de gasto restantes, destinados básicamente a actuaciones de fomento o inversión, deberán concretar las actuaciones a desarrollar indicando la vigencia de estas, y agruparán los gastos que integran las diferentes actuaciones que persiguen una misma finalidad. En el caso de que se trate de actuaciones que tengan una duración superior al año, deberán mantener la codificación para permitir el seguimiento y evaluación del coste de la misma.
En la medida de lo posible deberá evitarse la existencia de proyectos que financien gastos con cargo a varios programas de gasto.
En el caso de proyectos que contengan gastos financiados con cargo a los programas operativos de fondos procedentes de la Unión Europea, deberán establecerse en base a las diferentes actuaciones, ejes y medidas previstos en la respectiva programación. Estos proyectos deberán contener el crédito necesario para la financiación tanto de los gastos elegibles como de los no elegibles necesarios para su realización.
Elementos del código de proyecto:
Código. Cada proyecto de gasto se identificará por un código numérico que posibilitará el seguimiento de su ejecución presupuestaria, razón por la que no podrá variarse durante su vida. Constará de nueve dígitos: los cuatro primeros determinarán el año de origen del proyecto y los cinco siguientes serán un número secuencial que asigna automáticamente el sistema informático.
Denominación. La denominación del proyecto deberá ser concreta, sintética y precisa, debiendo deducirse de esta el tipo de actuación que financia.
Objetivo operativo. Debe identificarse el objetivo operativo del PEG 2015-2020 cuyos resultados posibilitará alcanzar, acorde con la estructura del PEG a cuatro niveles (eje/PA/objetivo estratégico o instrumental/Objetivo operativo). Un proyecto solo podrá asociarse a un objetivo operativo, pero para alcanzar el resultado pretendido con un objetivo operativo puede ser preciso desarrollar varios proyectos de gasto.
Indicadores de productividad. Para medir la consecución de los resultados pretendidos por cada objetivo operativo existen definidos indicadores de productividad en el PEG 2015-2020, por lo que cada proyecto deberá tener asociados indicadores, en los que se estimará el valor previsto, de forma que permita evaluar su grado de realización, así como la contribución a la consecución del objetivo operativo al que está asociado.
Videncia del proyecto. Determinará el ámbito temporal a que se extiende la ejecución presupuestaria de este, pudiendo ser anual o tener una duración superior.
Responsable del proyecto. Determinará el centro gestor (sección) que ejecuta el proyecto.
Financiación del proyecto. Indicará la fuente de financiación del proyecto.
Fondos finalistas. A través de la línea de financiación.
Fondos europeos. Con indicación del tipo de fondo al que se refiere (eje, medida).
Fondo de Compensación Interterritorial.
Fondos propios.
Ficha de plurianualidades de un proyecto: en aquellos proyectos de inversión con anualidades futuras significativas se adjuntará una ficha descriptiva individualizada de la obra o servicio en el modelo que indicará la Dirección General de Planificación y Presupuestos en las instrucciones de desarrollo de esta orden.
Territorialización del proyecto. Se estimará la previsible localización a nivel de ayuntamiento, siempre que sea posible, de la inversión o gasto que contenga el proyecto.
Plan sectorial o transversal. En los casos en que el proyecto de gasto desarrolle líneas de actuación ya contenidas en un plan de actuación sectorial o transversal, en línea con el PEG 2015-2020, se añadirá este plan.
Creación de los códigos de proyecto:
La creación de los códigos de proyecto la realizará la Subdirección General de Presupuestos, en el momento de la elaboración del anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma. Este se realizará mediante la aplicación de elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, de oficio o por petición del gestor, y de acuerdo con las instrucciones que dicte al efecto el servicio competente en materia de presupuestos.
