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DOG - Xunta de Galicia -

Diario Oficial de Galicia
DOG Núm. 206 Terça-feira, 13 de outubro de 2020 Páx. 39551

III. Outras disposições

Conselharia de Fazenda e Administração Pública

ORDEM de 9 de outubro de 2020 pela que se ditam instruções para a elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma da Galiza para o ano 2021.

A senda de crescimento estável em que se encontrava A Galiza a começos de ano viu-se interrompida de modo abrupto pela expansão da pandemia COVID-19 e as medidas de confinamento e restrição da mobilidade que houve que tomar para enfrontala. A crise causada pela pandemia está a caracterizar pela rapidez e alcance dos seus efeitos, o que obrigou o Governo galego a se adaptar em seguida e de modo flexível à realidade em cada intre.

Em efeito, a declaração da situação de emergência sanitária o passado 13 de março e as medidas de confinamento tomadas durante o estado de alarme implicaram que, já com o orçamento em execução, houvesse que tomar medidas de amplo alcance, primeiro para garantir o financiamento da emergência sociosanitaria e logo a económica.

Como é sabido, o impacto da pandemia suporá uma importante baixa do PIB neste 2020, do qual boa parte se recuperará com uma volta gradual à normalidade no ano 2021, pelo que se experimentaria um forte rebote em 2021. A aceleração da prevista saída em V aberta que prognostican os principais centros de prospectiva económica marcam as prioridades de actuação dos orçamentos nessa senda de recuperação, com o intuito de que seja o mais curta no tempo possível e de mitigar os seus efeitos nas famílias e empresas.

Por outra parte, o reforço da recuperação da capacidade produtiva e do emprego da nossa economia deve-se realizar num contexto de reforma estruturais que atinjam ganhos de competitividade com base numa modernização do nosso tecido produtivo a partir da transição ecológica e digital previstas. Ademais, o desenvolvimento de uma economia mais verde e circular, a inovação e o desenho devem colaborar a estabelecer uma melhor imagem de marca das empresas galegas, que se posicionarán melhor no comprado mundial, aumentando o seu tamanho e a sua capacidade para enfrontar com solvencia próximas crises.

Esta modernização e aumento do tecido empresarial deve colaborar a um ensanchamento do mercado laboral, que suporá mais oferta de empregos e de melhor qualidade. A isso deve colaborar a potenciação do investimento em habilidades dos trabalhadores e na formação profissional.

Portanto, as contas de 2021 terão como objectivo, em primeiro lugar, seguir a garantir a segurança sociosanitaria e paliar os efeitos da pandemia, em especial sobre aqueles que mais o precisam, os galegos em risco de exclusão social e os que perderam o seu trabalho ou negócio pelo shock económico que estão a supor os meses de baixa actividade dimanantes da situação de confinamento e progressiva volta à normalidade; e, em segundo lugar, voltar aos níveis de emprego e actividade prepandemia o mais rápido posível, realizando as reforma estruturais precisas para contar com mais um tecido económico moderno, produtivo e sustentável.

Com base no assinalado, dada a previsível baixa de recadação tributária dimanante dos ajustes de preços e rendas que seguem a todo shock económico, os fundos próprios disponíveis não serão superiores aos do exercício precedente; ademais, o vigente sistema de financiamento autonómico precisa ser complementado em primeira instância para manter as quantias do presente exercício com recurso ao endebedamento, e em segunda e na medida em que não está desenhado para financiar episódios de carácter extraordinário como o vivido, com fortes impactos nas políticas de despesa de competência autonómica (sanidade, política social, educação e dinamização económica), pelo que segue a ser precisa uma achega adicional de recursos, em linha com o fundo COVID 2020.

Adicionalmente aos recursos do sistema de financiamento e ao fundo COVID extraordinário para 2021, a União Europeia, consciente do alcance dos efeitos económicos da pandemia, mobilizará um importante contingente de fundos por volta do programa Next Generation UE, que está chamado a ser a fonte de financiamento que deve colaborar a financiar grande parte das reforma previstas em ausência de fundos próprios adicionais. Parte destes fundos recolher-se-ão já no orçamento junto com o fim da programação do marco 2014-2020 dos fundos europeus, tanto estruturais (Feder e FSE) coma sectoriais (Femp e Feader), que contribuirão de modo acelerado à consecução dos seus objectivos e execução dos programas operativos. Tudo isto, num exercício em que se elaborarão e negociarão os programas operativos do marco 2021-2027.

Se bem que as linhas de actuação prioritárias do nosso modelo de crescimento económico estavam recolhidas no plano estratégico da Comunidade Autónoma, que está a ser objecto de actualização, a gravidade dos efeitos da pandemia aconselha, com o asesoramento de uma comissão de peritos, o lançamento imediato de um plano de choque já na Primavera de 2020, cujos efeitos abrangem os exercícios 2020 e 2021, pelo que uma quantia importante das ditas actuações contará com cobertura orçamental nas contas de 2021.

Portanto, as contas orçamentais priorizarán as políticas de despesa encaminhadas ao reforço da sanidade e a educação e ao apoio aos mais vulneráveis face à crise, tudo isso sem desbotar as actuações de fomento dos principais sectores da nossa economia.

O esforço de despesa que supõe a dita priorización, num contexto marcado pela escassez de recursos, afectará o nesgo da política fiscal e fará preciso gerar espaço fiscal, priorizando a despesa mais eficiente desde o ponto de vista económico e social e aproveitando os recursos extraordinários que chegam através do fundo COVID 2021, por uma banda, e dos fundos next Generation UE, pela outra.

Os esforços reformistas dirigidos à recuperação da actividade produtiva também devem aplicar-se à própria Administração autonómica, que mediante o seu próprio plano de reforma realizará uma revisão dos procedimentos e estruturas para lhe facilitar umas gestões mais rápidas, singelas e transparentes ao cidadão, aprofundará na sua própria transição digital e realizará revisões sistemáticas de despesa para identificar as actuações de despesa não eficientes ou com uma rendibilidade social insuficiente para mudá-las por outras com melhores resultados.

Como em exercícios anteriores, os orçamentos recolherão uma visão transversal das políticas de despesa com perspectiva de género e do orçamento em chave de infância; além disso, por vez primeira recolher-se-á um relatório com o orçamento em chave de objectivos da Agenda 2030 para o desenvolvimento sustentável.

A classificação orgânica do orçamento 2021 artéllase ao amparo do Decreto 110/2020, de 6 de setembro, pelo que se estabelece a estrutura orgânica da Xunta de Galicia, e do Decreto 130/2020, de 17 de setembro, pelo que se fixa a estrutura orgânica das vicepresidencias e das conselharias da Xunta de Galicia.

Por ultimo, a apresentação e a elaboração dos orçamentos avançam na transparência e rendição de contas, melhorando a renovada página web de orçamentos da conselharia com novas gráficas e fichas mais visuais e exportables das principais magnitudes orçamentais.

Por meio desta ordem ditam-se as normas para a elaboração dos orçamentos da Comunidade Autónoma para 2021, ao amparo do disposto no artigo 51 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza.

Pelo exposto, e em virtude das competências atribuídas pelo artigo 7.c) do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza, aprovado pelo Decreto legislativo 1/1999, de 7 de outubro,

DISPONHO:

Artigo 1. Directrizes para o estabelecimento do marco orçamental 2021

Os orçamentos gerais da Comunidade Autónoma para 2021 orientar-se-ão a desenvolver as linhas de actuação encaminhadas a impulsionar a recuperação da actividade económica e o emprego, partindo da estratégia definida no Plano estratégico da Galiza (PEG) e no Plano de reactivação e dinamização 2020/2021, baseados no crescimento sustentável e cohesionado social e territorialmente, impulsionado na inovação e o conhecimento.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos elaborará um palco financeiro para o próximo 2021, que concretizará as disponibilidades financeiras para a elaboração do orçamento da Comunidade Autónoma e adaptará à taxa de referência de déficit para as comunidades autónomas submetida a relatório do Conselho de Política Fiscal e Financeira.

Artigo 2. Critérios gerais de orzamentación

Os orçamentos da Comunidade Autónoma da Galiza para 2021 priorizarán os seguintes critérios de asignação de recursos como base para a voltada a uma senda de crescimento estável, sustentável e cohesionado social e territorialmente.

a) Garantir os meios e o pessoal precisos no âmbito sociosanitario para que Galiza seja um território que mantenha controlada a evolução da pandemia e os seus efeitos. Garantir, além disso, o funcionamento de uns serviços educativos seguros e de qualidade.

b) Paliar os efeitos da crise nos mais desfavorecidos

c) Dar continuidade às políticas de dinamização económica. Concretamente, apoiar os sectores produtivos estratégicos salientados no Plano de reactivação e dinamização 2020/2021 e no PEG, através da modernização da estrutura económica da Galiza, fomentando um tecido produtivo moderno, eficiente, inovador, internacionalizado e sustentável que gere mais empregos demais qualidade, aproveitando as necessárias reforma para impulsionar as transições verde e digital. Especialmente, impulsionar um Xacobeo 2021 que se desenvolva com sucesso nas actuais condições.

d) Abordar uma reforma da Administração pública autonómica de para um serviço ao cidadão mais acessível, ágil e demais qualidade, e mais eficiente, digital e transparente.

Artigo 3. Âmbito de aplicação

Um. As disposições contidas nesta ordem serão de aplicação à elaboração do anteprojecto de Lei dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma para o ano 2021, que abrange os orçamentos dos seguintes entes:

1. Entidades com orçamento limitativo

a) A Administração geral da Comunidade Autónoma e os órgãos estatutários e consultivos.

b) Os organismos autónomos.

c) As agências públicas autonómicas.

d) As entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta que, consonte a disposição adicional sexta da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público da Galiza (Lofaxga), terão a consideração de organismos autónomos para efeitos orçamentais.

e) Os orçamentos das demais entidades cuja normativa específica lhes confire carácter limitativo aos créditos do orçamento de despesas.

2. Entidades com orçamento estimativo

a) Os orçamentos de exploração e capital das entidades públicas empresariais a que faz referência o artigo 89 da Lofaxga.

b) Os orçamentos de exploração e capital das sociedades mercantis públicas autonómicas a que faz referência o artigo 102 da Lofaxga.

c) Os orçamentos de exploração e capital das fundações do sector público autonómico a que se refere o artigo 113 da Lofaxga.

d) Os orçamentos dos consórcios autonómicos a que faz referência o artigo 95 da Lofaxga.

Dois. Em todo o caso, os orçamentos incluirão os de todas as entidades que estejam classificadas como subsector Administração regional (S.1312), segundo o SEC-2010, consonte a informação contida no inventário de entes da Intervenção Geral da Administração do Estado, ainda que não estejam participadas maioritariamente pela Comunidade Autónoma, excepto as universidades públicas e as entidades que dependam delas. Também farão parte dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma os dos entes pertencentes ao sector de sociedades não financeiras e financeiras participadas maioritariamente directa ou indirectamente pela Xunta de Galicia.

Três. Os fundos carentes de personalidade jurídica, existentes na data de elaboração dos orçamentos, apresentarão a documentação orçamental de acordo com as instruções que estabeleça a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

Artigo 4. Unidade de orzamentación

Os orçamentos gerais da Comunidade Autónoma elaborar-se-ão tendo como unidade de conta o euro.

Artigo 5. Órgãos participantes na elaboração dos orçamentos

De modo generalizado, todas as comissões orçamentais artellaranse em regime de videochamada, excepto os casos em que pela documentação que se deva manejar ou pelo número de participantes o seu presidente a convoque presencialmente.

Um. Comissão de análise e avaliação dos objectivos dos programas de despesa.

É o grupo de trabalho encarregado de avaliar os objectivos estratégicos e operativos atribuídos aos diferentes programas de despesa e os seus indicadores de resultado, assim como a coerência dos indicadores de produtividade atribuídos a cada projecto orçamental. Estes objectivos coincidirão com os do Plano estratégico da Galiza.

Constituir-se-á uma comissão por cada secção e farão parte dela:

• O director geral de Planeamento e Orçamentos, que a presidirá.

• O subdirector geral de Planeamento.

• A secretária geral de Igualdade ou pessoa em quem delegue.

• O secretário geral técnico da respectiva secção orçamental e os responsáveis por despesa que julgue necessários.

O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de despesa, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.

No seio destas comissões haverá três grupos de trabalho, que desenvolverão as actuações precisas para elaborar o seu respectivo relatório orçamental.

1. Grupo de análise de género, que analisará o impacto dos programas de despesa na erradicação das fendas de género detectadas e realizará as recomendações precisas para a incorporação da perspectiva de género aos orçamentos.

2. Grupo de orçamento da infância e adolescencia, que analisará a achega às necessidades da infância e adolescencia dos diferentes projectos de despesa.

3. Grupo de trabalho ODS 2030, que atribuirá os projectos de despesa com a lógica de estratégia de sustentabilidade 2030.

Dois. Comissão de receitas próprios e finalistas.

Por cada secção constituir-se-á uma comissão, à qual lhe corresponderão as tarefas de determinação, análise e agregação dos dados precisos para a elaboração das previsões das seguintes receitas:

– Os relativos às taxas, preços e demais receitas de direito público geridos pela secção.

– As receitas de carácter finalista procedentes da Administração do Estado ou de outras administrações públicas, excepto os recolhidos na Comissão de Fundos Europeus. Para a sua determinação será requisito imprescindível a justificação do direito à sua percepção por parte das conselharias afectadas.

– Os correspondentes aos organismos autónomos, agências ou entidades com orçamento limitativo recolhidos no artigo 3 que estivessem adscritos à secção.

As comissões estarão integradas:

– Pelos representantes que designe a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, um dos quais actuará como presidente e outro como secretário da comissão.

– Por um representante designado pela Agência Tributária da Galiza.

– Por um representante que se designará por cada secção orçamental, que actuará no nome da secção e das entidades que tenha adscritas; depois de solicitude poderá vir acompanhado de outros membros da secção, que actuarão como assessores.

No seio desta comissão realizar-se-ão as tarefas necessárias para a determinação das modificações normativas que tem que incorporar o anteprojecto de lei de orçamentos ou de medidas fiscais em relação com as taxas. Estas modificações deverão amparar numa memória económica que contenha os custos da prestação do serviço, o número de serviços que se espera realizar anualmente, as tarifas que se propõem e, de ser o caso, os instrumentos reguladores que para elas se proponham. Esta memória será elaborada pela secção orçamental a que corresponda a gestão da taxa e deverá confeccionarse e pórse ao dispor dos restantes membros da comissão, com carácter prévio à reunião em que se analise a modificação normativa que se pretenda.

Ademais, corresponderá a esta comissão a realização dos cálculos necessários para determinar os benefícios fiscais e as subvenções reguladoras que afectam as taxas e os preços que gere cada secção orçamental.

O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de receitas, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.

Três. Comissão de fundos europeus e Fundo de Compensação Interterritorial (FCI).

Paralelamente à anterior comissão, para cada secção constituir-se-á uma comissão à qual corresponderão as tarefas de determinação, análise e agregação dos dados precisos para a elaboração das previsões das seguintes receitas:

– As receitas previstas de certificações de despesas co-financiado com fundos europeus geridos pela Comunidade Autónoma.

– As receitas finalistas de outras administrações previstos, financiados com fundos europeus plurirrexionais e de cooperação.

– As receitas previstas de partidas financiadas com o FCI.

– As receitas que lhe corresponde gerir à Xunta de Galicia no 2021 correspondentes ao fundo REACT UE.

A Comissão de fundos estará integrada:

– Pelo director geral de Planeamento e Orçamentos, que actuará como presidente.

– Pelo subdirector geral de Orçamentos.

– Pelo subdirector geral de Planeamento.

– Pelo subdirector geral de Programação Financeira do Sector Público Autonómico e de Seguimento de Políticas de Despesa, que actuará como secretário.

– Por dois representantes designados pela Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus, em conceito de organismo intermédio do Feder, do FSE e organismo coordenador do FCI.

– Por um representante designado pela Secretaria-Geral Técnica da Conselharia do Meio Rural, em qualidade de autoridade de gestão do Feader.

– Por um representante designado pela Secretaria-Geral Técnica da Conselharia do Mar, em qualidade de órgão coordenador e administrador do Femp na Galiza.

– Por último, fará parte um representante da Direcção-Geral de Relações Exteriores para estabelecer as previsões de receitas do Poctep.

O presidente da comissão poderá convocar outros xestor de despesa, assim como o pessoal assessor que julgue conveniente.

No seio desta comissão realizar-se-ão as tarefas precisas para a estimação das certificações previstas dos anteriores fundos, em função do estabelecido nos programas operativos e dos negócios jurídicos que vehiculen a execução de fundos plurirrexionais que vão ser executados pelo sector público autonómico; do mesmo modo, tratar-se-ão as partidas que devem figurar nos estados de despesas para possibilitar as ditas certificações.

Quatro. Comissão funcional da despesa.

A Comissão funcional da despesa determinará, em função dos objectivos e das prioridades de despesa estabelecidas nas linhas estratégicas de despesa antes referenciadas e dos recursos disponíveis, a distribuição do orçamento por programas, capítulos e projectos de despesa.

No seio desta comissão realizar-se-á uma análise dos diferentes projectos de despesa em que se concretizam as actuações que se vão desenvolver no próximo exercício, de para acreditar a sua adequada definição, necessidade, prioridade e quantificação.

A comissão estará formada:

– Pela pessoa titular da Conselharia de Fazenda e Administração Pública, que a presidirá.

– Pelos titulares das diferentes secções orçamentais ou pessoas em que estes deleguen.

– Pelo director geral de Planeamento e Orçamentos, que actuará como vice-presidente.

– Pelo titular da Subdirecção Geral de Orçamentos, que actuará como secretário.

Por proposta de qualquer dos seus membros, poder-se-ão convocar representantes de quaisquer dos centros directivos cuja presença se considere oportuna, assim como os outros subdirector da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos em função da matéria que se vá tratar.

Para o cumprimento das suas funções, a comissão poderá actuar em pleno ou mediante as subcomisións que para cada secção orçamental se decida estabelecer.

O trabalho desta comissão desenvolver-se-á a partir do orçamento básico elaborado pela Subdirecção Geral de Orçamentos, assim como das propostas gravadas na aplicação de orçamentos por cada secção orçamental na data fixada no número 5 do artigo 7. Para o desenvolvimento dos seus trabalhos, analisará e fechará separadamente, por uma banda, os projectos de despesa corrente, nos cales se prestará especial atenção às despesas extraordinárias dimanantes da crise COVID; e por outra, a programação dos projectos de investimento partindo de zero.

Não se terão em conta propostas não registadas na dita aplicação em tempo e forma.

Artigo 6. Processo de elaboração do projecto de orçamentos

Um. Informação que se vai subministrar em relação com determinados receitas.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos da Conselharia de Fazenda e Administração Pública levará a cabo as tarefas de determinação das receitas correspondentes ao sistema de financiamento da Comunidade Autónoma. Esta estimação baseará nos dados comunicados pelo Ministério de Fazenda ao respeito.

Ademais, corresponder-lhe-á a tarefa de realizar a análise e agregação dos dados que, conforme o assinalado tanto na presente epígrafe como nos números dois a quatro deste artigo, sejam precisos para elaborar o anteprojecto de receitas.

A informação necessária para estabelecer as previsões correspondentes a impostos directos e indirectos, tanto próprios da Comunidade Autónoma como os cedidos geridos por ela, será facilitada pela Agência Tributária da Galiza.

A informação precisa para estabelecer as previsões das receitas correspondentes aos capítulos V e IX da secção 22 achegá-la-ão, em função das competências que a cada um deles lhes corresponda, a Secretaria-Geral Técnica e do Património e a Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus.

Dois. Benefícios fiscais.

Os dados com a estimação e elaboração do orçamento de benefícios fiscais serão facilitados pela Agência Tributária da Galiza para a sua incorporação ao projecto de orçamentos gerais da Comunidade Autónoma.

A referida estimação deverá constar na Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 6 de novembro.

Três. Receitas correspondentes às diferentes secções orçamentais.

As previsões das receitas que determinem as comissões das correspondentes secções orçamentais a que se refere o número dois do artigo 5 deverão estar à disposição da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 15 de outubro.

Quatro. Fundos Europeus e FCI.

A Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus facilitar-lhe-á à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos a estimação global de financiamento com FCI para o próximo exercício, que será confirmada com os dados do Ministério de Fazenda.

Posteriormente, a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos determinará os projectos financiados com cargo ao FCI, acordados com cada uma das conselharias para o seu financiamento com o crédito recolhido na secção 33 do anteprojecto de orçamentos gerais do Estado para o ano 2021, correspondentes a esta comunidade autónoma.

As direcções integrantes da Subcomisión de receitas de fundos europeus achegarão a informação precisa para a dotação de partidas correspondentes às actuações recolhidas nos programas operativos Feder, FSE, Emprego juvenil, Feader, Femp e Poctep.

A anterior informação, no que atinge às previsões de receitas, deverá remeter-se à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 14 de outubro.

Cinco. Propostas de despesa.

As diferentes conselharias e órgãos administrador remeterão, pelo sistema informático estabelecido para o efeito, as propostas de despesa plurianual, desagregándose as actuações contidas em cada projecto para 2021, que incluirão as referentes aos organismos, entes e sociedades a eles adscritos, antes de 28 de outubro. Os parâmetros de evolução da despesa não financeira de cada secção deverão ajustar-se aos gerais estabelecidos no seio da Comissão funcional da despesa.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos examinará, no seio da Comissão funcional da despesa, a documentação orçamental recebida, para os efeitos de verificar o ajuste dos créditos às previsões de financiamento realizadas e ao estabelecido nesta ordem e na restante normativa aplicável.

Seis. Regras de validação.

As dotações de partidas propostas e aceites são vinculativo para cada secção orçamental.

Trás as reuniões das comissões funcional de despesa e de receita que procedam, a Conselharia de Fazenda e Administração Pública determinará, consonte os critérios financeiros, resultados pretendidos e demais directrizes aprovadas pelo Conselho da Xunta, os montantes dos orçamentos correspondentes a cada serviço orçamental ou equivalente, e fixará as regras de validação que se devem incluir no programa informático de elaboração dos orçamentos.

As ditas validação deverão estar carregadas na aplicação de elaboração de orçamentos antes de 12 de novembro.

Sete. Orçamentos dos organismos estatutários e consultivos.

As propostas de anteprojectos dos estados de despesas dos órgãos estatutários e consultivos da Comunidade Autónoma elaborar-se-ão consonte os critérios estabelecidos e remeter-se-ão, antes do dia 6 de novembro, à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos mecanizará no suporte informático de elaboração de orçamentos os anteditos orçamentos.

Oito. Anexo de pessoal.

O anexo de pessoal obter-se-á directamente no programa de gestão de pessoal no caso das secções orçamentais, organismos autónomos e agências públicas autonómicas incluídas no sistema.

Para os casos em que as dotações do capítulo I se financiem com fundos europeus ou com outros fundos finalistas, os diferentes serviços orçamentais (direcções gerais ou equivalentes) deverão remeter, através do programa informático de elaboração de orçamentos, a informação referida a estes por código de projecto e fonte de financiamento.

Nove. Anteprojecto de lei de orçamentos.

Tendo em conta as análises e as propostas de receitas e despesas resultantes, e consonte as directrizes do marco orçamental plurianual da Comunidade Autónoma, a Conselharia de Fazenda e Administração Pública formulará o anteprojecto de lei de orçamentos gerais e submeterá à aprovação do Conselho da Xunta.

Ademais, se for o caso, a Conselharia de Fazenda e Administração Pública formulará o anteprojecto de lei de medidas fiscais e administrativas que acompanhe o de orçamentos, o qual também se submeterá à aprovação do Conselho da Xunta.

Dez. Sociedades públicas mercantis autonómicas, fundações do sector público autonómico, consórcios autonómicos e entidades públicas empresariais.

Os entes instrumentais assinalados no artigo 3 desta ordem remeter-lhe-ão à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, através da aplicação informática especialmente habilitada para isso, a documentação que oportunamente se determinará através da correspondente resolução.

Os órgãos de governo de cada ente instrumental aprovarão a actualização do seu PAIF e actualizarão o seu catálogo de objectivos de acordo com o estabelecido no artigo 84 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza, e acordarão a sua remissão à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos antes de 2 de novembro.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos poderá, para os efeitos da apresentação de dados agregados, homoxeneizar as estruturas orçamentais das sociedades e entes classificados como Administração pública da Comunidade Autónoma consonte as normas do Sistema europeu de contas (SEC-2010). Esta homoxeneización realizar-se-á sobre a base da estrutura de receitas e despesas estabelecida no artigo 4 desta ordem.

Os dados de despesas de pessoal recolherá na aplicação de custos de pessoal a Subdirecção de Custos de Pessoal, com base nos modelos autorizados para cada ente.

Em caso que não tivessem remetida a documentação anterior completa e nos prazos estabelecidos, o orçamento do ente instrumental será elaborado de ofício pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos aplicando os critérios da prorrogação estabelecidos no artigo 54 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza; do mesmo modo, ajustar-se-ão as transferências de financiamento correspondentes.

Artigo 7. Estrutura orçamental

Um. Orçamento consolidado.

O orçamento consolidado da Comunidade Autónoma compreende o das entidades com orçamento limitativo (Administração geral, organismos autónomos e agências públicas autonómicas e entidades públicas instrumentais de asesoramento ou consulta) e recolherá a seguinte estrutura.

I. Orçamento de receitas.

a) Estrutura orgânica.

O orçamento de receitas elaborar-se-á de acordo com a classificação orgânica, que se corresponde com um único centro administrador na Administração geral e com centros de gestão diferenciados para cada um dos organismos autónomos e agências públicas autonómicas.

b) Estrutura económica.

Os recursos incluídos nos estados de receitas do orçamento ordenar-se-ão segundo a sua natureza económica, conforme a classificação por capítulos, artigos, conceitos e subconceptos, que figura no anexo I desta ordem.

A criação de conceitos, nos capítulos que não apareçam tipificar no anexo I, ser-lhe-á solicitada à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos pelos centros administrador.

c) Orçamento das receitas procedentes de outras administrações nos organismos e entes instrumentais.

Todas as receitas que os diferentes organismos e entes proponham consignar no orçamento inicial, procedentes de outras administrações públicas, salvo os que se exceptúe a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, deverão consignar no orçamento de receitas da Administração geral. Simultaneamente, a secção de adscrição deverá consignar no seu estado de despesas as correspondentes partidas de transferência.

d) Remanentes de tesouraria.

Salvo relatório favorável da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, não se consignará nenhuma dotação no conceito de receitas 870 (remanente de tesouraria).

II. Orçamento de despesas.

a) Estrutura económica.

Os créditos incluídos nos estados de despesas do orçamento ordenar-se-ão segundo a sua natureza económica, de acordo com a classificação por capítulos, artigos, conceitos e subconceptos, detalhados no anexo II desta ordem, e agrupar-se-ão separando as operações correntes, as de capital, as financeiras e o fundo de continxencia de execução orçamental.

A criação de conceitos e subconceptos, nos capítulos que não apareçam tipificar no anexo II, requer relatório favorável da Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos depois de proposta motivada dos centros administrador interessados.

b) Estrutura funcional por programas.

A asignação dos recursos efectuar-se-á segundo a estrutura funcional por programas de despesa, que se detalha no anexo III, e que será adequada aos contidos das políticas de despesa que delimitam e concretizam as áreas de actuação do orçamento, relacionadas com o PEG 2015-2020, e permitirá aos centros administrador agrupar os créditos orçamentais atendendo aos objectivos que se devam atingir.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos poderá autorizar, por própria iniciativa ou por proposta dos centros administrador, modificações no código, denominação e conteúdo dos programas, assim como a supresión de determinados programas de despesa ou criação de outros, para adaptar a classificação por programas à estrutura do planeamento estratégico da Galiza.

Cada programa orçamental contará com um objectivo estratégico que responderá aos fixados no Plano estratégico da Galiza, que pela sua vez respondem à sua lógica de planeamento. O antedito plano xerarquízase por volta de uma estrutura de quatro níveis: eixos, prioridades de actuação, objectivos estratégicos e objectivos operativos, que figurarão na aplicação informática de elaboração de orçamentos.

A nível de objectivo estratégico assimilam-se as estruturas do PEG e a funcional do orçamento, e corresponde pelo geral um objectivo estratégico a cada programa de despesa. Porém, de modo extraordinário, um objectivo estratégico pode abranger vários programas orçamentais.

A totalidade dos créditos de cada programa configura-se por códigos de projecto (anexo V) baixo os quais se identificam os objectivos operativos que se prevêem atingir.

A criação dos códigos de projecto realizá-la-á a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, através da aplicação informática de elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma, de ofício ou por proposta dos órgãos administrador, e de acordo com as instruções para a elaboração dos orçamentos.

Os projectos de despesa deverão associar os indicadores de produtividade que permitam avaliar a eficácia e a eficiência da despesa. Por regra geral, sempre que estejam relacionados com as actuações que se vão desenvolver no projecto, deverão incluir os indicadores chave de produtividade, definidos trás o processo de análise com as conselharias.

c) Estrutura orgânica.

As dotações consignadas nos programas de despesa distribuir-se-ão por serviços orçamentais, unidades orgânicas com categoria de direcção geral ou equivalente, com o detalhe que figura no anexo IV desta ordem.

d) Distribuição territorial.

As dotações orçamentais dos projectos de despesa deverão concretizar a sua distribuição territorial por câmara municipal, excepto quando pela natureza da despesa não possa identificar-se, a priori, o destinatario.

e) Os projectos de despesa deverão concretizar, ademais da vinculação ao PEG, os planos de actuação de carácter sectorial ou transversal que desenvolvem, que possibilitará o encaixe do planeamento global e geral prevista no PEG com o planeamento particular de cada secção orçamental.

III. Estados financeiros dos organismos autónomos e das agências públicas autonómicas.

Ademais da estrutura estabelecida com carácter geral, os orçamentos de receitas e despesas dos organismos autónomos, agências públicas autonómicas e demais entes recolhidos no artigo 3 que estejam sujeitos a orçamento limitativo de despesa incluirão os estados financeiros que estão obrigados a apresentar, de acordo com as suas normas específicas de carácter contável e, em especial, as recolhidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza que lhes são de aplicação; em particular, deverão apresentar a sua conta financeira calculada com critérios contabilístico nacional.

Estes entes deverão rever ou definir, se é o caso, os objectivos estratégicos e operativos que perseguem com os seus programas orçamentais vinculados ao Plano estratégico da Galiza.

Dois. Orçamentos dos entes instrumentais.

Os orçamentos de exploração e capital e demais estados financeiros das sociedades mercantis públicas autonómicas, fundações do sector público autonómico e dos demais entes recolhidos no artigo 3 não sujeitos a orçamento limitativo estrutúranse de acordo com as suas normas específicas e, em particular, as recolhidas no capítulo V do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza que lhes são de aplicação.

Na formulação do programa de actuações, investimentos e financiamento (PAIF) que estes entes devem apresentar deverão ter em conta os objectivos considerados no Plano estratégico da Galiza e nos planos gerais, sectoriais e transversais que os possam afectar e, a varejo, os objectivos que recolha o programa orçamental consolidado que contenha, se é o caso, as transferências correntes e de capital para financiar as actividades e os projectos do ente.

I. Transferências de financiamento.

As transferências internas, achegas e, em geral, as operações entre diversos entes que se definem no artigo 3 desta ordem orçar-se-ão de modo nominativo para os efeitos da consolidação dos estados orçamentais.

Artigo 8. Texto articulado

Um. Coordinação das propostas e elaboração do texto articulado.

Corresponder-lhe-á à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos coordenar a redacção do articulado do anteprojecto de lei de orçamentos e a apresentação do seu texto definitivo.

Dois. Remissão de propostas normativas.

As conselharias, e através delas os organismos e demais entes recolhidos no artigo 3 desta ordem, poderão formular, através do aplicativo de elaboração de orçamentos, antes de 23 de outubro, as propostas normativas com encaixe na lei de orçamentos que considerem precisas.

As propostas deverão estar acompanhadas dos seguintes documentos:

• Memória justificativo da sua oportunidade.

• Tabela de vigência e de disposições afectadas.

• Relatório económico sobre a sua repercussão nas receitas e despesas, segundo as instruções que dite a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

Três. Objecto e conteúdo das propostas normativas.

As propostas normativas que se refiram exclusivamente à modificação de taxas já existentes ou a criação de outras novas terão que contar necessariamente com a aprovação da Comissão funcional de receitas a que se refere o ponto dois do artigo 5 desta ordem, depois da análise de viabilidade que se realize ao amparo da memória económica especialmente elaborada para justificar a proposta. Esta proposta deverá formular no prazo previsto no número dois deste artigo.

Artigo 9. Documentação e prazos

Um. Memória I.

A redacção da memória geral será levada a cabo pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos da Conselharia de Fazenda e Administração Pública.

Dois. Memória II.

As memórias correspondentes a cada uma das conselharias serão elaboradas por estas segundo o conteúdo e as instruções que deverá emitir a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, e deverão remeter-se, mediante o programa informático desenvolvido para a sua gestão, antes de 12 de novembro.

Três. Memória de objectivos e programas.

A memória de objectivos e programas será elaborada pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos e reflectirá os orçamentos em termos de Plano estratégico da Galiza, cuja estrutura e linhas estratégicas se tomam como referência apesar de que se está a elaborar a sua actualização para o período 2021-2030. Também contará com a análise do orçamento cujas fontes de financiamento sejam os fundos europeus, em especial dos fundos estruturais (Feder e FSE) e sectoriais (Femp e Feader).

Quatro. Relatório económico-financeiro.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos coordenará a elaboração do relatório económico-financeiro que acompanha o projecto de lei de orçamentos gerais baseando-se, de ser o caso, nos informes e previsões de conxuntura económica elaborados pelo Instituto Galego de Estatística e pela Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus.

Cinco. Memória de orçamentos das deputações.

A Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos elaborará a memória de orçamentos das deputações provinciais, de acordo com a disposição adicional terceira do Estatuto de autonomia da Galiza.

Seis. Relatório de impacto de género.

A Secretaria-Geral de Igualdade, em colaboração com a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos e o Instituto Galego de Estatística (IGE), elaborará um relatório que permita conhecer a situação diferencial de mulheres e homens em relação com os diferentes âmbitos prioritários de intervenção e a análise do impacto de género dos diferentes programas de despesa.

Sete. Relatório de impacto na infância e na juventude.

A Direcção-Geral de Família, Infância e Dinamização Demográfica elaborará um relatório que permita apreciar o grau de contributo de cada política de despesa recolhida nos orçamentos consolidados à infância e adolescencia.

Oito. Relatório de orçamento consolidado em chave de objectivos de desenvolvimento sustentável.

A Direcção-Geral de Qualidade Ambiental, Sustentabilidade e Mudança Climático elaborará um relatório que permita explicar as magnitudes orçamentais em termos do seu contributo aos objectivos de desenvolvimento sustentável 2030.

Nove. Liquidação dos orçamentos do exercício anterior e avanço do actual.

Também se achegará junto com o anteprojecto de orçamentos gerais da Comunidade Autónoma a liquidação dos orçamentos do exercício anterior e um avanço dos do exercício corrente, que serão elaborados pela Intervenção Geral da Comunidade Autónoma.

Disposição adicional primeira. Tratamento extraorzamentario na gestão do Feaga

Com o objecto de adecuar os estados orçamentais à natureza da função de intermediación que desenvolve o Fundo Galego de Garantia Agrária na gestão do Fundo Europeu Agrícola de Garantia (Feaga), nos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma não se consignarão os créditos destinados ao pagamento deste fundo, o qual se gerirá conforme o assinalado no ponto 4 do artigo 46 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza, aprovado pelo Decreto legislativo 1/1999, de 7 de outubro.

Disposição adicional segunda. Elaboração de projectos da lei de medidas

No suposto de que a Conselharia de Fazenda e Administração Pública considere conveniente a elaboração de projectos de lei que requeiram a sua tramitação simultânea com o projecto de lei de orçamentos, constituir-se-á uma comissão específica, que estará formada por:

– Dois representantes designados pela Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos, que exercerão, respectivamente, a presidência e a secretaria da comissão.

– Um representante designado pela Assessoria Jurídica Geral, que exercerá a vicepresidencia da comissão.

– Um representante designado por cada conselharia.

As tarefas desta comissão desenvolverão nos prazos e trâmites recolhidos na instrução de desenvolvimento desta ordem.

Disposição derradeiro primeira

Autoriza-se a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos para desenvolver as normas contidas nesta ordem, especialmente as relativas às datas de apresentação da documentação e à definição, normalização e conteúdo da classificação económica e por programas, assim como para adecuar, se é o caso, a documentação que se indica no seu artigo 4, criando ou substituindo os que se considerem precisos em função das necessidades resultantes do processo de elaboração.

Disposição derradeiro segunda

Esta ordem entrará em vigor o dia da sua publicação no Diário Oficial da Galiza.

Santiago de Compostela, 9 de outubro de 2020

Valeriano Martínez García
Conselheiro de Fazenda e Administração Pública

ANEXO I

Classificação económica das receitas públicas

Código da classificação económica das receitas públicas compreendidas nos orçamentos da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e agências públicas.

Os recursos que prevê liquidar, segundo a sua natureza económica, classificar-se-ão por capítulos, artigos, conceitos e subconceptos, tal como se detalha no seguinte sistema de codificación.

Esta estrutura de classificação inicial por artigos, conceitos e subconceptos considera-se aberta, pelo que se poderão propor os novos elementos que se considerem necessários em qualidade de atípicos, quando não figurem incluídos na codificación inicial.

A classificação económica, com o detalhe antes definido, terá carácter informativo para os efeitos de alcançar uma adequada identificação dos direitos económicos da fazenda pública no momento do seu registro contável. Para os efeitos da sua inclusão nos orçamentos, a desagregação das previsões nos diferentes níveis da classificação por categorias económicas será elaborada pelos diferentes centros administrador das receitas em função da informação disponível por eles.

CAPÍTULO I

Impostos directos

1

Impostos directos.

10

Sobre a renda.

100

Tarifa autonómica sobre a renda das pessoas físicas.

00. Entregas à conta.

01. Liquidação exercícios anteriores.

11

Sobre o capital.

110

Imposto sobre sucessões e doações.

111

Imposto sobre o património.

112

Imposto sobre depósitos nas entidades de crédito.

12

Outros impostos directos.

120

Imposto compensatorio ambiental mineiro.

CAPÍTULO II

Impostos indirectos

2

Impostos indirectos.

20

Sobre transmissões patrimoniais onerosas e actos jurídicos documentados.

200

Sobre transmissões inter vivos.

201

Sobre actos jurídicos documentados.

21

Sobre o valor acrescentado.

210

Imposto sobre o valor acrescentado.

00. Entregas à conta.

01. Liquidação exercícios anteriores.

22

Sobre consumos específicos.

220

Impostos especiais.

00. Sobre o álcool e bebidas derivadas. Entregas à conta.

01. Sobre a cerveja. Entregas à conta.

03. Sobre elaborados de tabaco. Entregas à conta.

04. Sobre hidrocarburos. Entregas à conta.

05. Sobre determinados meios de transporte.

06. Sobre produtos intermédios. Entregas à conta.

07. Sobre a electricidade. Entregas à conta.

08. Liquidação exercícios anteriores.

23

Impostos sobre o jogo.

230

Taxas fiscais sobre o jogo.

01. Bingo

02. Rifas, tómbolas, apostas e combinações aleatorias.

03. Máquinas recreativas.

04. Casinos.

05. Apostas desportivas.

231

Imposto sobre actividades de jogo.

29

Outros impostos indirectos

291

Imposto sobre a contaminação atmosférica.

292

Imposto sobre o dano ambiental, água encorada.

293

Cânone eólico.

CAPÍTULO III

Taxas, preços e outras receitas

3

Taxas, preços e outras receitas.

30

Taxas administrativas.

301

Taxas por serviços administrativos.

01. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Conselharia de Fazenda e Administração Pública.

02. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Conselharia de Cultura, Educação e Universidade

03. Inscrição de convocações para selecção de pessoal. Resto de conselharias.

04. Outras taxas por serviços administrativos.

302

Taxas por serviços profissionais.

01. Modalidade administrativo-facultativo.

02. Modalidade actuações profissionais.

303

Taxas por venda de bens.

304

Taxas por domínio público.

31

Preços.

311

Preços públicos.

312

Preços privados.

34

Receitas derivadas de encomendas de gestão.

340

Da Comunidade Autónoma.

341

De organismos autónomos e entidades públicas de consulta ou asesoramento.

342

De agências públicas autonómicas.

343

De sociedades públicas e outros entes públicos da Comunidade Autónoma.

35

Receitas derivadas de compensações económicas.

353

De sociedades públicas e outros entes públicos.

354

De fundações públicas

36

Debedores

363

Debedores vários e particulares.

364

Debedores de acidentes rodoviários.

365

Debedores mútuas patronais de acidentes de trabalho.

366

Convénio Muface.

367

Convénio Isfas.

368

Convénio Muxexu

369

Convénio instituições penitenciárias.

38

Reintegro por operações correntes.

380

De exercícios fechados.

381

Do exercício corrente.

39

Outras receitas.

391

Recargas e coimas.

01. Juros de demora.

02. Recarga de constrinximento.

99. Coimas e sanções tributárias.

392

Sanções impostas pelas conselharias.

399

Receitas diversas.

01. Recursos eventuais.

04. Gestão recadadora executiva a outros entes.

99. Outras receitas diversas.

CAPÍTULO IV

Transferências correntes

Recursos condicionado ou não, recebidos pela Administração da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e agências públicas, sem contrapartida directa por parte dos agentes que os concedem e que se destinam a financiar operações correntes.

4

Transferências correntes.

40

Da Administração geral e organismos públicos do Estado.

400

Participação no sistema de financiamento.

00. Fundo de suficiencia. Entregas à conta.

01. Fundo de suficiencia. Liquidação exercícios anteriores.

09. Fundo de Garantia de Serviços Públicos Fundamentais. Entrega à conta.

10. Fundo de Garantia de Serviços Públicos Fundamentais. Liquidação exercícios anteriores.

11. Fundos de convergência. Liquidação exercícios anteriores.

- Abrir-se-ão outros subconceptos em função dos recursos de procedência.

401

Da Segurança social.

402

De organismos autónomos do Estado.

403

De empresas públicas e outros entes públicos do Estado.

404

Subvenções finalistas da Administração geral.

- Abrir-se-ão os subconceptos que procedam segundo a conselharia ou organismo a que se destinam.

- Desenvolver-se-á em função das linhas de actuação.

409

Custo novas transferências da Administração do Estado.

- A nível de subconcepto indicar-se-á o ano de procedência da transferência.

41

Da Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza.

43

De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

430

De organismos autónomos.

00. Escola Galega de Administração pública.

01. Academia Galega de Segurança Pública.

02. Instituto Galego de Estatística.

04. Instituto de Estudos do Território.

05. Instituto Galego da Vivenda e Solo.

06. Instituto Galego do Consumo e da Competência.

07. Serviço Galego de Saúde.

08. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral.

09. Fundo Galego de Garantia Agrária.

431

De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.

00. Conselho Económico e Social.

01. Conselho Galego de Relações Laborais.

432

De agências públicas autonómicas.

00. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza.

01. Agência Galega de Emergências.

02. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável.

03. Agência Tributária da Galiza.

04. Agência Galega de Infra-estruturas.

05. Instituto Galego de Promoção Económica.

06. Agência Instituto Energético da Galiza.

07. Agência Galega de Inovação.

08. Agência Galega das Indústrias Culturais.

09. Agência Galega de Desenvolvimento Rural.

10. Agência Galega da Qualidade Alimentária.

11. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho.

12. Agência Turismo da Galiza.

13. Agência Galega de Serviços Sociais.

14. Agência Galega para a Gestão do Conhecimento em Saúde.

15. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos.

16. Agência Galega da Indústria Florestal

44

De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma.

440

De entidades públicas empresariais.

01. Entidade pública empresarial Águas da Galiza.

02. Portos da Galiza.

441

De sociedades mercantis públicas autonómicas.

00. Redes de Telecomunicação Galegas, S.A.

01. Sociedade Pública de Investimentos da Galiza.

02. Sociedade Galega de Médio Ambiente, S.A. (Sogama).

08. Xes Galiza Sociedade Administrador Entidades de Capital Risco, S.A.

09. Sodiga Galiza. Sociedade de Capital Risco.

10. Galiza Qualidade.

11. Sociedade Anónima de Gestão do Xacobeo.

13. Genética Fontao, S.A.

14. Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A.

15. Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A.

16. Parque Tecnológico da Galiza.

17. Gestão do Solo da Galiza – Xestur, S.A.

18. Sotavento Galiza, S.A.

19. Companhia Rádio e Televisão da Galiza, S.A.

442

De consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma.

01. Agência para a Protecção da Legalidade Urbanística.

02. Centro de Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza.

04. Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza.

07. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e Bem-estar.

08. Consórcio para a gestão e exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo y Burela.

18. Consórcio Capacete Velho de Vigo.

19. Consórcio dos Peares.

443

De fundações públicas autonómicas.

00. Fundação Desporto Galego.

01. Fundação Semana Verde da Galiza.

02. Fundação Galiza-Europa.

03. Fundação Rof Codina.

04. Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho.

05. Fundação Pública Galega Centro Tecnológico de Supercomputación da Galiza.

06. Fundação Exposições e Congressos da Estrada.

07. Fundação Feiras e Exposições de Lugo.

09. Instituto Feiral da Corunha.

10. Fundação Instituto Galego de Oftalmologia.

12. Urgências Sanitárias 061.

14. Fundação Galega de Medicina Xenómica.

15. Fundação Cidade da Cultura.

17. Fundação Pública Galega para a Tutela de Pessoas Adultas.

18. Fundação Galega Formação para o Trabalho.

19. Centro Tecnológico da Carne.

20. Fundação Pública Centro Tecnológico do Mar (Cetmar).

21. Fundação Camilo José Zela.

22. Fundação Feiras e Exposições de Ourense.

27. Fundação Agência Energética Provincial da Corunha (Faepac).

99. Outras fundações.

444

De universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

445

De outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.

45

De comunidades autónomas.

450

De comunidades autónomas.

46

De corporações locais.

460

De câmaras municipais.

461

De deputações.

469

De outros entes locais.

47

De empresas privadas.

48

De famílias e instituições sem fim de lucro.

480

De famílias.

481

De instituições sem fim de lucro.

49

Do exterior.

- Abrir-se-ão diferentes conceitos e subconceptos de acordo com a origem específica dos fundos.

- Nos organismos autónomos e agências indicar-se-á, a nível de subconcepto, a natureza dos fundos.

CAPÍTULO V

Receitas patrimoniais

Recolhe as receitas procedentes de rendas de propriedade ou do património da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e agências públicas e das suas actividades realizadas em regime de direito privado.

5

Receitas patrimoniais.

50

Juros de títulos e valores.

51

Juros de anticipos e presta-mos concedidos.

52

Juros de depósitos.

520

Juros de contas bancárias.

00. De contas correntes.

99. Outros juros bancários.

53

Dividendos e participações em benefícios.

533

De organismos autónomos.

534

De sociedades públicas e outras entidades públicas

537

De empresas privadas.

54

Rendas de bens imóveis.

540

Alugamento e produtos de imóveis.

541

Alugamento de prédios rústicos.

544

Outras rendas.

55

Produtos de concessões e aproveitamentos especiais.

550

De concessões administrativas.

551

Aproveitamentos agrícolas e florestais.

559

Outras concessões e aproveitamentos.

57

Resultado de operações comerciais.

58

Variação do fundo de manobra.

59

Outras receitas patrimoniais.

591

Benefícios por realização de investimentos financeiros.

592

Comissões sobre avales.

593

Operações de derivados

599

Outros.

CAPÍTULO VI

Alleamento de investimentos reais

Compreende as receitas derivadas da venda de bens de capital de propriedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos e agências públicas.

6

Alleamento de investimentos reais.

60

De terrenos.

600

Venda de soares.

00. De solo industrial.

01. De solo residencial.

601

Venda de prédios rústicos.

61

Dos demais investimentos reais.

612

Venda de edifícios e outras construções

619

Venda de outros investimentos reais.

00. Alleamento de local comerciais.

02. Amortização antecipada de habitações.

03. Alleamento de habitações.

05. Recadação de habitações.

68

Reintegro por operações de capital.

680

De exercícios fechados.

681

Do exercício corrente.

CAPÍTULO VII

Transferências de capital

Recursos condicionado ou não recebidos pela Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos e agências públicas, sem contrapartida directa por parte dos agentes que os concedem e que se destinam a financiar operações de capital.

7

Transferências de capital.

70

Da Administração geral e organismos públicos do Estado.

700

Dos fundos de compensação interterritorial.

01. Fundo de Compensação.

02. Fundo Complementar.

06. Fundo de Compensação. Exercício fechado

701

Da Segurança social.

702

De organismos autónomos do Estado.

703

De empresas públicas e outros entes públicos do Estado.

704

Subvenções finalistas da Administração geral.

- Abrir-se-ão os subconceptos que procedam segundo a conselharia ou organismo a que afecte.

- Desenvolver-se-á em função das linhas de actuação.

709

Outras transferências.

71

Da Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza.

73

De organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

730

De organismos autónomos

Mesmo desenvolvimento que no conceito 430.

731

De entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 431

732

De agências públicas autonómicas.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 432

74

De sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma.

740

De entidades públicas empresariais.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 440.

741

De sociedades mercantis públicas autonómicas.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 441.

742

De consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 442.

743

De fundações públicas autonómicas.

Mesmo desenvolvimento que no conceito 443.

744

De universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

745

De outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.

75

De comunidades autónomas.

750

Transferências de capital de comunidades autónomas.

76

De corporações locais.

760

De câmaras municipais.

761

De deputações.

769

De outros entes locais.

77

De empresas privadas.

78

De famílias e instituições sem fim de lucro.

780

De famílias.

781

De instituições sem fim de lucro.

79

Do exterior.

- Abrir-se-ão diferentes conceitos e subconceptos segundo a origem específica dos fundos.

- No caso de organismos autónomos e agências indicar-se-á, a nível de subconcepto, a natureza dos fundos.

CAPÍTULO VIII

Activos financeiros

Recolhe as receitas procedentes da venda de activos financeiros, assim como as receitas procedentes de reintegro de empréstimos concedidos e os reintegro de depósitos e fianças constituídas.

8

Activos financeiros.

80

Alleamento de dívida do sector público.

800

Em curto prazo.

801

A longo prazo.

81

Alleamento de obrigacións e bonos fora do sector público.

810

Em curto prazo.

811

A longo prazo.

82

Reintegro de empréstimos concedidos ao sector público.

820

Em curto prazo.

821

A longo prazo.

83

Reintegro de empréstimos concedidos fora do sector público.

830

Em curto prazo.

831

A longo prazo.

84

Devolução de depósitos e fianças.

840

Devolução de depósitos.

841

Devolução de fianças.

85

Alleamento de acções do sector público.

850

Alleamento de acções do sector público.

86

Alleamento de acções fora do sector público.

860

Alleamento de acções fora do sector público.

87

Remanente de tesouraria.

870

Remanente de tesouraria.

CAPÍTULO IX

Pasivos financeiros

Imputar-se-ão a este conceito as receitas obtidas pela Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emissão de dívida e a obtenção de empréstimos tanto no interior como no exterior, em moeda nacional ou estrangeira, a curto, médio e longo prazo, os depósitos e fianças recebidas.

9

Pasivos financeiros.

94

Depósitos e fianças recebidos.

940

Depósitos recebidos.

941

Fianças recebidas.

95

Presta-mos recebidos e emissão de dívida.

950

Presta-mos recebidos e emissão de dívida.

96

Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento.

960

Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento.

ANEXO II

Classificação económica da despesa

Código da classificação económica das despesas públicas compreendidas nos orçamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.

A desagregação da classificação económica, em conceitos e subconceptos, tem carácter informativo para aqueles casos em que a vinculação se estabeleça a nível mais agregado.

Os centros administrador apresentarão o detalhe dos créditos em função da informação disponível, e dever-se-á descer a nível de subconcepto naqueles conceitos que assim se detalham nesta ordem.

Naqueles supostos em que se preveja o desenvolvimento por sectores de um conceito, estes identificar-se-ão pelos seguintes dígito:

0

Administração geral e organismos públicos do Estado.

00

Administração do Estado.

01

Segurança social.

02

Organismos autónomos do Estado.

03

Agências estatais e outros organismos públicos do Estado.

1

Administração geral da Comunidade Autónoma.

11

Administração geral da Comunidade Autónoma.

3

Organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

30

Organismos autónomos.

31

Entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.

32

Agências públicas autonómicas.

4

Sociedades mercantis, entidades públicas empresariais, fundações e resto de entidades do sector público autonómico.

40

Entidades públicas empresariais.

41

Sociedades mercantis públicas autonómicas.

42

Consórcios autonómicos.

43

Fundações do sector público autonómico.

44

Universidades públicas galegas.

45

Outros entes públicos da Comunidade Autónoma.

5

Comunidades autónomas.

50

Comunidades autónomas.

6

Corporações locais.

60

Corporações locais.

7

Empresas privadas.

70

Empresas privadas.

8

Famílias e instituições sem fim de lucro.

80

Famílias.

81

Instituições sem fim de lucro.

9

Exterior.

90

Exterior.

CAPÍTULO I

Despesas de pessoal

1

Despesas de pessoal.

10

Altos cargos e delegados.

100

Retribuições básicas e outras remunerações de altos cargos e delegados.

00. Retribuições básicas.

01. Outras remunerações.

08. IPC galego

16. Prestações económicas por incapacidade temporária para compensar

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade

11

Pessoal eventual de gabinete.

110

Pessoal eventual de gabinete.

00. Retribuições básicas e outras remunerações.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária para compensar

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade

12

Funcionários.

120

Retribuições básicas.

00. Salários subgrupo A1.

01. Salários subgrupo A2.

02. Salários subgrupo C1.

03. Salários subgrupo C2.

04. Salários agrupamentos profissionais.

05. Trienios.

06. Outras retribuições básicas.

07. Prestações por maternidade.

09. Férias pessoal interino docente.

10. Salários subgrupo A1. Pessoal de quota.

11. Salários subgrupo A2. Pessoal de quota.

12. Substituições médicos APD.

13. Substituições praticantes APD.

14. Substituições matronas APD.

20. Substituições de pessoal não docente.

21. Substituições de pessoal docente.

22. Regulação da parte proporcional das férias de substitutos docentes.

23. Férias não desfrutadas.

24. Acumulação de tarefas de pessoal funcionário.

25. Pessoal interino. Programas extraordinários de carácter temporário.

26. Substituição pessoal ao serviço da Administração de Justiça.

121

Retribuições complementares.

00. Complemento de destino.

01. Complemento específico.

02. Outros complementos.

03. Complementos de atenção continuada pessoal facultativo.

04. Complementos de atenção continuada pessoal não facultativo.

05. Complementos de atenção continuada outro pessoal.

06. Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultai.

07. Sexenios.

08. IPC galego.

09. Revisão retribuições complementares.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

41. Complementos transitorios absorbibles.

42. Retribuições complementares de quota.

43. Complemento de carreira.

44. Complemento pessoal.

122

Outras retribuições.

09. Outras retribuições em espécie.

123

Indemnização por destino no estrangeiro

00. Indemnização por destino no estrangeiro

124

Funcionários em práticas.

00. Salários subgrupo A1.

01. Salários subgrupo A2.

02. Salários subgrupo C1.

03. Salários subgrupo C2.

04. Salários agrupamentos profissionais.

05. Trienios.

06. Outras retribuições básicas.

13

Laborais.

130

Laboral fixo.

00. Retribuições básicas.

01. Outras remunerações.

02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.

04. Indemnização e salários de tramitação

05. Trienios.

07. Diferenças prestações por maternidade.

08. IPC galego.

09. Férias não desfrutadas.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

90. Trabalho a turnos e noites.

131

Laboral eventual.

00. Retribuições básicas.

01. Outras remunerações.

02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.

04. Indemnização e salários de tramitação.

05. Trienios.

07. Diferenças prestações por maternidade.

08. IPC galego.

09. Férias não desfrutadas.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

24. Acumulação de tarefas de pessoal laboral temporário.

90. Trabalho a turnos e noites.

132

Laboral eventual. Professores de religião.

00. Retribuições básicas.

01. Outras retribuições.

05. Trienios.

07. Sexenios. P. laboral temporário. P. de religião

08. IPC galego.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

133

Temporal indefinido.

00. Retribuições básicas.

01. Outras remunerações.

02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.

04. Indemnizações e salários de tramitação.

05. Trienios.

08. IPC galego.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

134

Pessoal laboral disposição transitoria 9ª bis IV Convénio colectivo. Sem sentença.

00. Retribuições básicas.

01. Outras remunerações.

02. Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade.

05. Trienios.

08. IPC galego.

16. Prestações económicas por incapacidade temporária, para compensar.

17. Prestações por diferenças retributivas em incapacidade temporária e maternidade.

136

Pessoal investigador em formação

00. Retribuições básicas

08. IPC galego.

14

Outro pessoal.

140

Outro pessoal.

00. Outro pessoal.

15

Incentivos ao rendimento.

150

Produtividade de pessoal não estatutário.

00. Produtividade de pessoal no estatutário.

10. Produtividade variable. Polícia Nacional adscrita

151

Gratificacións.

152

Produtividade pessoal estatutário. Factor fixo.

00. Produtividade pessoal estatutário. Factor fixo.

153

Produtividade pessoal estatutário. Factor variable.

01. Produtividade factor variable. Pessoal directivo.

02. Produtividade factor variable. Pessoal não directivo.

03. Produtividade factor variable. Programa de extracção e transplantes.

04. Produtividade factor variable. Programas especiais.

05. Produtividade factor variable. Actividades não programadas.

16

Quotas, prestações e despesas sociais por conta do empregador.

160

Quotas sociais.

00. Segurança social.

01. Muface.

02. Isfas.

03. Munpal.

09. Outras.

12. Segurança social projectos de investigação.

24. Segurança social. Acumulação de tarefas.

25. Segurança social. Programas extraordinários de carácter temporário.

33. Segurança social. Pessoal laboral temporal indefinido.

34. Segurança social. Disposição transitoria 9ª bis. IV Convénio colectivo sem sentença.

36. Segurança social. Pessoal investigador.

39. Indemnização e salários de tramitação.

161

Complemento familiar.

05. Complemento de prestação.

162

Despesas sociais do pessoal.

00. Formação e aperfeiçoamento do pessoal.

01. Economatos e cantinas.

02. Transportes do pessoal.

03. Bonificações.

04. Acção social.

05. Seguros.

06. Reconhecimentos médicos.

09. Outros.

18

Fundo retributivo

180

Fundo retributivo

CAPÍTULO II

Despesas em bens correntes e serviços

2

Despesas em bens correntes e serviços.

20

Alugamentos e cânone.

200

Terrenos e bens naturais.

202

Edifícios e outras construções.

203

Maquinaria, instalações e utensilios.

204

Material de transporte.

205

Mobiliario e enxoval.

206

Equipamentos para processos de informação.

208

Outro inmobilizado material.

209

Cânone.

21

Reparações, manutenção e conservação.

210

Infra-estrutura e bens naturais.

212

Edifícios e outras construções.

213

Maquinaria, instalações e utensilios.

214

Material de transporte.

215

Mobiliario e enxoval.

216

Equipamentos para processos de informação.

219

Outro inmobilizado material.

22

Material, subministrações e outros.

220

Material de escritório.

00. Ordinário não inventariable.

01. Imprensa, revistas, livros e outras publicações.

02. Material informático não inventariable.

03. DOG.

04. BOPG e DOPG.

221

Subministração.

00. Energia eléctrica.

01. Água.

02. Gás.

03. Combustíveis.

04. Vestiario.

05. Produtos alimenticios.

06. Produtos farmacêuticos e material sanitário.

07. Cantinas escolares.

08. Subministrações de recambios de maquinaria, utensilios e elementos de transporte.

09. Subministrações de material electrónico, eléctrico e de comunicações.

10. Irmandade de doadores de sangue.

11. Extracção de sangue.

12. Hemoderivados.

13. Instrumental e pequenos utensilios sanitários.

14. Instrumental e pequenos utensilios não sanitários.

15. Implantes.

16. Outro material sanitário.

17. Material não sanitário para consumo e reposição.

18. Produtos farmacêuticos de dispensação ambulatório.

19. Material de laboratório.

20. Material de radiologia.

21. Material de medicina nuclear.

22. Subministração de material desportivo, didáctico e cultural.

23. Cartão de transporte.

24. Subministração de material médico, cirúrxico e outras subministrações

99. Outras subministrações.

222

Comunicações.

00. Telefónicas.

01. Postais.

02. Telegráficas.

03. Télex e fax.

04. Informáticas.

99. Outras.

223

Transportes.

08. Transporte escolar.

224

Primas de seguros.

225

Tributos.

226

Despesas diversas.

01. Atenções protocolar e representativas.

02. Publicidade e propaganda.

03. Jurídicos, contenciosos.

06. Reuniões, conferências e cursos.

07. Actuações derivadas da Lei de galeguidade.

08. Cobertura informativa.

10. Actividades desportivas.

11. Conselho Escolar da Galiza.

13. Despesas de funcionamento de tribunais de oposições e de provas selectivas.

16. Conselho Galego de Estatística.

17. Cursos de formação.

19. Museu Pedagógico da Galiza

50. Outras despesas T.S.X.

99. Outros.

227

Trabalhos realizados por outras empresas ou profissionais.

00. Limpeza e aseo.

01. Segurança.

02. Valorações e peritaxes.

03. Postais.

04. Custodia, depósito e armazenagem.

05. Processos eleitorais.

06. Estudos e trabalhos técnicos.

07. Remuneração a agentes mediadores independentes.

08. Prêmios de cobrança.

09. Serviço de prevenção de riscos laborais.

10. Serviços contratados de cantina.

13. Serviço de restauração e anexo juventude.

14.Contratos CAT e digitalização de centros de emprego.

16. Serviços funerarios para a Administração de justiça.

65. Serviço de mobilidade

99. Outros.

228

Despesas de funcionamento de centros e serviços sociais.

1. Funcionamento dos centros públicos para maiores.

2. Funcionamento dos centros públicos para deficientes.

229

Despesas de funcionamento dos centros docentes não universitários.

15. Melhora bibliotecas escolares.

23

Indemnizações por razões do serviço.

230

Ajudas de custo.

231

Locomoción.

232

Deslocações.

233

Outras indemnizações.

24

Encomendas de gestão.

241

A Agências públicas autonómicas.

01. À Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos.

242

De organismos autónomos e de outros entes públicos de consulta ou asesoramento

243

De outras entidades públicas

25

Assistência sanitária com meios alheios.

251

Concertos com instituições de atenção primária.

02. Concertos com entes territoriais.

252

Concertos com instituições de atenção especializada.

01. Concertos com instituições da Comunidade Autónoma.

02. Concertos com entes territoriais.

03. Concertos com entidades privadas.

253

Concertos por programas especiais de hemodiálise.

01. Hemodiálise em centros hospitalares.

02. Clube de diálise.

03. Outras hemodiálises em centros não hospitalarios.

254

Concertos com centros de diagnóstico e tratamento.

01. Concertos para litotricias extracorpóreas.

02. Terapia da insuficiencia respiratória a domicílio.

03. Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.

04. Concertos para TAC.

05. Concertos para rehabilitação-fisioterapia.

06. Concertos para alerxias.

07. Outros serviços especiais.

255

Concertos pelo programa especial de transporte.

01. Serviços concertados de ambulâncias.

02. Deslocações de enfermos com outros meios de transporte.

258

Outros serviços de assistência sanitária.

01. Reintegro de assistência sanitária.

02. Outros serviços de assistência sanitária.

03. Convénios com universidades. Vagas vinculadas.

27

Publicações.

270

Edições e distribuições.

CAPÍTULO III

Despesas financeiras

3

Despesas financeiras.

30

Dívida pública e presta-mos.

300

Juros de dívida pública e presta-mos.

302

Diferenças de mudança.

31

Despesas de emissão, formalização, modificação e cancelamento de dívida pública e presta-mos.

310

Despesas de emissão, modificação e cancelamento.

34

De depósitos e fianças.

340

Juros de depósitos.

341

Juros de fianças.

35

Juros de demora e outras despesas financeiras.

352

Juros de demora.

353

Diferenças de mudança por pagamentos em divisas.

359

Outras despesas financeiras.

CAPÍTULO IV

Transferências correntes

4

Transferências correntes.

40

À Administração geral e organismos públicos do Estado.

400

À Administração do Estado.

401

À Segurança social.

402

A organismos autónomos do Estado.

403

A empresas públicas e outros entes públicos do Estado.

41

À Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza.

43

A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

430

A organismos autónomos.

00. Escola Galega de Administração Pública

01. Academia Galega de Segurança Pública

02. Instituto Galego de Estatística

04. Instituto de Estudos do Território

05. Instituto Galego da Vivenda e Solo

06. Instituto Galego do Consumo e da Competência

07. Serviço Galego de Saúde

08. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral

09. Fundo Galego de Garantia Agrária

431

A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento.

00. Conselho Económico e Social

01. Conselho Galego de Relações Laborais

432

A Agências públicas autonómicas.

00. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza

01. Agência Galega de Emergências

02. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável

03. Agência Tributária da Galiza

04. Agência Galega de Infra-estruturas

05. Instituto Galego de Promoção Económica

06. Instituto Energético da Galiza

07. Agência Galega de Inovação

08. Agência Galega das Indústrias Culturais

09. Agência Galega de Desenvolvimento Rural

10. Agência Galega da Qualidade Alimentária

11. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho

12. Agência Turismo da Galiza

13. Agência Galega de Serviços Sociais

14. Agência Galega para a Gestão do Conhecimento em Saúde

15. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos.

16. Agência Galega da Indústria Florestal

44

A sociedades públicas e outras entidades públicas da Comunidade Autónoma.

440

A entidades públicas empresariais.

01. Entidade pública empresarial Águas da Galiza.

02. Portos da Galiza.

441

A sociedades mercantis públicas autonómicas.

00. Redes de Telecomunicação Galegas, Retegal, S.A.

01. Sociedade Pública de Investimentos da Galiza.

02. Sociedade Galega de Médio Ambiente, S.A. (Sogama).

08. Xes Galiza Sociedade Administrador Entidades de Capital Risco, S.A.

09. Sodiga Galiza. Sociedade de capital risco.

10. Galiza Qualidade.

11. Sociedade Anónima de Gestão do Xacobeo.

13. Genética Fontao, S.A.

14. Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A.

15. Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A.

16. Parque Tecnológico da Galiza

17. Gestão do Solo da Galiza-Xestur, S.A.

18. Sotavento Galiza, S.A.

19. Corporação Rádio e Televisão da Galiza, S.A.

442

A consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma.

01. Agência para a Protecção da Legalidade Urbanística

02. Centro de Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza.

04. Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza

05. Consórcio Bibliotecas Universitárias.

07. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e Bem-estar.

08. Consórcio para a gestão e exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo e Burela

18. Consórcio Capacete Velho de Vigo

19. Consórcio dos Peares

443

A fundação públicas autonómicas.

00. Fundação Desporto Galego.

01. Fundação Semana Verde da Galiza.

02. Fundação Galiza-Europa.

03. Fundação Rof Codina

04. Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho.

05. Fundação Pública Galega Centro Tecnológico de Supercomputación da Galiza.

06. Fundação Exposições e Congressos da Estrada

07. Fundação Feiras e Exposições de Lugo

09. Instituto Feiral da Corunha

10. Fundação Instituto Galego de Oftalmologia.

12. Urgências Sanitárias 061

14. Fundação Galega de Medicina Xenómica

15. Fundação Cidade da Cultura.

17. Fundação Pública Galega para a Tutela de Pessoas Adultas.

18. Fundação Galega Formação para o Trabalho

19. Centro Tecnológico da Carne

20. Fundação Pública Centro Tecnológico do Mar (Cetmar)

21. Fundação Camilo José Zela

22. Fundação Feiras e Exposições de Ourense

27. Fundação Agência Energética Provincial da Corunha (Faepac)

99. Outras fundações.

444

A universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza.

445

A outras entidade públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.

45

A comunidades autónomas.

46

A corporações locais.

47

A empresas privadas.

48

A famílias e instituições sem fim de lucro.

480

A famílias.

481

A instituições sem fim de lucro

482

A concertos educativos

484

Quotas Segurança social bolseiros

489

A farmácias (receita médicas)

49

Ao exterior

CAPÍTULO V

Fundo de continxencia

5

Fundo de continxencia.

50

Fundo de continxencia.

500

Fundo de continxencia.

520

Imprevistos

CAPÍTULO VI

Investimentos reais

6

Investimentos reais.

60

Investimento novo em infra-estruturas e bens destinados ao uso geral.

600

Infra-estruturas de melhora da acessibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes).

03. Expropiações.

04. Obra nova por concessão.

601

Infra-estruturas de saneamento, protecção e melhora do meio natural (obras hidráulicas e meio natural).

602

Infra-estruturas para subministração de energia (minaria, electricidade, gás).

603

Infra-estruturas para o desenvolvimento das tecnologias da informação e as telecomunicações.

604

Infra-estruturas básicas de apoio ao desenvolvimento do sector primário (infra-estruturas agrícolas, pesqueiras e florestais).

605

Infra-estruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvimento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnologias).

606

Infra-estruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvimento do turismo e os serviços (turismo, comércio).

607

Infra-estruturas e equipamentos sociais em matéria de habitação e urbanismo.

608

Outros investimentos.

- Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas à SPI.

61

Investimento de reposição em infra-estrutura e bens destinados ao uso geral.

- Mesmo desenvolvimento a nível de conceito que o artigo 60 (excepto 600.3 e 600.4).

- Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas à SPI.

62

Investimento novo associado ao funcionamento operativo dos serviços.

620

Investimentos em terrenos e bens naturais.

621

Infra-estrutura e equipamentos sociais em matéria de sanidade.

622

Edifícios e outras construções.

623

Maquinaria, instalações e utensilios.

624

Material de transporte.

625

Mobiliario e enxoval.

626

Equipamentos para processos de informação.

628

Outro inmobilizado material.

- Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas à SPI.

63

Investimento de reposição associado ao funcionamento operativo dos serviços.

630

Investimento em terrenos e bens naturais.

631

Equipamento centros sanitários (planos de necessidades).

- O resto do artigo 63 tem o mesmo desenvolvimento que o 62.

- Reservar-se-á o subconcepto 9 para achegas à SPI.

64

Despesas em investimentos de carácter inmaterial

640

Despesas em investimentos de carácter inmaterial

65

Infra-estrutura básica de apoio aos sectores produtivos

650

Infra-estrutura básica de apoio aos sectores produtivos

66

Investimentos derivados de encomendas de gestão

660

À Comunidade Autónoma

661

A agências públicas autonómicas

662

A organismos autónomos e outros entes públicos de consulta ou asesoramento

663

A outras entidades públicas

CAPÍTULO VII

Transferências de capital

7

Transferências de capital

70

À Administração geral e organismos públicos do Estado

700

À Administração do Estado

701

À Segurança social

702

A organismos autónomos do Estado

703

A empresas públicas e outros entes públicos do Estado

71

À Administração geral da Comunidade Autónoma da Galiza

73

A organismos autónomos, entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento e agências públicas da Comunidade Autónoma da Galiza

730

A organismos autónomos. (mesma desagregação que no conceito 430)

731

A entidades públicas instrumentais de consulta ou asesoramento (mesma desagregação que no conceito 431)

732

A agências públicas autonómicas (mesma desagregação que no conceito 432)

74

A sociedades públicas e outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma.

740

A entidades públicas empresariais

Mesmo desenvolvimento que o conceito 440.

741

A sociedades mercantis públicas autonómicas

Mesmo desenvolvimento que o conceito 441.

742

A consórcios participados maioritariamente pela Comunidade Autónoma

Mesmo desenvolvimento que o conceito 442.

743

A fundações públicas autonómicas.

Mesmo desenvolvimento que o conceito 443.

744

A universidades públicas da Comunidade Autónoma da Galiza

745

A outras entidades públicas instrumentais da Comunidade Autónoma

75

A comunidades autónomas

76

A corporações locais

77

A empresas privadas

78

A famílias e instituições sem fim de lucro

780

A famílias

781

A instituições sem fim de lucro

79

Ao exterior

CAPÍTULO VIII

Activos financeiros

8

Activos financeiros

80

Aquisição de dívida do sector público

800

Em curto prazo

- Desenvolvimento por sectores

801

A longo prazo.

- Desenvolvimento por sectores

81

Aquisição de obrigacións e bonos fora do sector público.

810

Em curto prazo

- Desenvolvimento por sectores

811

A longo prazo

- Desenvolvimento por sectores

82

Concessão de empréstimos ao sector público

820

Presta-mos em curto prazo

- Desenvolvimento por sectores

821

Presta-mos a longo prazo.

- Desenvolvimento por sectores

83

Concessão de empréstimos fora do sector público

830

Presta-mos em curto prazo

831

Presta-mos a longo prazo

- Desenvolvimento por sectores

84

Constituição de depósitos e fianças.

840

Depósitos

00. Em curto prazo

01. A longo prazo

841

Fianças

00. Em curto prazo

01. A longo prazo

85

Aquisição de acções dentro do sector público.

- Desenvolvimento por sectores.

86

Aquisição de acções fora do sector público

860

De empresas espanholas

861

De empresas estrangeiras

87

Achegas à conta de capital.

870

Achega ao capital de entes de direito público.

871

Achegas à conta de capital de sociedades mercantis.

872

Achegas à conta de capital de consórcios participados maioritariamente.

873

Achegas à conta de capital de fundações públicas da Comunidade Autónoma.

874

Achegas à conta de capital de outros entes públicos.

88

Fundo capital risco.

880

Fundo capital risco.

89

Fundo garantia de avales.

890

Fundo garantia de avales.

CAPÍTULO IX

Pasivos financeiros

9

Pasivos financeiros.

94

Devolução de depósitos e fianças.

940

Devolução de depósitos.

941

Devolução de fianças.

95

Amortização de dívida pública e presta-mos.

950

Amortização de dívida pública e presta-mos.

951

Amortização dívida pública e presta-mos diferenças de mudança.

952

Devolução de empréstimos.

96

Outras operações financeiras.

960

Conversão, negociação, transformação ou substituição de operações de endebedamento.

ANEXO III

Estrutura funcional e de programas

Grupo I. Actuações de carácter geral.

Função

Subfunción

Programa

1.1

Alta direcção da Comunidade Autónoma

1.1.1

Alta direcção da Comunidade Autónoma

111A

Presidência da Xunta da Galiza

111B

Actividade legislativa

111C

Controlo externo do sector público

111D

Alto asesoramento da Comunidade Autónoma da Galiza

111E

Relações exteriores

1.2

Administração geral

1.2.1

Gestão da Administração geral

121A

Direcção e serviços gerais da Administração geral

121B

Asesoramento e defesa dos interesses da Comunidade Autónoma

121C

Relações institucionais

1.2.2

Modernização e qualidade da Administração autónoma

122A

Avaliação e qualidade da Administração pública

122B

Formação e aperfeiçoamento do pessoal da Administração da Comunidade Autónoma

1.2.3

Acção social em favor do pessoal da Administração

123A

Acção social em favor do pessoal da
Administração

1.2.4

Direcção, modernização e gestão da função pública

124A

Direcção, modernização e gestão da função pública

1.3

Justiça

1.3.1

Justiça

131A

Administração de justiça

1.4

Administração local

1.4.1

Administração local

141A

Administração local

1.5

Normalização linguística

1.5.1

Fomento da língua galega

151A

Fomento da língua galega

1.6

Processos eleitorais e órgãos de representação política e instituições democráticas

1.6.1

Eleições e partidos políticos

161A

Eleições e partidos políticos

Grupo II. Protecção civil e segurança cidadã.

Função

Subfunción

Programa

2.1

Protecção civil e segurança

2.1.2

Protecção civil

212A

Protecção civil e segurança da Comunidade Autónoma

Grupo III. Protecção e promoção social.

Função

Subfunción

Programa

3.1

Acção social e promoção social

3.1.1

Gestão e administração de serviços sociais de promoção social

311A

Direcção e serviços gerais de promoção social

3.1.2

Acção social e integração social

312A

Protecção e inserção social

312B

Programas de prestações às famílias e à infância

312C

Serviços sociais relativos às migrações

312D

Programa de atenção à dependência

312E

Promoção da autonomia pessoal e prevenção da dependência para pessoas com deficiência e as pessoas maiores

312F

Programas de solidariedade

312G

Apoio à conciliação da vida laboral e pessoal e outros serviços de protecção social

3.1.3

Promoção social

313A

Serviços à juventude

313B

Acções para a igualdade, protecção e promoção da mulher

313C

Serviços sociais comunitários

313D

Protecção e apoio das mulheres que sofrem violência de género

3.2

Promoção do emprego e instituições do comprado de trabalho

3.2.1

Gestão e serviços gerais de emprego

321A

Direcção e serviços gerais de emprego

3.2.2

Emprego estável e de qualidade

322A

Melhora e fomento da empregabilidade

322B

Intermediación e inserção laboral

322C

Promoção do emprego, do emprego autónomo e do comprado de trabalho inclusivo

3.2.3

Formação para o emprego

323A

Formação profissional desempregados

323B

Formação profissional dos ocupados

3.2.4

Instituições do comprado de trabalho, riscos laborais e economia social

324A

Melhora da organização e administração das relações laborais e da prevenção de riscos laborais

324B

Melhora dos sistemas de saúde e segurança no trabalho

324C

Promoção da economia social

3.3

Cooperação exterior e ao desenvolvimento

3.3.1

Cooperação exterior e ao desenvolvimento

331A

Cooperação exterior e ao desenvolvimento

Grupo IV. Produção de bens públicos de carácter social.

Função

Subfunción

Programa

4.1

Sanidade

4.1.1

Administração geral

411A

Direcção e serviços gerais de sanidade

4.1.2

Assistência sanitária

412A

Atenção hospitalaria

412B

Atenção primária

4.1.3

Protecção e promoção da saúde

413A

Protecção e promoção da saúde pública

4.1.4

Formação e qualidade do pessoal

414A

Formação de escalonados e posgraduados

4.2

Educação

4.2.1

Administração geral

421A

Direcção e serviços gerais de educação

4.2.2

Ensino e formação

422A

Educação infantil, primária e ESO

422C

Ensinos universitários

422D

Educação especial

422E

Ensinos artísticos

422G

Ensinos especiais

422I

Formação e aperfeiçoamento do professorado

422K

Ensinos pesqueiros

422L

Capacitação e extensão agroforestal

422M

Ensino secundário, formação profissional e outros ensinos

4.2.3

Promoção educativa

423A

Serviços e ajudas complementares dos ensinos

423B

Prevenção do abandono escolar

4.3

Cultura

4.3.1

Administração geral

431A

Direcção e serviços gerais de cultura

4.3.2

Criação, promoção e difusão cultural e infra-estruturas

432A

Bibliotecas, arquivos, museus e equipamentos culturais

432B

Fomento das actividades culturais

432C

Fomento do audiovisual

4.3.3

Protecção e promoção do património histórico, artístico e cultural

433A

Protecção e promoção do património histórico, artístico e cultural

4.4

Desportos

4.4.1

Promoção da actividade desportiva

441A

Promoção da actividade desportiva

4.5

Habitação

4.5.1

Acesso e qualidade da habitação

451A

Fomento da rehabilitação e da qualidade da habitação

451B

Acesso à habitação

4.6

Outros serviços comunitários e sociais

4.6.1

Comunicação social

461A

Cobertura informativa e apoio à comunicação social

461B

Radiodifusión e TVG

Grupo V. Produção de bens públicos de carácter económico.

Função

Subfunción

Programa

5.1

Infra-estruturas

5.1.1

Administração geral

511A

Direcção e serviços gerais de território e infra-estruturas

5.1.2

Infra-estruturas do transporte

512A

Ordenação e inspecção do transporte

512B

Construção, conservação e exploração de estradas

5.1.3

Portos

513A

Construção, conservação e exploração portuária

5.1.4

Infra-estruturas pesqueiras

514A

Infra-estruturas pesqueiras

5.2

Ordenação do território

5.2.1

Urbanismo e ordenação do território

521A

Urbanismo

5.3

Promoção de solo para actividades económicas

5.3.1

Promoção de solo para actividades económicas

531A

Promoção de solo para actividades económicas

5.4

Actuações ambientais

5.4.1

Ambiente

541A

Direcção e serviços gerais de ambiente

541B

Conservação da biodiversidade e posta em valor do meio natural

Função

Subfunción

Programa

541C

Protecção, controlo técnico-sanitário dos produtos do mar, melhora do meio natural marinho e salvamento marítimo

541D

Controlo ambiental e gestão de resíduos

541E

Conhecimento do ambiente e fomento da sustentabilidade

5.4.2

Ciclo da água

542A

Planeamento e gestão hidrolóxica

542B

Infra-estruturas e gestão de abastecimento e saneamento

5.5

Actuações e valorização do meio rural

5.5.1

Infra-estruturas, equipamento e prevenção

551A

Infra-estruturas e equipamentos no meio rural

551B

Acções preventivas e infra-estrutura florestal

5.6

Investigação, desenvolvimento e inovação

5.6.1

Investigação, desenvolvimento e inovação

561A

Plano galego de investigação, desenvolvimento e inovação tecnológica

561B

Investigação universitária

561C

Investigação sanitária

5.7

Sociedade da informação e do conhecimento

5.7.1

Fomento da sociedade da informação e do conhecimento

571A

Fomento da sociedade da informação e do conhecimento

5.8

Informação estatística básica

5.8.1

Suportes estatísticos

581A

Elaboração e difusão estatística

Grupo VI. Regulação económica de carácter geral.

Função

Subfunción

Programa

6.1

Actuações económicas gerais

6.1.1

Administração geral

611A

Direcção e serviços gerais de fazenda

6.1.2

Regulação económica geral

612A

Planeamento, elaboração de orçamentos e coordinação económica.

6.1.3

Defesa da competência

613A

Ordenação, informação e defesa do consumidor e da competência

6.2

Actividades financeiras

6.2.1

Administração financeira

621A

Administração financeira, tributária, patrimonial e de controlo

621B

Imprevistos e funções não classificadas

Grupo VII. Regulação económica de sectores produtivos e desenvolvimento empresarial.

 

Função

 

Subfunción

 

Programa

7.1

Dinamização económica do meio rural

 

 

 

7.1.1

Administração geral

711A

Direcção e serviços gerais do meio rural

7.1.2

Desenvolvimento rural

712A

Fixação de povoação no meio rural

712B

Modernização e diversificação do tecido produtivo rural

712C

Fomento do associacionismo agrário e divulgação da tecnologia agrária

 

 

 

 

7.1.3

 

 

 

Reforma das estruturas agrárias

 

 

 

713A

Mobilidade de terras agrárias improdutivas

713B

Ordenação das produções florestais

713C

Implantação de sistemas produtivos agrários sustentáveis

713D

Melhora da qualidade na produção agroalimentaria

713E

Bem-estar animal e sanidade vegetal

713F

Regulação das produções agrárias e apoio à renda dos agricultores

7.2

Pesca

 

7.2.1

Administração geral

721A

Direcção e serviços gerais de políticas pesqueiras

7.2.2

Desenvolvimento da pesca

722A

Promoção social e divulgação da tecnologia pesqueira

7.2.3

Modernização e transformação das estruturas pesqueiras

723A

Competitividade e melhora da qualidade da produção pesqueira e da acuicultura

723B

Regulação das produções e dos comprados da pesca

723C

Desenvolvimento sustentável zonas de pesca

7.3

Indústria, energia e minaria

 

 

 

7.3.1

Administração geral

731A

Direcção e serviços gerais de indústria

7.3.2

Suporte da actividade industrial

732A

Regulação e suporte da actividade industrial

7.3.3

Planeamento e produção energética

733A

Eficiência energética e energias renováveis

7.3.4

Fomento da minaria

734A

Fomento da minaria

7.4

Desenvolvimento empresarial

7.4.1

Desenvolvimento empresarial

741A

Apoio à modernização, internacionalização e melhora da competitividade, inovação e produtividade empresarial

7.5

Comércio

7.5.1

Comércio

751A

Ordenação, regulação e promoção do comércio interior da Galiza

7.6

Turismo

7.6.1

Turismo

761A

Potenciação e promoção do turismo

Grupo VIII. Transferências a entidades locais.

Função

Subfunción

Programa

8.1

Transferências a entidades locais

8.1.1

Transferências a entidades locais

811B

Transferências a entidades locais por participação nas receitas da Comunidade Autónoma

811C

Outros suportes financeiros às entidades locais

Grupo IX. Dívida pública.

Função

Subfunción

Programa

9.1

Dívida pública

9.1.1

Dívida interior e exterior

911A

Amortização e despesas financeiros da dívida pública

ANEXO IV

Classificação orgânica

Estrutura por departamentos e centros administrador

Ademais das entidades que se assinalam a seguir, poder-se-ão incluir aquelas outras que expressamente determine a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

Secções:

Secção 01. Parlamento.

Serviço 01. Parlamento.

Serviço 02. Provedor de justiça.

Secção 02. Conselho de Contas.

Serviço 01. Conselho de Contas.

Secção 03. Conselho da Cultura Galega.

Serviço 01. Conselho da Cultura Galega.

Secção 04. Presidência da Xunta da Galiza.

Serviço 10. Secretaria-Geral da Presidência.

Serviço 11. Direcção-Geral do Gabinete da Presidência.

Serviço 20. Secretaria-Geral de Meios.

Serviço 21. Direcção-Geral de Comunicação.

Serviço 30. Secretaria-Geral de Emigração.

Serviço 40. Secretaria-Geral para o Deporte.

Serviço A1. Agência para a Modernização Tecnológica da Galiza.

Sociedade mercantil Corporação Rádio e Televisão da Galiza, S.A.

Sociedade mercantil Redes de Telecomunicação Galegas, Retegal, S.A.

Fundação Desporto Galego.

Secção 05. Vice-presidência primeira e Conselharia de Presidência, Justiça e Turismo.

Serviço 10. Vice-presidência primeira.

Serviço 11. Assessoria Jurídica Geral.

Serviço 20. Conselharia de Presidência, Justiça e Turismo.

Serviço 21. Secretária Geral Técnica.

Serviço 22. Direcção-Geral de Justiça.

Serviço 23. Direcção-Geral de Administração Local.

Serviço 24. Direcção-Geral de Relações Institucionais e Parlamentares.

Serviço 25. Direcção-Geral de Emergências e Interior.

Serviço 26. Direcção-Geral de Relações Exteriores e com a União Europeia.

Serviço 27. Delegações territoriais da Xunta de Galicia.

Serviço 81. Academia Galega de Segurança Pública.

Serviço A1. Agência Galega de Emergências.

Serviço A2. Agência de Turismo da Galiza.

Sociedade mercantil Sociedade Anónima de Gestão do Plano Xacobeo, S.A.

Fundação Semana Verde da Galiza.

Fundação Galiza-Europa.

Consórcio Local Os Peares.

Secção 06. Vice-presidência segunda e Conselharia de Economia, Empresa e Inovação.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Planeamento Energética e Recursos Naturais.

Serviço 03. Direcção-Geral de Comércio e Consumo.

Serviço 80. Instituto Galego do Consumo e da Competência.

Serviço A1. Instituto Galego de Promoção Económica.

Serviço A2. Agência Galega de Inovação.

Serviço A3. Agência Instituto Energético da Galiza.

Serviço A4. Agência Galega da Indústria Florestal.

Sociedade mercantil Xes Galiza S. Administrador Entidades de Capital Risco, S.A.

Sociedade mercantil Sodiga Galiza. Sociedade de Capital Risco, S.A.

Sociedade mercantil Galiza Qualidade, S.A.

Empresa participada Parque Tecnológico da Galiza, S.A.

Fundação Feiras e Exposições de Lugo.

Fundação Feiras e Exposições de Ourense.

Fundação Pública Galega Centro Tecnológico de Supercomputación da Galiza.

Fundação de Exposições e Congressos da Estrada.

Fundação Instituto Feiral da Corunha.

Fundação Centro Galego de Artesanato e Desenho.

Fundação Pública Galega da Formação para o Trabalho.

Secção 07. Conselharia de Fazenda e Administração Pública.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica e do Património.

Serviço 02. Intervenção Geral da Comunidade Autónoma.

Serviço 03. Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

Serviço 04. Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus.

Serviço 05. Direcção-Geral da Função Pública.

Serviço 06. Direcção-Geral de Avaliação e Reforma Administrativa.

Serviço 80. Instituto Galego de Estatística.

Serviço 81. Escola Galega de Administração Pública.

Serviço A1. Centro Informático de Gestão Tributária, Económico-Financeira e Contável.

Serviço A2. Agência Tributária da Galiza.

Serviço B1. Conselho Económico e Social.

Secção 08. Conselharia de Médio Ambiente, Território e Habitação.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Qualidade Ambiental, Sustentabilidade e Mudança Climático.

Serviço 03. Direcção-Geral de Património Natural.

Serviço 04. Direcção-Geral de Ordenação do Território e Urbanismo.

Serviço 80. Instituto de Estudos do Território.

Serviço 81. Instituto Galego da Vivenda e Solo.

Consórcio Extensão Universitária e Divulgação Ambiental da Galiza.

Consórcio Agência de Protecção da Legalidade Urbanística.

Consórcio Capacete Velho de Vigo.

Sociedade mercantil Sociedade Galega do Meio Ambiente, S.A.

Sociedade mercantil Gestão do Solo da Galiza-Xestur, S.A.

Secção 09. Conselharia de Infra-estruturas e Mobilidade.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Mobilidade.

Serviço 03. Júri de Expropiação da Galiza.

Serviço A1. Agência Galega de Infra-estruturas.

Serviço 82. Águas da Galiza.

Consórcio para a gestão e exploração da rede básica de abastecimento às câmaras municipais de Cervo e Burela.

Sociedade mercantil Sociedade Pública de Investimentos da Galiza, S.A.

Secção 10. Conselharia de Cultura, Educação e Universidade.

Serviço 10. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 20. Secretaria-Geral de Universidades.

Serviço 30. Secretaria-Geral de Educação e Formação Profissional.

Serviço 31. Direcção-Geral de Centros e Recursos Humanos.

Serviço 40. Secretaria-Geral de Cultura.

Serviço 41. Direcção-Geral de Património Cultural.

Serviço 50. Secretaria-Geral de Política Linguística.

Serviço A1. Agência Galega das Indústrias Culturais.

Consórcio Agência para a Qualidade do Sistema Universitário da Galiza.

Fundação Pública Galega Rof Codina.

Fundação Cidade da Cultura da Galiza.

Fundação Camilo José Zela.

Secção 11. Conselharia de Emprego e Igualdade.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Secretaria-Geral da Igualdade.

Serviço 03. Direcção-Geral de Relações Laborais.

Serviço 04. Direcção-Geral de Emprego, Trabalho Autónomo e Economia Social.

Serviço 05. Direcção-Geral de Formação e Colocação.

Serviço 81. Instituto Galego de Segurança e Saúde Laboral.

Serviço B1. Conselho Galego de Relações Laborais.

Secção 12. Conselharia de Sanidade.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Saúde Pública.

Serviço 80. Serviço Galego de Saúde.

Serviço A1. Agência Galega para a Gestão do Conhecimento da Saúde.

Serviço A2. Agência Galega de Sangue, Órgãos e Tecidos.

Sociedade mercantil Galaria, Empresa Pública de Serviços Sanitários, S.A.

Fundação Instituto Galego de Oftalmologia.

Fundação Pública Urgências Sanitárias da Galiza 061.

Fundação Pública Galega de Medicina Xenómica.

Secção 13. Conselharia de Política Social.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Família, Infância e Dinamização Demográfica.

Serviço 03. Direcção-Geral de Inclusão Social.

Serviço 04. Direcção-Geral de Maiores e Pessoas com Deficiência.

Serviço 05. Direcção-Geral de Atenção Integral Sociosanitaria.

Serviço 06. Direcção-Geral de Juventude, Participação e Voluntariado.

Serviço 90. Consórcio Galego de Serviços de Igualdade e Bem-estar.

Serviço A1. Agência Galega de Serviços Sociais.

Fundação Pública Galega para a Tutela de Pessoas Adultas.

Secção 14. Conselharia do Meio Rural.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Defesa do Monte.

Serviço 03. Direcção-Geral de Planeamento e Ordenação Florestal.

Serviço 04. Direcção-Geral de Gandaría, Agricultura e Indústrias Agroalimentarias.

Serviço 05. Direcção-Geral de Desenvolvimento Rural.

Serviço 80. Fundo Galego de Garantia Agrária.

Serviço A1. Agência Galega de Desenvolvimento Rural.

Serviço A2. Agência Galega da Qualidade Alimentária.

Sociedade mercantil Empresa Pública de Serviços Agrários Galegos, S.A.

Sociedade mercantil Genética Fontao, S.A.

Fundação Centro Tecnológico da Carne.

Secção 15. Conselharia do Mar.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica.

Serviço 02. Direcção-Geral de Pesca, Acuicultura e Inovação Tecnológica.

Serviço 03. Direcção-Geral de Desenvolvimento Pesqueiro.

Serviço A1. Instituto Tecnológico para o Controlo do Meio Marinho da Galiza.

Entidade pública empresarial Portos da Galiza.

Fundação Centro Tecnológico do Mar (Cetmar).

Secção 20. Conselho Consultivo da Galiza.

Serviço 01. Conselho Consultivo da Galiza.

Secção 21. Transferências a corporações locais.

Serviço 01. Transferências a corporações locais.

Secção 22. Dívida pública da Comunidade Autónoma.

Serviço 01. Dívida pública da Comunidade Autónoma.

Secção 23. Despesas de diversas conselharias.

Serviço 01. Secretaria-Geral Técnica e do Património da Conselharia de Fazenda e Administração Pública.

Serviço 02. Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos.

Serviço 03. Direcção-Geral de Política Financeira, Tesouro e Fundos Europeus.

Serviço 04. Direcção-Geral da Função Pública.

ANEXO V

Estrutura dos projectos de despesa

A totalidade dos créditos recolhidos em cada programa de despesa devem configurar-se por códigos de projecto de despesa, baixo os quais se identificam as unidades básicas de custo das diferentes secções orçamentais.

Cada xestor deverá concretizar todas as actuações que se deverão desenvolver dentro de cada programa de despesa mediante projectos, agrupando operações que servem a uma linha de actuação identificables e representativas dentro dos fins dos programas de despesa, que permita a asignação de indicadores de produtividade significativos para a medição da sua eficácia e eficiência.

Percebe-se por projecto de despesa a unidade básica de orzamentación e compreende uma pluralidade de despesas de igual ou diferente natureza económica, que perseguem a mesma finalidade. Ao tratar de várias despesas que possam ter diferente natureza económica, podem abranger partidas com diferente classificação económica.

Todos os projectos de despesa se associarão ao PEG 2015-2020, ao nível de objectivo operativo.

Tipos de projecto:

Projectos que abrangem as despesas destinadas a cobrir o custo de funcionamento.

Neste caso os projectos conterão despesas vinculados ao funcionamento operativo dos serviços (com carácter geral despesas de pessoal e despesas correntes). Deverá definir-se no mínimo um projecto por cada secção e programa, o que permitirá identificar os centros de custo associados a este.

Corresponde-lhe à Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos associar a este tipo de projectos os diferentes centros de custo, nos cales se individualice a gestão de cada secção orçamental. Por regra geral, este tipo de projectos irá associado aos objectivos operativos do PEG 2015-2020 «Actuações de suporte e apoio (despesas de funcionamento)».

Projectos que financiam actuações recorrentes.

São projectos que abrangem as despesas que de forma repetitiva vêm desenvolvendo os diferentes xestor para a consecução dos objectivos fixados, mas que têm carácter discrecional tanto na quantificação como na periodicidade.

Resto dos projectos.

Os projectos de despesa restantes, destinados basicamente a actuações de fomento ou investimento, deverão concretizar as actuações que se deverão desenvolver, indicarão a vigência destas e agruparão as despesas que integram as diferentes actuações que perseguem uma mesma finalidade. Em caso que se trate de actuações que tenham uma duração superior ao ano, deverão manter a codificación para permitir o seguimento e avaliação do custo desta.

Na medida do possível deverá evitar-se a existência de projectos que financiem despesas com cargo a vários programas de despesa.

No caso de projectos que contenham despesas financiados com cargo aos programas operativos de fundos procedentes da União Europeia, deverão estabelecer-se com base nas diferentes actuações, eixos e medidas previstos na respectiva programação. Estes projectos deverão conter o crédito necessário para o financiamento tanto das despesas elixibles coma dos não elixibles necessários para a sua realização.

Elementos do código de projecto:

Código. Cada projecto de despesa identificará por um código numérico que possibilitará o seguimento da sua execução orçamental, razão pela qual não poderá variar durante a sua vida. Constará de nove dígito: os quatro primeiros determinarão o ano de origem do projecto e os cinco seguintes serão um número secuencial que atribui automaticamente o sistema informático.

Denominação. A denominação do projecto deverá ser concreta, sintética e precisa, e dever-se-á deduzir desta o tipo de actuação que financia.

Objectivo operativo. Deve identificar-se o objectivo operativo do PEG 2015-2020 cujos resultados possibilitará atingir, acorde com a estrutura do PEG a quatro níveis (eixo/PÁ/objectivo estratégico ou instrumental/objectivo operativo). Um projecto só poderá associar-se a um objectivo operativo, mas para atingir o resultado pretendido com um objectivo operativo pode ser preciso desenvolver vários projectos de despesa.

Indicadores de produtividade. Para medir a consecução dos resultados pretendidos por cada objectivo operativo, existem definidos indicadores de produtividade no PEG 2015-2020, pelo que cada projecto deverá ter associados indicadores, nos cales se estimará o valor previsto, de modo que permita avaliar o seu grau de realização, assim como o contributo à consecução do objectivo operativo a que está associado.

Vigência do projecto. Determinará o âmbito temporário a que se estende a execução orçamental deste, que poderá ser anual ou ter uma duração superior.

Responsável pelo projecto. Determinará o centro administrador (secção) que executa o projecto.

Financiamento do projecto. Indicará a fonte de financiamento do projecto.

Fundos finalistas. Através da linha de financiamento.

Fundos europeus. Com indicação do tipo de fundo a que se refere (eixo, medida).

Fundo de Compensação Interterritorial.

Fundos próprios.

Ficha de plurianualidades de um projecto: naqueles projectos de investimento com anualidades futuras significativas juntar-se-á uma ficha descritiva individualizada da obra ou serviço no modelo que indicará a Direcção-Geral de Planeamento e Orçamentos nas instruções de desenvolvimento desta ordem.

Territorialización do projecto. Estimar-se-á a previsível localização a nível de câmara municipal, sempre que seja possível, do investimento ou despesa que contenha o projecto.

Plano sectorial ou transversal. Nos casos em que o projecto de despesa desenvolva linhas de actuação já contidas num plano de actuação sectorial ou transversal, em linha com o PEG 2015-2020, acrescentar-se-á este plano.

Criação dos códigos de projecto:

A criação dos códigos de projecto realizá-la-á a Subdirecção Geral de Orçamentos, no momento da elaboração do anteprojecto de orçamentos gerais da Comunidade Autónoma. Este realizará mediante a aplicação de elaboração dos orçamentos gerais da Comunidade Autónoma, de ofício ou por pedimento do administrador, e de acordo com as instruções que dite para o efeito o serviço competente em matéria de orçamentos.